Банковская деятельность. Кредитование

Содержание:

Введение……………………………………………………………………….3

Глава I. Банковское кредитование. Кредитная политика…………………..6

§1.1. Кредитование: основные понятия……………………………………..6

§1.2. Основы кредитной политики коммерческого банка………………..14

Глава II. Кредитоспособность заемщика. Управление рисками…………17

§2.1. Общая классификация  методов оценки кредитоспособности заемщиков банка…………………………………………………………………17

§2.2. Сущность и роль управления рисками коммерческого банка...........23

§3.2 Руководство по операционному  риску ОТП Банка (г. Смоленск).....35

Заключение…………………………………………………………………..41

Используемая литература...…………………………………………………43

Приложение

Введение.

Актуальность темы данного исследования определяется тем, что в условиях перехода к рыночной экономике в России существенно изменились состав и структура денежных доходов населения. В частности, увеличился временной интервал, необходимый для накопления определенной суммы сбережений, достаточной для приобретения населением товаров и услуг. В связи с этим, возросла роль потребительского кредита, призванного устранить временной разрыв между потребностью в получении товаров или услуг и возможностью их оплаты.

Текущая экономическая ситуация на территории России, сложившаяся  под влиянием мирового экономического кризиса, привела к существенным изменениям во взаимоотношениях между  коммерческими банками и заемщиками. И без того высокая рискованность  банковской деятельности повысилась под  влияние кризисных экономических  условий, так как успешная работа банка главным образом связана  с условиями и результатами деятельности его клиентов. Структура активов  банковской системы России свидетельствует  о том, что значительная часть  из них приходится на кредитный портфель. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств.

В нынешних условиях хозяйствования, коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они  очутились в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в  настоящий момент важное значение приобретает  качество оценки потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего  получить кредит, является определение  банком возможности заемщика вернуть  основную сумму кредита в обусловленное  время и уплатить проценты за пользование  им.

Один из основных способов избежать невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный  отбор потенциальных заемщиков. Основными средствами такого отбора являются экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности и сведения, свидетельствующие о  своевременности выплат по предыдущим кредитам клиента.

Проблемы изучения банковского  кредитования прослеживаются в работах экономистов Н.Г. Антонова, С.А. Бахматова, Э.Я. Брегеля, B.C. Волынского, О.И. Лаврушина, М.А. Песселя, М.Н. Соболева, И.А. Трахтенберга, М.М. Ямпольского и других. Исследованию потребительского кредита в плановой экономике посвящены работы B.C. Захарова, В.И. Зонова, С.Н. Ни, В.А. Черненко. С переходом к рыночной экономике смещаются приоритеты, меняются условия функционирования субъектов экономических отношений, система взаимоотношений приобретает иной характер. Поэтому практика предоставления и использования потребительского кредита в советский период не может быть элементарно перенесена на современность и служить основой для исследования. Изменение экономических показателей, изменение уровня жизни населения все факторы должны учитываться при изучении той, или иной проблемы применительно к современным условиям. Прикладное использование зарубежного опыта кредитования, изложенного в работах С.Л. Брю, Э.Дж. Долана, К.Р. Макконнелла, К.Д. Кэмпбелла, Р.Дж. Кэмпбелла, П. Самуэльсона, В. Лексиса и др., возможно только в случае его адаптации к условиям российской экономики.

Целью данного исследования является рассмотрение основных принципов  кредитования, кредитной политики коммерческих банков, изучение проблем возникающих  на этапе принятия решения банком о выдаче кредита заемщику и анализ деятельности банка по оценке риска  на примере коммерческого банка.

Исходя из цели работы поставлены следующие задачи:

• Изучить теоретические аспекты кредитования;
• Рассмотреть методы оценки кредитоспособности заемщика;
• Дать понятие банковских рисков и выявить роль управления ими в коммерческом банке;
• Проанализировать управление операционного риска на примере одного из банков.

Глава I. Банковское кредитование. Кредитная политика

§ 1.1. Кредитование: основные понятия

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы  играют значительную роль в развитии хозяйственных структур. Своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, и темпы экономического развития страны зависят от эффективного и бесперебойного функционирования кредитно-финансового механизма. Вместе с тем, эволюция кредитной системы  и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией  в стране, господствующими формами  и механизмом хозяйствования. Каждому  этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют  свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.   

Механизм функционирования кредитной системы постоянно  меняется под влиянием изменений  ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и  кредитно-расчетных отношений.

Осуществляя эмиссию и  кредитование экономики, банки выполняют  полезную и необходимую для развития страны роль. Денежные инструменты  обслуживают экономический оборот, и их можно сравнить с транспортными  средствами. Последние дают возможность  доставлять товары, продукцию промышленности и сельского хозяйства к месту  их переработки или потребления; аналогично денежные инструменты обеспечивают обращение различных товаров, их переход от одного владельца к  другому, облегчая их переработку или  потребление. Однако чрезмерная или  бесконтрольная эмиссия денег может  привести к опасным и даже разрушительным последствиям. Когда банковское кредитование превышает определенный лимит, оно уже не стимулирует производство, а порождает избыточную покупательную способность, следствием которой является повышение цен.

До 1987 г. кредитная система  включала три банка-монополиста (Госбанк, Стройбанк и Внешторгбанк), а также  систему гострудсберкасс. Во главе  кредитной системы стоял Госбанк  СССР. Структуре кредитной системы  соответствовало кредитование хозяйствующих  субъектов, основанное на административно-командных  методах управления кредитом в условиях жестко централизованной экономики. Форма  финансирования хозяйственных единиц мобилизировала и перераспределяла временно свободные денежные средства населения и предприятий. Экономическая  сущность, которой заключалась в  предоставлении ссуд предприятиям "под  план", исходя из плановых и фактических  потребностей в денежных средствах. Предусматривались изменения организационной  структуры банковской системы, повышение  роли банков, усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение  кредита в действенный экономический  рычаг.

В настоящее время в  России достаточно быстрыми темпами  развивается кредитование частных  лиц: это и выдача потребительских кредитов, и ипотечное кредитование, и кредитование при помощи пластиковых карт. В целом, индивидуальные кредитные риски по каждой из сделок достаточно невелики, но при недостаточном качестве кредитного контроля подобные риски в совокупности могут представлять для банка существенную проблему. Ситуация на рынке такова, что в настоящее время банки имеют возможность "снятия сливок", что возможно благодаря низкому уровню конкуренции на рынке потребительского кредитования и росту благосостояния населения. Поэтому проводится жесткая кредитная политика, не снижая доходности и не теряя доли рынка. Когда конкуренция возрастает, приходится идти по пути смягчения кредитной политики.  

     Смягчение кредитной политики в сфере кредитования частных лиц происходит на основе анализа социально-экономических статистических данных и макроэкономических прогнозов и с учетом опыта работы кредитной организации (например, "анализ отказов"). "Анализ отказов" означает следующее: в банке накапливаются данные о причинах отказов в кредитовании частных лиц на основе анализа стандартных кредитных заявок, по которым принято отрицательное решение; исходя из условий, изменений в действующем законодательстве и анализа конкурентов, принимается решение о возможности смягчения условий кредитования по количественным и качественным параметрам. Если решение о смягчении кредитной политики принимается, то основное внимание уделяется оценке соотношения риск-доходность в совокупности с динамикой доли банка на рынке.

Очевидно, что за экономическим  подъемом следует спад, что ведет  к ухудшению качества кредитного портфеля банков. Особенно сильно это  сказывается на тех банках, кто  своевременно не ужесточил кредитную  политику с учетом изменений экономического цикла. Другая проблема - кредитные  банковские продукты, особенно ипотечные  кредиты, рассчитаны на длительный срок, поэтому ужесточение кредитной политики оказывает позитивное воздействие на качество активов через некоторое время.

Банковский кредит - одна из основных форм кредита. К субъектам  кредитных отношений относятся:

• банки;
• организации с различными видами собственности;
• физические лица;
• государство.

Кредиторами могут выступать  юридические и физические лица, которые  предоставили свои средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных отношений, которая получает денежные средства на определенный срок во временное пользование (в ссуду) и обязана их возвратить в установленный срок. 
В случае с банковским кредитом его субъекты могут выступать как заемщиками, так и кредиторами. Например, когда физические и юридические лица предоставляют банку свои средства путем открытия банковского счета, они выступают кредиторами, а банк - заемщиком. В случае, когда банк выдает кредиты по просьбе организации или физического лица, субъекты меняются ролями.

Банковский кредит можно  классифицировать в зависимости  от:

• его назначения;
• сферы функционирования;
• сроков предоставления;
• его размера;
• способа выдачи;
• методов погашения;
• видов процентных ставок.

По назначению кредит бывает:

• потребительским;
• промышленным;
• торговым;
• сельскохозяйственным;
• инвестиционным;
• бюджетным.

По сфере применения различают  кредиты:

• предназначенные для расширения производства;
• используемые в организации оборотных фондов. По срокам пользования:
• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (от 1 до 3 лет);
• долгосрочные (свыше 3 лет).

Для формирования оборотных  фондов обычно используют краткосрочный  кредит, а для расширения производства - среднесрочный или долгосрочный. В настоящее время наибольшее распространение получили кредиты, направленные на финансирование торговых сделок и спекулятивных операций. То есть краткосрочные кредиты. 
По размерам кредиты бывают:

• крупные;
• средние;
• мелкие.

По обеспечению:

• необеспеченные (распространены в сфере потребительского кредитования);
• обеспеченные (залогом, гарантией или страховкой). По способу выдачи различают кредиты:
• компенсационные. Деньги поступают на счет клиента для возмещения его расходов;
• платежные. Деньги поступают непосредственно на оплату документов, которые предоставлены заемщиком.

По методу погашения кредиты  бывают:

• погашаемые в рассрочку по частям в несколько приемов;
• погашаемые единовременной выплатой.

По видам процентных ставок кредиты делят на:

• ссуды с фиксированной процентной ставкой, которая не подлежит пересмотру в период действия кредитного договора (применяются, как правило, в краткосрочных кредитах. Их достоинство в том, что можно рассчитать свои доходы и расходы. От конъюнктуры рынка результат не зависит);
• ссуды с плавающей процентной ставкой (зависят от рыночных обстоятельств и могут быть пересмотрены независимо от мнения заемщика).

В современных условиях хозяйствования банкам необходимо учитывать ряд  моментов, которые влияют на размер платы за выданный кредит. К ним  относятся:

• размер базовой ставки процента по ссудам, которые Центральный банк РФ выдает коммерческим банкам;
• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту. Она учитывается потому, что банкам приходится самим брать в кредит определенные ресурсы для своих операций;
• средняя процентная ставка по депозитам своих клиентов;
• структура кредитных ресурсов. Этот пункт влияет на размер платы за кредит в силу того, что ресурсы банка частично строятся на привлеченных средствах. И чем выше доля этих средств, тем выше процент по кредиту, выдаваемому банком;
• спрос на кредит. Увеличение спроса ведет к росту процентов;
• срок, вид и обеспеченность кредита.

Кредиты можно подразделить также на однократные и многократные, которые по-другому называются кредитной  линией. Отличие кредитной линии  и ее основное преимущество перед  однократным кредитом в том, что  заемщику нет необходимости проводить  переговоры с банком, если он желает взять кредит повторно. Суть кредитной линии заключается в обязательстве банка предоставлять заемщику в течение конкретного срока денежные средства в оговоренных пределах. Однако за кредитором остается право отказаться от кредитной линии до окончания срока действия договора, если у него появятся сведения, что финансовое состояние значительно ухудшилось. Таким образом, банк защищает себя от необоснованного риска невозврата займа. Подобная практика выдачи кредитов получает все большее распространение.

Принципы банковского  кредитования.

В кредитной деятельности банки используют несколько принципов, то есть основополагающих правил, от которых  они не отступают. К ним относятся:

• срочность;
• возвратность;
• дифференцированность;
• платность;
• обеспеченность.

Принцип срочности кредита  означает, что кредит должен быть возвращен  в определенный кредитным договором срок.

Возвратность кредита  можно назвать главным принципом  банковского кредитования. Без него просто не может существовать и сам  кредит. Трудно себе представить ситуацию, когда банк выдает взаем денежные средства, не надеясь их получить обратно.

Под дифференцированностью  кредитования понимают такой подход к выдаче кредита, при котором  учитываются индивидуальные особенности  каждого клиента. Во внимание принимаются  показатели кредитоспособности, то есть финансовое состояние клиента, которое  внушает уверенность в желании и возможности заемщика вернуть кредит в обусловленный договором срок.

Платность кредита заключается  в том, что заемщик вносит некоторую  сумму за пользование кредитом. Эта  сумма выражается в процентах, которые  клиент выплачивает в течение  всего периода пользования деньгами кредитора. Это так называемая цена кредита. За счет нее банк покрывает  свои расходы, связанные с привлечением денежных средств из внешних источников.

Процентная ставка кредита  служит также источником дохода банка  и позволяет увеличивать собственные ресурсы.

Нужно понимать, что только на основе применения всех принципов  банковского кредитования можно  добиться баланса интересов субъектов  кредитных отношений в России.

§ 1.2. Основы кредитной политики коммерческого банка

Денежно – кредитная политика представляет собой комплекс взаимосвязанных  мероприятий, предпринимаемых Центральным  банком в целях регулирования  совокупного спроса путем планируемого воздействия на состояние кредита  и денежного обращения.

Центральный банк играет ключевую роль и занимает монопольное положение  в сфере эмиссии банкнот, и  в сфере проведения денежной политики государства, которая рассчитана на краткосрочные периоды и ведется  косвенными методами.

Когда денежное обращение  осуществлялось в соответствии с  металлистической концепцией, имевшийся  объем золотого запаса ограничивал  эмиссию платежных средств. Эволюция денег в духе номиналистической  концепции привела к необходимости  обдуманных и согласованных действий в области не только банковского  кредитования, но и государственных  финансов и внешней торговли с  целью поддержания денежного  равновесия. Что касается кредитной  сферы, государственные органы призваны контролировать и регулировать эмиссию  денег в соответствии с задачами денежной политики; для этого они  поручают различным учреждениям  осуществление контроля и регламентации  кредитных операций, облегчая применение соответствующих мер воздействия. В этом смысле кредитная политика является составной частью денежной политики; двумя другими ее компонентами являются бюджетная политика и политика международных финансовых отношений.

Хотя кредитная политика играет важную роль в осуществлении  такой двоякой задачи, как обеспечение  экономического роста и стабильности денежной системы, ее суть может быть правильно понята только при надлежащем анализе роли банков в современной  экономике, прежде всего их функции  имитирования платежных средств. В  таком случае предоставление кредитов должно осуществляться в интересах всего общества; поэтому появляется необходимость в законной жесткой регламентации деятельности банков.

В сфере кредитно-денежного  обращения государство проводит свою политику, используя кооперацию с данным соучастником регулирования. Образуются своего рода партнерские  отношения: "государство — центральный  банк". Практика показывает высокую  эффективность данного сотрудничества.

Необходимо отметить, что в производственной сфере государство не имеет такого мощного рычага влияния. Производственному  сектору должна быть присуща максимально  высокая степень свободы и  независимости, что требует сама рыночная природа. В рамках производственной сферы государство ориентируется  на косвенные пути воздействия - через  систему кредитно-денежного обращения, являющейся своего рода кровеносной  системой экономики. Этот косвенный  вариант регулирующего влияния  на производственный сектор построен на компромиссах, без прямого вторжения  в планы предпринимателей. В то же время косвенные методы создают  предпосылки к тому, чтобы предприниматель  сам стремился поступать в  соответствии с целями экономической  политики. Однако внешне государственный  замысел будет реализовываться  через принятие деловыми кругами  самостоятельных решений. Таким  образом, косвенные методы регулирования  проявляются в сочетании необходимых  для рынка элементов свободы  с мягкими, но тонко рассчитанными  и настойчивыми действиями государства. Все это возможно лишь благодаря  использованию правительством такого мощного регулирующего рычага, как  Центральный банк.

Кредитно-финансовые институты подразделяются на:

1. центральные банки;

2. коммерческие банки;

3. специализированные кредитно-финансовые  институты. 

Целями кредитно-денежной политики являются: регулирование темпов экономического роста; смягчение циклических колебаний  на рынке товаров, капитала и рабочей  силы; сдерживание инфляции; достижение сбалансированности платежного баланса.

В процессе экономического регулирования государство широко использует денежно-кредитные меры. Как и финансовый механизм, они  с одной стороны, являются составной  частью всего комплекса экономической  политики, с другой, кредитное регулирование  выступает своего рода инструментом государственного вмешательства в  экономику.

По своему содержанию, кредитная  политика — это совокупность мероприятий  центрального банка в области  денежного обращения и кредита  по воздействию на макроэкономический процесс. Цель данных мер – частное  преломление общей государственной  линии на обеспечение равновесного и устойчивого развития экономики.

Глава II. Кредитоспособность заемщика. Управление рисками

§ 2.1. общая классификация методов оценки кредитоспособности заемщиков банка

В современной экономике  России в период развития экономических  отношений, когда хозяйствующие  субъекты самостоятельны в выборе большинства  принимаемых ими решений, вопрос о необходимости разработки эффективной  программы управления капиталом  имеет первостепенное значение.

Собственный капитал организации  – еще не гарантия прибыли. Однако даже если таковая существует, это  не означает, что ее будет достаточно для инвестиций в развитие производства и пополнения оборотных активов. В результате альтернативным источником финансирования выступает заемный капитал.

Процесс перехода к рыночным отношениям существенно изменил  взаимоотношения организаций и  их кредиторов. На первый план вышли  условия взаимовыгодного партнерства, непосредственно связанные с кредитоспособностью заемщика.

В учебнике «Банковское дело»  под редакцией профессора О.И. Лаврушина  кредитоспособность трактуется как  способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Такого же мнения придерживается профессор А.Д. Шеремет. А.И. Ачкасов под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами. Продолжением этой формулировки может служить определение В.Т. Севрука: «Финансовое состояние предприятия выражается его платеже- и кредитоспособностью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги в бюджет»

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить  и рассчитать каждый из которых непросто. Существует множество методик помогающих банку оценить целесообразность выдачи кредита тому или иному  заемщику. При этом стоит подчеркнуть, что не существует методик, дающих стопроцентную  гарантию оплаты кредита, так же нельзя выделить никакой из методов как  самый надежный. На практике каждый банк использует свою методику оценки кредитоспособности своих вкладчиков исходя из собственных представлений  о целесообразности применения тех  или иных методов.  Но, как правило, любая частная методика состоит  из дополненных и модифицированных базовых методов оценки кредитоспособности. 

Разные авторы используют различные способы группировки  базовых методик оценки кредитоспособности, так как на практике эти методики часто комбинируются и дублируются  сложно подобрать универсальную  схему классификации. Удачной представляется следующая классификация методов  оценки кредитоспособности заемщиков  коммерческих банков, представленная на рисунке 1, но вполне вероятно, что  другие исследователи сочтут нужным объединить несколько групп или  из двух выделить одну.

Рис. 1 - Классификация методов оценки кредитоспособности

Скоринговый метод оценки кредитоспособности чаще всего используется банками при кредитовании физических лиц. Этот метод позволяет оценить не только экономические факторы, но и человеческие качества заемщика. Метод оценки имеет форму теста, состоящего из ряда вопросов позволяющих составить характеристику заемщика. Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной и может быть автоматизированной. Самое важное при использовании метода это список вопросов и весовые коэффициенты ответов, тщательно подобранные с учетом таких специфических факторов как регион использования, менталитет населения и другие. 

Деревья решений это метод  автоматического анализа данных. Получаемая модель – это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому  объекту соответствует единственный узел, дающий решение. Пример дерева представлен на следующем рисунке 2.

Рис. 2 - Пример дерева решений

Достоинства данного метода заключаются в возможности широкого применения, доступности для понимания  и легкости вычислений. Но для построения самого дерева, как и в скоринговом  методе, требуются глубокие статистические исследования для наиболее точного  подбора вопросов ключевых ветвей.

Анализ финансовых коэффициентов  заключается в вычислении пропорций  между отдельными позициями бухгалтерского баланса, форм отчетности, которые охватывают один и тот же период времени. Метод  эффективен для отражения положения  дел компании в течение отрезка  времени, так как позволяет анализировать  безразмерные величины, отражающие тенденцию  развития экономического состояния  заемщика, а не абсолютных показателей  в стоимостном выражении, и позволяет  выявлять взаимосвязи этих коэффициентов. На основании сравнения полученных коэффициентов с опорными величинами делается вывод о целесообразности предоставления кредита данному  заемщику.