Активные операции коммерческих банков. 18

Содержание

Введение                                                                                                                                                                        3

Глава 1. Виды и операции коммерческих банков                                                                      5

              1.1. Понятие и виды коммерческих банков                                                                      5

              1.2. Базовые операции коммерческих банков                                                                12

Глава 2. Сущность активных операций коммерческих банков                                    17

2.1. Понятие и экономическая сущность активных операций                      17

2.2. Основные виды активных операций                                                                              19

2.3. Законодательное и нормативное регулирование активных

операций коммерческих банков в Украине                                                  22

Глава 3. Основные направления и перспективы развития активных

     операций                                                                                                                                      28

3.1. Современное состояние активных операций                                                  28

3.2. Перспективы развития нетрадиционных активных операций   

          в Украине                                                                                                                                      31

Заключение                                                                                                                                                    41

Список использованной литературы                                                                                            43

Приложение №1                                                                                                                                                    44

Введение

Банки – центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческий банк – это универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель – увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют одно из первостепенных значений в деятельности коммерческих банков, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

             определить сущность активных операций коммерческих банков;

             выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

             выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

Глава 1. Виды и операции коммерческих банков

1.1. Понятие и виды коммерческих банков

Современный коммерческий банк – это автономное, экономически самостоятельное, независимое коммерческое предприятие, которое функционирует в условиях полной экономической самостоятельности, партнерских взаимоотношений с клиентами в пределах государственного контроля за его деятельностью со стороны органов банковского надзора. Специфика деятельности коммерческого банка определяется его функциями и операциями. В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» банк – это юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании лицензии Национального банка Украины осуществлять в совокупности такие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

По форме собственности коммерческие банки могут быть:

             унитарными, т.е. основанными на принципах единоначалия. Такие банки имеют одного руководителя в лице государства или частного лица;

             с коллективной формой собственности.

На данный момент в Украине функционируют два унитарных коммерческих банка с государственной формой собственности: Державний ощадний банк України (Ощадбанк) и Державний експортно-імпортний банк України (Укрексімбанк). Уставные капиталы этих банков сформированы за счет бюджетных средств.

Создание нового государственного банка возможно при наличии соответствующего решения Кабинета Министров Украины и положительного вывода Национального банка Украины насчет создания такого банка. При этом в Законе о Государственном бюджете Украины на соответствующий год должны быть предусмотрены затраты на формирование уставного капитала создаваемого банка

По организационно-правовой форме деятельности коммерческие банки могут создаваться как:

             акционерные общества открытого и закрытого типов (акционерные банки);

             общества с ограниченной ответственностью (паевые банки);

             кооперативы (кооперативные банки).

Акционерные банки формируют свой капитал за счет объединения индивидуальных капиталов учредителей путем выпуска и размещения акций банка. Причем все эмитированные акции должны быть именными, поскольку банки по действующему законодательству не имеют права на выпуск акций на предъявителя. Собственником капитала является акционерное общество, т.е. банк. Именно поэтому акционерные банки считаются более стойкими и надежными.

Паевые банки формируют свой капитал за счет денежных взносов (паев) в уставной капитал. При этом за каждым из участников сохраняется право собственности на его часть капитала, т.е. банк не является собственником капитала. Паевые банки в Украине создаются на принципах обществ с ограниченной ответственностью, в которых ответственность каждого участника ограничена размером его взноса в уставной капитал банка.

Кооперативные банки в Украине могут создаваться по территориальному принципу: местные и центральный кооперативные банки. К особенностям создания и функционирования местных кооперативных банков следует отнести:

             законодательное ограничение минимального количества участников банка 50-тью лицами. Причем в случае уменьшения количества участников кооперативного банка (в пределах области) и невозможности в течение одного года увеличить их количество до законодательно установленного минимума деятельность такого банка прекращается через изменение организационно-правовой формы или ликвидацию;

             каждый участник банка независимо от размера своего участия в капитале имеет право только одного голоса;

             клиентами кооперативного банка могут быть только его участники.

В зависимости от величины активов все банки делят на 4 группы:

             малые – с активами до 50 млн грн;

             средние – с активами от 50 млн грн до 100 млн грн;

             крупные – с активами от 100 млн грн до 1 млрд грн;

             крупнейшие – с активами свыше 1 млрд грн.

По размеру уставного капитала банки можно разделить на:

             малые – с уставным капиталом до 5 млн евро;

             средние – с уставным капиталом от 5 млн евро до 10 млн евро;

             крупные – с уставным капиталом от 10 млн евро до 30 млн евро;

             крупнейшие – с уставным капиталом свыше 30 млн евро.

По секторам рынка, на которых функционируют банковские учреждения, все банки можно разделить на:

             международные, которые осуществляют свою деятельность как в Украине, так и за ее пределами;

             межрегиональные, которые осуществляют свою деятельность на территории всей Украины;

             региональные, которые обслуживают, как правило, клиентов одного региона (города, района, области).

Большинство коммерческих банков, которые на банковском рынке Украины, являются региональными. При этом значительная часть таких банков (более 50%) сконцентрирована в Киеве и Киевской области, а также в областях, которые традиционно считаются индустриально развитыми (Днепропетровская, Донецкая. Запорожская, Одесская, Харьковская).

В зависимости от диапазона операций, которые выполняют коммерческие банки, в современных банковских системах различают:

             универсальные банки, которые выполняют широкий спектр операций и предоставляют различные услуги своим клиентам;

             специализированные банки, которые в своей деятельности ориентируются на:

             обслуживание определенной категории клиентов – банки с клиентской специализацией;

             обслуживание преимущественно юридических и физических лиц в пределах определенной отрасли – банки с отраслевой специализацией;

             предоставление небольшого круга услуг для большинства своих клиентов – банки с функциональной специализацией.

Ярче всего выражена функциональная специализация, поскольку она принципиально влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, структуру баланса  банка, а также специфику работы с клиентурой. В банковских системах разных стран по функциональной специализации различают:

             инвестиционные банки;

             инновационные банки;

             сберегательные банки;

             ипотечные банки;

             учетные банки;

             депозитные банки.

Инвестиционные и инновационные  банки специализируются на аккумуляции временно свободных денежных средств на длительные сроки (в том числе через облигационные займы) и предоставление долгосрочных кредитов.

Сберегательные банки специализируются на кредитовании населения за счет привлечения небольших по размеру срочных депозитов.

Ипотечные банки осуществляют кредитные операции на длительный срок, в большинстве случаев под залог недвижимости. Значительная часть их пассивов формируется за счет собственного капитала и капитала, мобилизованного с помощью выпуска ипотечных облигаций.

Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных депозитных и кредитных операций. Поэтому в них среди активных операций преобладают кредитные и учетные операции с коммерческими векселями, а среди пассивных – операции, связанные с привлечением временно свободных денежных средств в депозиты до востребования.

В Украине согласно действующему законодательству могут функционировать как универсальные, так и специализированные банки. При этом банк считается специализированным, если более 50% его активов являются активами одного типа. Это могут быть инвестиционные, ипотечные, расчетные (клиринговые) банки. Если ж более 50% пассивов банка являются вкладами физических лиц, такой банка приобретает статус специализированного сберегательного банка.

Степень специализации отраслевых банков в значительной мере зависит от сферы их деятельности, а также от особенностей хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, которые могут быть связаны с сезонными или другими колебаниями производственного процесса. Все это влияет на специфику формирования активов и пассивов банков.

Еще большая степень детализации, дифференцированности  видов банков обусловлена их специализацией на обслуживании конкретного типа клиентуры. Так, для зарубежной банковской системы характерно, что биржевые банки обслуживают исключительно операции биржевых структур, страховые – страховых институтов, а кооперативные банки осуществляют кредитно-расчетное обслуживание коопераций. Именно поэтом банки с клиентской специализацией называют «карманными», т.е. созданными для финансового обслуживания определенной фирмы. Так, участниками кооперативных банков являются кооперативы. Особенность пассивных операций этих банков заключается в создании наравне с традиционными резервных фондов специального назначения. Среди активных операций преобладают операции предоставления кратко- и среднесрочных кредитов, в основном под залог финансовых и материальных ценностей, в том числе и за счет средств фондов специального назначения.

В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» банки имеют право создавать такие объединения:

             банковские корпорации;

             банковские холдинговые группы;

             финансово-холдинговые группы.

В состав банковской корпорации или банковской холдинговой группы могут входить только банки, а в состав финансовой холдинговой группы – и прочие учреждения, в том числе те, которые предоставляют финансовые услуги. Отдельный банк может быть участником только одного банковского объединения, при этом он несет ответственность за других участников согласно заключенному между ними договору.

Все банковские объединения создаются по предварительному согласию Национального банка Украины, подлежат обязательной регистрации, а ликвидируются по решению его участников или по инициативе Национального банка Украины по решению суда. Национальный банк Украины может инициировать ликвидацию банковского объединения в случае, когда его деятельность противоречит антимонопольному законодательству или угрожает интересам вкладчиков или стабильности банковской системы. При этом ликвидация объединения не прекращает деятельности банка – его участника.

Все коммерческие банки независимо от формы собственности, величины капитала и специализации выполняют операции по привлечению временно свободных денежных средств на депозиты (депозитные операции); операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием клиентов (расчетные и кассовые операции) и операции по кредитному обслуживанию клиентов (кредитные операции). Конечно, круг операций, которые выполняют банки, намного шире, но именно эти операции являются обязательными и принадлежат к чисто банковским операциям. Согласно ст. 47 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» осуществлять их в совокупности имеют право только юридические лица, которые имеют банковскую лицензию. Именно поэтому их называют базовыми операциями коммерческих банков.

Рассмотрим же эти базовые операции подробнее.

1.2. Базовые операции коммерческих банков

Все банковские операции отражаются отдельными статьями в балансе коммерческого банка. В зависимости от того, в какой части баланса они учитываются, их делят на пассивные и активные.

Пассивные операции – это операции по мобилизации ресурсов коммерческого банка. По виду банковских ресурсов различают пассивные операции по формированию собственных, привлеченных (депозитных) и заемных средств.

Операции по формированию собственных ресурсов охватывают:

             операции по формированию уставного капитала банка;

             операции по формированию резервного фонда банка;

             операции по формированию страховых фондов банка;

             операции по формированию других фондов банка специального назначения, которые формируются за счет прибыли банка и используются в соответствии с решением, принятым высшим управленческим звеном коммерческого банка;

             операции, связанные с формированием и распределением банковской прибыли.

Операции по формированию привлеченных ресурсов называют пассивными депозитными операциями. Они отражают процесс привлечения и учета в банковском балансе временно свободных средств юридических и физических лиц – клиентов банка, которые хранятся на различных счетах (срочных и до востребования). Вкладчиками могут быть как юридические и физические лица, которые постоянно обслуживаются в данном банке (клиенты банка), так и юридические и физические лица, которые не входят в число постоянных клиентов этого банка, а обслуживаются в другом банке.

В банковской практике Украины предусмотрена возможность выбора банка для постоянного обслуживания и для проведения отдельных депозитных операций на выгодных условиях в других банках. С этой целью банки открывают счета до востребования (текущие, бюджетные) и на срок (депозитные). Наличие остатка денежных средств на этих счетах дает возможность банку использовать эти остатки как ресурсы для осуществления активных операций с целью получения дохода. Пассивные депозитные операции дают возможность пользования временно свободными денежными средствами других банков, которые хранятся на корреспондентских счетах (средства до востребования) и срочных депозитах (средства на срок).

Таким образом, пассивные депозитные операции можно классифицировать:

             по категории вкладчика:

             операции по привлечению временно свободных средств юридических лиц – на текущие, бюджетные, депозитные счета;

             операции по привлечению временно свободных средств физических лиц – на текущие, депозитные счета;

             операции по привлечению временно свободных средств банков-корреспондентов – на корреспондентские, депозитные счета;

             по сроку:

             операции по привлечению временно свободных средств – на счета до востребования (текущие, бюджетные, корреспондентские) с целью дальнейшего использования для текущих расчетов;

             операции по привлечению временно свободных средств – на срочные депозитные счета для хранения на протяжении оговоренного договором периода.

Кроме мобилизации собственных и привлеченных средств, коммерческие банки могут использовать возможности межбанковского рынка капиталов, а также привлекать средства инвесторов через эмиссию и размещение собственных необеспеченных долговых обязательств. Мобилизованные таким способом ресурсы представляют собой заемные ресурсы банка или ресурсы не депозитного характера. Эта часть банковских ресурсов является самой оперативной в плане привлечения. Заемные ресурсы коммерческого банка мобилизуются через осуществление пассивных кредитных и пассивных инвестиционных операций.

Пассивные кредитные операции – это операции коммерческого банка, связанные с получением кредитов на межбанковском рынке (в других коммерческих банках и в Национальном банке Украины). Коммерческие банки в Украине могут получать кредит в других банках на определенных Договором условиях сроком от одного дня (кредит «овернайт») до нескольких месяцев. Кроме собственно межбанковских кредитов, коммерческие банки могут обращаться за кредитом к кредитору последней инстанции – Национальному банку Украины, который сегодня выдает кредиты под залог государственных ценных бумаг и коммерческих векселей. Согласно действующему законодательству Национальных банк Украины может осуществлять продажу коммерческим банкам кредитов через кредитные тендеры, проводить операции по переучету коммерческих векселей, которые ранее учитывались коммерческим банком, и выдавать кредиты «овернайт» через постоянно действующую линию рефинансирования.

Пассивные инвестиционные операции – это операции коммерческого банка, связанные с выпуском и размещением собственных необеспеченных долговых обязательств. Банки могут эмитировать облигации, которые пополняют банковские ресурсы средствами инвесторов на срок обращения этих ценных бумаг.

Мобилизованные через осуществление пассивных операций денежные средства учредителей банка, акционеров, участников, вкладчиков, кредиторов и инвесторов аккумулируются на корреспондентском счете банка (если они поступили в безналичной форме) или в кассе (если они поступили наличностью). Размещают банки мобилизованные ресурсы по разным направлениям через проведение активных операций.

Активные операции – это операции по размещению мобилизованных коммерческим банком ресурсов в депозиты, кредиты, инвестиции, основные средства и товарно-материальные ценности. Таким образом, к активным операциям банков принадлежат:

                                операции по вложению банковских ресурсов в денежные средства в наличной и безналичной формах с целью поддержания ликвидности банка;

                                расчетные операции, связанные с платежами клиентов;

                                кассовые операции по приемке-выдаче наличности;

                                кредитные операции, связанные с предоставлением кредитов разных форм и видов юридическим и физическим лицам, банкам;

                                инвестиционные операции по вложению банковских ресурсов в ценные бумаги (акции, государственные и корпоративные облигации) на длительный срок;

                                фондовые операции по купле-продаже ценных бумаг;

                                валютные операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем и международном валютных рынках;

                                депозитные операции по размещению временно свободных ресурсов банка в депозиты в Национальном банке Украины и в других коммерческих банках;

                                операции по купле-продаже банковских металлов на внутреннем и международном валютных рынках;

                                операции по приобретению основных средств, материальных и нематериальных активов.

Активные операции коммерческие банки осуществляют в пределах имеющихся ресурсов, т.е. в пределах остатков денежных средств на корреспондентском счете в Национальном банке Украины (при проведении операций в безналичном порядке) и в кассе (при проведении операций с наличностью).

Сравнительная характеристика активных и пассивных операций коммерческих банков приведена в приложении №1.

Так как активные операции приносят банку до 90% прибыли рассмотрим их подробно.

Глава 2. Сущность активных операций коммерческих банков

2.1. Понятие и экономическая сущность активных операций

Как уже указывалось ранее, активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:

             кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

             инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

             кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

             прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:

             ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

             инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

             депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Национальном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

             прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В украинской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков. Поэтому именно они нуждаются в дополнительном рассмотрении.