Анализ социально-экономического состояния организации

Содержание  

Введение 

1 Общая  характеристика объекта исследования                                                 

2 Финансовый анализ объекта исследования                                                    

3 Выводы и предложения по анализу социально-экономического состояния организации     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

     Переход к рыночной экономике требует  от предприятия повышения эффективности  производства, конкурентоспособности  продукции и услуг на основе внедрения  достижений научно технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления производством, активизации предпринимательства и мобилизации неиспользованных резервов.

     Важная  роль в реализации этой задачи отводится  анализу хозяйственной деятельности предприятия. С его помощью вырабатываются стратегия и тактика развития предприятия, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляются контроль за их выполнением выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.

     В связи с развитием рыночных отношений  неизмеримо возрастает количество пользователей  финансовой отчетности: менеджеры, бухгалтера, лица, непосредственно не работающие на предприятиях (фирмах), но имеющие  прямой финансовый интерес акционеры, инвесторы, различные кредиторы, покупатели и продавцы продукции; третью группу представляют лица, имеющие косвенный финансовый интерес различные финансовые институты (биржи, ассоциации), налоговые службы, органы статистики, профсоюзы и другие.

     Такая ситуация, как развитие рыночных отношений, значительное привлечение кредиторов и инвесторов повышает ответственность  руководства предприятий в управлении капиталом и финансовым состоянием, путем принятия обоснованных управленческих решений по обеспечению финансовой устойчивости, маневренности капитала и эффективности его использования.

     Эффективность управления хозяйственной деятельностью  измеряется системой показателей, находящихся  во взаимосвязи и взаимозависимости. Измерение показателей, факторов их изменения и выявление результатов повышения эффективности финансово хозяйственной деятельности являются первоочередными задачами ее анализа.

     Непременным условием полного качественного  анализа финансово хозяйственной  деятельности предприятия является умение читать финансовую отчетность, и, в частности, основную ее форму бухгалтерский баланс и приложения к нему. Одним из наиболее значимых является форма 2 Отчет о прибылях и убытках.

     Основной  целью финансового анализа деятельности организации является получение максимально достоверной информации, на основании которой можно составить объективную картину финансового состояния организации. Финансовое состояние организации определяется ее прибылью (убытком), изменениями в структуре активов и обязательств. Объективность это главный критерий измерения информации для целей финансового анализа.

     Финансовый  анализ, как раздел экономической  науки, выработал набор методов  анализа финансовой отчетности. Условно  их можно поделить на четыре типа: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, трендовый анализ и анализ финансовых коэффициентов.

     Горизонтальный, или иначе временной анализ, основан  на сравнении каждой позиции отчетности с показателями предыдущего периода.

     Вертикальный (структурный) анализ базируется на определении структуры итоговых показателей и изучении влияния отдельной позиции отчетности на итоговый результат.

     Трендовый (перспективный) анализ преследует целью  определение так называемого  тренда, то есть тенденции в изменении  показателей отчетности путем сравнения позиции отчетности с рядом предшествующих периодов. При трендовом анализе стремятся исключить влияние случайных отклонений с целью определить возможные значения показателя отчетности в будущем.

     Анализ  финансовых коэффициентов предназначен для расчета относительных данных отчетности и выявления взаимосвязи показателей финансовой отчетности.

     Целью настоящей работы является изучение и анализ основных показателей деятельности предприятия.

1 Общая характеристика  объекта исследования

1.1. Краткая визитная карточка Страховой группы «УралСиб» 

    ОСАО  «Россия» сегодня – динамично развивающаяся коммерческая организация с репутацией ответственного и надежного партнера на финансовом рынке.

    Миссия  компании: предоставлять корпоративным и индивидуальным клиентам широкий спектр страховых услуг и страхового обслуживания высочайшего класса.

    Стратегической  целью «Страховой группы УралСиб» является создание универсальной страховой компании мирового класса, предоставляющей своим клиентам удобное и комфортное страхование.

    Отличительной чертой Компании является динамичное новаторское руководство, признание за сотрудниками права на участие в делах Компании, общая система ценностей и сильная внутриорганизационная культура, капитализация самых ценных активов человеческой мысли, энергии и воли к успеху.

    1.2. История развития

    Год основания: 1993 год. Первоначальное название компании – Промышленно-страховая компания (ПСК). В 2002 году собственником компании стала Финансовая  корпорация  «НИКойл» и ПСК была переименована в ЗАО «НИКойл-Страхование». Смена бренда связана с началом нового этапа развития страхового бизнеса ФК  «НИКойл», которая первой в России начала строить работу по наиболее эффективной  бизнес-модели «банк-страхование».

    9 января 2004 года собрание акционеров  ЗАО «НИКойл-Страхование» приняло решение о переименовании компании в ЗАО

    «Страховая  группа «УралСиб». Решение о переименовании базируется на  основе  заключенного в конце

    2003 года соглашения о стратегическом  партнерстве ФК "НИКойл" и группы  «УРАЛСИБ». Этим соглашением предусматривается возможность совместного использования торговой марки «УРАЛСИБ». Как показали проведенные маркетинговые исследования, название

    «Страховая  группа «УРАЛСИБ» более перспективно для интеграции и 

    расширения  страхового бизнеса. 

    Лицензии: Компания имеет лицензию Федеральной службы страхового надзора № 098377от 13.12.2005 г, на осуществление 22 видов страхования на основании 100 правил страхования, в том числе накопительное страхование жизни, страхование здоровья, добровольное медицинское страхование, страхование автотранспорта, имущественное страхование, страхование ответственности.

    Уставный  капитал: 2,2 млрд. рублей.

Доля  рынка добровольного страхования 20%.

Поступления: 6,8 млрд.руб. 
Выплаты: 3,9 млрд. руб.

    Положение на рынке: крупнейшая компания на российском рынке добровольного страхования, устойчиво входящая в тройку лидирующих российских страховых компаний. По итогам 2003 года компания занимает первое место по сбору страховых премий среди российских страховых компаний (23 612 049 тыс. руб. страховой премии – источник рейтинговое агентство «Эксперт РА») и произведенным клиентам страховым выплатам.

    Клиенты: органы государственной власти и управления, около 200 тыс. крупных промышленных предприятий и организаций, ведущие российские банки, представительства в России известных зарубежных фирм, нефтехимический комплекс РБ,  более миллиона человек физических лиц.

    Региональная  сеть: 85

      Филиалов; общая численность региональных подразделений компании на территории России более 400.

    ОСАО «Россия»  является  участником   нескольких страховых   пулов и членом множества ассоциаций и союзов:

    Российского страхового пула по страхованию ответственности  в рамках закона РФ

      “О промышленной безопасности  опасных производственных объектов”; 

    Пула по страхованию ответственности судовладельцев;

    Национального страхового пула по добровольному страхованию  памятников культуры;

    Российского ядерного страхового пула;

    Всероссийского  Союза страховщиков;

    Российской  Ассоциации авиационных и космических страховщиков;

    Российской  Ассоциации Страховщиков Ответственности  Водителей Транспорта.

    Является  членом Ассоциации «Аэропорт» гражданской  авиации;

    Российского союза туристической индустрии;

    в

    ходит в пул по обязательному страхованию  авиапассажиров.

    Партнеры  по перестрахованию: General & Cologne Re, Swiss Re, Munich Re, Hannover Re, SCOR, AON, Willis, а также крупнейшие российские  страховые компании.

    «Страховая  группа «УралСиб» в Башкортостане: в Республике Башкортостан ОСАО «Россия» представляет Уфимский филиал. Наш филиал был открыт в 1997 году и вот уже более десяти лет успешно работает и занимает прочные позиции на страховом рынке Башкортостана. В Республике Башкортостан наша компания активно сотрудничает с такими крупными предприятиями как ОАО «АНК Башнефть», ОАО "Автонормаль", ОАО «Башкирнефтепродукт» ОАО Уфимский завод «Электроаппарат», ЗАО НПФ"Башкирская золотодобывающая компания", ОАО «Салаватнефтеоргсинтез», ОАО «Уфанефтехим», ОАО «НУНПЗ», ОАО «Уфаоргсинтез» Торговая сеть «Пять звезд» и др.

    Уфимский  филиал аккредитован в государственных  органах Республики и является членом Ассоциации страховщиков РБ, Ассоциации профессиональных участников рынка  недвижимости.

    Уровень развития российского страхового бизнеса  приближается к мировому. Поэтому, мы предоставляем высококачественные страховые услуги, совершенствуем классические виды страхования и создаем современные страховые продукты, необходимость в разработке которых диктуется рынком и запросами страхователей. Программы страхования нашей компании адаптируются к потребностям каждого нашего клиента, предоставляя ему оптимальную, действительно необходимую защиту, и поэтому доступны по ценам. Непрерывное сопровождение заключенных договоров страхования обеспечивает клиентам и партнерам ОСАО «Россия» гарантированное и квалифицированное послепродажное обслуживание.

     ЗАО Страховая группа «УралСиб»  является юридическим лицом и  осуществляет свою деятельность  на основании действующего законодательства  Российской Федерации, Республики  Башкортостан и Устава данного общества с местом нахождения по адресу: 117393, Москва ул. Профсоюзная дом. 56, зарегистрированное в Московской регистрационной палате 01.11.1993 года № 027.880, ИНН 7703032986, ОГРН 1027739022376. Уфимский филиал действует на основании положения об Уфимском филиале с местом нахождения по адресу: 450000, г. Уфа, Верхнеторговая площадь, 3.  Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (ст. 48 ГК РФ).

     ЗАО Страховая группа «УралСиб»  является коммерческой организацией. Главной целью деятельности Общества является получение прибыли.

     Юридический адрес Общества: Россия, Республика Башкортостан, г. Уфа,  Верхнеторговая площадь, 3. ОСАО «Россия» имеет свой расчетный счет  № 40701810600550000005,   обслуживается  ОАО «Банк «УралСиб».

    Учредительным документом  ЗАО Страховая группа «УралСиб» является  устав.

    Закрытое  акционерное общество «Страховая группа «УралСиб» создано по всем требованиям  и нормам законодательства Российской Федерации, так как имеет все  необходимые документы: свидетельство о государственной регистрации юридического лица; свидетельство о постановке на налоговый учет; учредительный документ - устав, уставный капитал. В связи с этим  ОСАО «Россия» может осуществлять свою хозяйственную деятельность,   извлекая из этого прибыль.

    В состав Страховой группы Финансовой корпорации «УРАЛСИБ» входят три  страховые компании: ОАО «Медицинская страховая компания «УралСиб» (МСК УРАЛСИБ), ОСАО «Россия» (СГ УРАЛСИБ).

       Структура управления - линейно-функциональная.

       ОСАО «Россия» является лидером национального страхового рынка и пионером в реализации универсального подхода при сотрудничестве с различными структурами народного хозяйства и гражданами. Компанию отличает универсальность и комплексный системный подход в решении задач, которые ставят перед нами индивидуальные страхователи, организации, их клиенты, а также, выверенный подход к проведению страховых операций, внимательное изучение финансовой конъюнктуры, индивидуальная работа с каждым клиентом.

       В Интернет-магазине Страховой группы «УралСиб» полностью восстановлен сервис оплаты заказанных полисов страхования с использованием пластиковых карт платежных систем Visa, Master Card, Diners club, JCB, Union Card и карт электронной платежной системы E-port.

       Масштабы коммерческого (рискового) страхования ОСАО «Россия» на рынке регионов Приволжской РД по итогам 1 полугодия 2006 года представлены в таблице 1.

       Таблица 1

   Коммерческое (рисковое) страхование 

   ОСАО  «Россия» на рынке регионов

   Приволжской РД по итогам 1 полугодия 2008 года

       Масштабы  личного страхования ОСАО «Россия» на рынке регионов Приволжской РД по итогам 1 полугодия 2008 года представлены в таблице 2.

       Таблица 2

       Личное  страхование ОСАО «Россия»

       на  рынке регионов Приволжской РД по итогам 1 полугодия 2008 года

    Масштабы  имущественного страхования ОСАО «Россия» на рынке регионов Приволжской РД по итогам 1 полугодия 2008 года представлены в таблице 3.

Таблица 3

Имущественное страхование ОСАО «Россия»

на рынке  регионов Приволжской РД по итогам 1 полугодия 2008 года

       Страховая группа «УралСиб» разработала новый  продукт по страхованию имущества  – «МОЯ КРЕПОСТЬ». По данной программе можно застраховать загородные строения вместе с внутренней отделкой и инженерным оборудованием, домашнее имущество, земельные участки, ландшафтные сооружения, денежную наличность в сейфах, а также имущество без привязки к конкретному адресу и средства передвижения – снегоходы и скутеры. Кроме того, предусмотрено страхование гражданской ответственности владельцев недвижимости.

       Договор страхования земельного участка  покрывает риски пожара, противоправных действий третьих лиц, стихийных  бедствий, падения летательных объектов или их обломков, аварии водопроводных, канализационных и отопительных систем. Все остальное имущество страхуется от гибели, утраты или повреждения.

       Стоимость полиса «МОЯ КРЕПОСТЬ» рассчитывается индивидуально. Например, при страховании каменного дома стоимостью 200 тысяч рублей премия составит примерно 900 рублей в год. Страхование домашнего имущества на сумму 50 тысяч рублей обойдется в 350 рублей в год, а страхование ландшафтных сооружений на 25 тысяч рублей – в 75 рублей в год. Клиенты, имеющие полисы страхования автотранспорта или жизни, при покупке продукта «Загородный дом» могут сэкономить до десяти процентов. 
 

2 Финансовый анализ  объекта исследования 

       Общее изучение величины и основных тенденций  конечных финансовых результатов и показателей финансовой устойчивости (финансового состояния) страховой компании проводится на основе данных сводной квартальной финансовой отчетности организации, которые включают две основные формы (отчета):

• баланс (форма № 1);
• отчет о прибылях и убытках (форма № 2).

       Особенности формирования доходов и расходов страховых организаций определяют и особенности финансово-правового регулирования формирования финансовых результатов деятельности страховых организаций, а также отражают эффективность управления рисками.

       Анализ  информационных сведений о доходах  ОСАО «Россия» за 2006-2008 гг. проведем по данным таблицы 4, 5:

Таблица 4

Анализ  состава и динамики доходов ОСАО «Россия»

       Из  данных таблицы 4 можно заключить  об увеличении доходов анализируемой  страховой организации и устойчивой тенденции их повышения в динамике  в целом на 31,6% в 2008 году по сравнению с 2006 годом, в том числе за счет роста доходов от:

       - операций по страхованию жизни  на 1200 тыс.руб. или 19,4%;

       - операций по страхованию иному,  чем страхование жизни на 4900 тыс.руб.  или 24,6%;

       - инвестиций на 950 тыс.руб. или 61,3%;

       - операционных доходов кроме связанных  с инвестициями на 2000 тыс. руб. в три раза.

       Результаты  анализа структуры доходов ОСАО «Россия» за 2006-2008 гг. представлены в таблице 5:

       Таблица 5

Анализ  структуры доходов ОСАО «Россия»