Банковская система. 11
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
ТАВРИЧЕСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
им. В.И. ВЕРНАДСКОГО
факультет экономический
кафедра экономической теории
КУРСОВАЯ РАБОТА
по политической экономии
на тему:
«»
Студентка 2 курса, группы 201-К
специальность «экономическая кибернетика»
Мамутова А.А.
Научный руководитель:
к.э.н., доц. Канов А.А.
Симферополь 2010
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………
РАЗДЕЛ 1. ………………………………………………………………5
1. 1. Причины возникновения инфляции……………………………………………...6
1. 3. Типы и виды инфляции………………………………….……………………
РАЗДЕЛ 2. ……………………………………………...………………...…
2.1. Последствия
инфляции……………………………………………….………
2.2. Инфляция и доходы………………………….…………………………….…
2.3. Инфляция и сбережения……………………….…………………………
2.4. Инфляция и кредитные отношения……………………………………………..17
РАЗДЕЛ 3. ……………...…………………18
3. 1. Антиинфляционная политика……………………………………………….…..
3. 2. “Компромиссная” теория борьбы с инфляцией…………………………….….28
ВЫВОДЫ…….……………………………………..……………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………...…………………..….32
ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………
Глава1. Банковская система.......................
Глава2. Виды моделей.......................
2.1.Линейное программирование.
2.2.Стохастическое
2.3.Формальная постановка стох
2.4.Методы решения............
Глава3. Динамическая
модель работы банка.........................
ВВЕДЕНИЕ
Переход экономики страны от системы директивного планирования к рыночной системе хозяйствования непосредственно затрагивает все основные сферы народного хозяйства, в том числе и не в последнюю очередь банковскую систему. Такой масштабный и бурный процесс вызывает острую необходимость политического, правового, материального, технологического, информационного, кадрового, методического и методологического обеспечения деятельности многочисленных коммерческих банков.
Условия жесткой конкурентной борьбы ставят требования по высокому качеству предоставляемых банку услуг. Следовательно, одной из основных задач является оптимизация внутреннего функционирования. Данный подход предоставляет следующие возможности: проведение расчета и обоснование плановых показателей, входящих в систему планирования; обеспечение контроля выполнения планов и оценки деятельности по результатам за период; обоснование и принятие организационных решений по движению кадров, ликвидации и создании подразделений банка.
С точки зрения методологии, здесь наиболее широко применим метод группировки данных, то есть на основании нескольких экономических критериев выделяется база для расчета доходов и расходов.
На основании этих
данных при помощи методов математико-
Актуальность темы. Данное исследование затрагивает вопросы развития методического обеспечения деятельности коммерческих банков, при этом под методическим обеспечением мы понимаем совокупность конкретных готовых к практическому применению методик, методов, алгоритмов решения тех или иных проблем, возникающих в процессе функционирования коммерческого банка. Появилась объективная потребность в научных исследованиях и разработках, посвященных деятельности коммерческих банков в условиях рыночной экономики.
Итак, целью данной курсовой работы является рассмотрение концепций финансово-экономической деятельности коммерческого банка в условиях рыночной системы хозяйствования, и, главным образом, ее экономико-математической модели такой деятельности и экспериментальная апробация этой модели.
Для достижения указанной цели в диссертационной работе поставлены и решаются следующие задачи:
- изучение экономической и технической литературы по рассматриваемому вопросу;
- определение особенностей в управлении финансовыми ресурсами украинских коммерческих банков в сложившихся рыночных отношениях;
- анализ существующих методов в управлении финансовыми ресурсами;
- провести анализ полученных результатов;
Объект исследования – финансовая деятельность коммерческого банка при формировании и распределении денежных средств.
Предмет исследования – методы построения и исследования математико-статистических моделей финансово-экономическая деятельность объекта, под которой понимается совокупность процессов трансформации (привлечения, размещения, перевода, преобразования и т.д.) финансовых ресурсов, а также применение этих моделей для прогнозирования развития экономических процессов, протекающих в банке.
Метод работы – анализ печатных изданий, информационных сайтов по данной теме.
Методологические и теоретические основы работы. Обще-методологической базой настоящего исследования является системный подход к анализируемым процессам и явлениям. Используется аппарат эконометрии, математического программирования, математической статистики, а также соответствующие разделы экономической теории и теории управления. Теоретической основой диссертационного исследования служат труды отечественных и зарубежных авторов по соответствующей проблематике.
Курсовая работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованной литературы и приложений.
РАЗДЕЛ 1. Деятельность коммерческого банка
Коммерческий банк – это кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции в основном за счет средств, привлеченных в виде вкладов.
К основным видам предоставляемых услуг можно отнести:
• факторинг - ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых банком клиенту, в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги и сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала;
• лизинг - банк в данном случае может выступать арендодателем, либо посредником между арендодателем и арендатором;
• доверительные услуги - с ценными бумагами, депозитными операциями, управление имуществом;
• информационные и консультационные услуги.
Существует иерархическая структура целей:
- перспективные
цели (максимизация прибыли,
- среднесрочные цели (увеличение рыночной доли, рост дохода в расчете на акцию, расширение клиентуры, увеличение капитальной базы и др.)
- краткосрочные
цели (доходность активов,
Для эффективного решения непосредственно управленческих задач, достижения устойчивого и прибыльного функционирования банка необходимо проведение глубокого анализа всех сторон его деятельности на основе внутренней информации: рентабельности комплекса оказываемых услуг и операций, окупаемости произведенных затрат, прибыльности функционирования отдельных подразделений и др.. Особую важность подобный анализ приобретает в условиях обострившейся конкуренции на банковских рынках, усиления регулирующих ограничений со стороны государственных органов, участившихся банкротств и отзывов лицензий коммерческих банков.
1.1. Понятие сущности управления финансовыми ресурсами коммерческого банка
Фундаментом функционирования банка как финансового посредника является его ресурсный потенциал. Мощность банковской системы, ее роль и место в финансовой системе и экономике страны определяются объемом ресурсов, которые концентрируются в коммерческих банках.
Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в планировании привлечения денежных средств с наиболее выгодными условиями для банка и дальнейшем их размещением с целью получения максимальной прибыли, обеспечивая при этом ликвидность банка, т.е. возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. (Рисунок1, приложение Б)
Таким образом, эффективное управление финансовыми ресурсами с точки зрения экономико-математического моделирования - это оптимизация кредитно-депозитной политики банка, т.е. моделирование оптимального управления активами и пассивами с целью максимизации прибыли и обеспечение ликвидности банка.
1.2. Современные проблемы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка
Банковская система - это одна из самых важных элементов экономики страны, поэтому эффективное управление деятельностью коммерческих банков, которое в первую очередь заключается в эффективном управлении их финансовыми ресурсами, на данный момент является актуальной проблемой. Большинство коммерческих банков Украины вследствие неэффективного управления своими финансовыми ресурсами не могут максимизировать прибыль, терпят финансовыми трудности и убытки, не могут обеспечить ликвидность банка, вследствие чего некоторые из них становятся даже банкротами.
Применяемая методология управления финансовыми ресурсами в украинской банковской системе тяготеет к методам анализа уже принятых решений, а не синтеза принимаемых решений; стратегии управления основаны на субъективных оценках менеджеров и, как правило, не связаны с оперативным управлением, а сами технологии управления ориентированы на доход и опираются на устаревшую и во многом формальную систему управленческих отчетов.
Однако, постоянно изменяющаяся экономическая ситуация в Украине и мире, которая отражается и на ситуации на рынке банковских продуктов, требует точного расчета и системных решений в управлении финансовыми ресурсами коммерческого банка. Поэтому если финансово-кредитная организация (банк) собирается продолжать свою деятельность, то она должна адекватно реагировать на происходящие перемены. А если кроме выживания перед банком стоят задачи развития и достижения лидирующих позиции на рынке, то помимо оперативного реагирования на экономическую ситуацию необходимо осуществлять постоянный прогноз изменений, а также планирование и моделирование финансовой деятельности банка путем точных математических расчетов для достижения поставленных целей - получение максимальной прибыли и обеспечение ликвидности банка. В большинстве случаев эти задачи решаются путем внедрения информационных банковских технологий.
Но в настоящее время анализ информационных технологий, которые имеют коммерческие банки Украины, свидетельствует о том, что преобладающее их количество направлено на обеспечение технологических банковских процессов, и лишь некоторые разработки включают в себе элементы анализа информации и прогнозирования развития финансовых процессов. То есть отсутствуют системный подход к организации информационно-аналитической работы и необходимые информационные технологии, которые широко используются западными банками. К сожалению, сегодня наблюдается значительное отставание украинской банковской сферы в этой области.
Новые перспективные технологии, новые виды деятельности, успешно развивающиеся на мировых рынках, не всегда или с большим опозданием находят отражение в нашей банковской системе, так как существует проблема того, что разработки зарубежных ученых иногда очень трудно адаптировать к современному состоянию банковской системы нашей страны. Эти разработки, в большинстве случаев, не отвечают специфики деятельности коммерческих банков в условиях экономики Украины (высокий уровень инфляции, нестабильность в экономике, несовершенна денежно-кредитная политика НБУ).
Таким образом, вопрос совершенствования и внедрения новых банковских технологий является особенно актуальным для современной украинской банковской сферы, и подходить к нему необходимо с позиций научных знании, используя современные достижения в науке и практике. Применение компьютерных технологий на основе современных достижений в науке позволит эффективно использовать финансовые ресурсы коммерческого банка и получить максимальную прибыль, обеспечив при этом ликвидность банка. В создавшейся ситуации одной из наиболее удачных возможностей по выходу на принципиально новый уровень ведения бизнеса и получения конкурентных преимуществ для коммерческих банков является создание экспертной системы управления финансовыми ресурсами.
Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально полном и эффективном использовании финансовых ресурсов и минимизации комплекса рисков. Часть этих задач и призвано решить ПО по управлению финансовыми потоками, базирующееся па своевременном получении и анализе аналитической информации и принятии адекватных управленческих решений. Основной целью механизма управления ресурсами коммерческого банка должно быть нахождение оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.
Исходя из указанной цели, интеллектуальная система управления ресурсами в банке должно решать следующие задачи:
а) установление оптимального объема привлечения ресурсов коммерческими подразделениями банка, исходя из целей максимизации прибыли при обеспечении ликвидности банка;
б) осуществление контроля за риском ликвидности и процентным риском в банке.
Создание системы раннего реагирования и возможностей предупреждения негативных процессов в деятельности коммерческих является перспективным направлением в управлении банковской деятельности. Решая задачу совершенствования деятельности необходимо внедрение новых технологий с использование методов прогноза, планирования и анализа потребностей банка и финансовых потоков.
РАЗДЕЛ 2. Методы экономико-математического моделирования деятельности коммерческого банка
Существуют множество методов управления финансовыми потоками, как экономических, так и экономико-математических.
К экономическим методам относятся:
- метод общего фонда средств
- метод распределения активов.
В основе метода общего фонда средств лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Схематически этот метод представлен на рисунке 1 (Приложение А)
Преимущества:
Применение метода общего фонда предоставляет банку значительную свободу в выборе активных операций.
Недостатки:
Недостатком данного метода является отсутствие четких критериев распределения средств по отдельным категориям активов, а также отсутствие решения вопроса о взаимосвязи принципов ликвидности и прибыльности. Данный метод основывается на опыте служащих банка, которые распределяет денежные средства так, как на их взгляд является выгодной в сложившейся ситуации.
Метод размещения активов (или метод конверсии средств) основан на том, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлеченных средств (рисунок 2, приложение А).
Преимущества:
Основное преимущество данного метода управления активами состоит в том, что появляется возможность более точно установить минимальную границу резервов первой и второй очереди, а это позволяет больше средств направлять на предоставление ссуд и приобретение ценных бумаг, увеличивая таким образом доходность банка.
Недостатки:
Недостатки равно касаются и метода общего фонда средств, и метода распределения активов. Оба метода делают акцент на ликвидности обязательных резервов и возможном изъятии вкладов, уделяя меньше внимания необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит. В этом случае ликвидные средства потребуются главным образом для покрытия спроса на кредит, который, возможно, будет расти более высокими темпами, чем вклады. Следует также учесть наличие сезонных колебаний у отдельных банков, при которых спрос на кредит может расти именно в тот момент, когда объем вкладов снизился. Кроме того, под воздействием проводимой денежно-кредитной политики спрос на кредиты в периоды подъема может опережать рост вкладов, а в периоды спада деловой активности темпы роста депозитов у всех банков выше; в условиях бума умеренному росту вкладов противостоит высокий спрос на кредиты.
Оба рассмотренных метода имеют и еще один недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Среднее отношение кассовой наличности и правительственных ценных бумаг к общей сумме вкладов может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка и хорошее знание хозяйственных и финансовых условий на местном рынке позволят банку определить потребности в наличных деньгах на данный момент.
2.1. Метод линейного программирования
Метод линейного программирования - это один из экономико-математических методов, позволяющих создать модель управления финансовыми ресурсами коммерческого банка. Данная задача управления состоит в определении такого количества депозитов и кредитов, уровней их процентных ставок при заданном предложении и спросе на разные виды денежных ресурсов, чтобы обеспечить максимальное значение процентной маржи, которая есть целевой функцией работы банка. Для обоснованности принятия решений по привлечению в обращение денежных ресурсов можно использовать методы линейного программирования и сформулировать функцию цели и модель ограничений. Можно рассмотреть два варианта:
1) Совпадение сроков привлечения и размещения - решение модели сводится к выбору оптимального объема кредитов.
Целевая функция имеет вид:
, где:
РМ - процентная маржа;
Т - срок размещения, которое совпадает с сроком привлечения;
К,D - процентные ставки кредита и депозита;
An - сумма кредита, предлагаемая банком на кредитном рынке;
Pc - объем денежных ресурсов, которые покупаются банком на депозитном рынке.
Приведенное уравнение оценивает эффект от реализации в общем объеме депозитно-кредитных операций за период времени Т и является различием между полученными и уплаченными процентами (процентная маржа). Выбор банком объемов ресурсов, которые предоставляются в кредит, определяется не только целевой функцией, а и ограничениями на предлагаемые ресурсы на депозитном рынке и спросом на кредиты со стороны заемщиков на кредитном рынке.
В связи с приведенным выше, модель принятия решений можно подать так:
An, Pn - предложение кредитов или ресурсов;
Ac, Pc - спрос на кредиты или ресурсов соответственно.
Соответственно второму
уравнению в системе
Если принять во внимание тот факт, что часть ресурса, который находится в обращения, направляется на формирование обязательного резерва НБУ, то модель принятия, решения можно свести до такого:
,
где N - норматив обязательного резервирования для привлеченных ресурсов.
Решение этой модели сводится к выбору оптимального объема кредитов из следующего уравнения:
То есть в зависимости от сформированной конъюнктуры на депозитно-кредитном рынке оптимальный объем кредита равняется или спроса на кредиты, или предложения ресурсов, скорректированных на частицу потока, который находится в обращения.
2) Расхождение сроков привлечения и размещения - при несогласованных во времени платежных потоках - отличается от первого возможным расхождением процентных ставок из привлечение ресурсов, временными колебаниями в предложения ресурсов.
Таким образом, кроме условий ограничения спроса и предложения на рынке возникает дополнительное условие согласованности денежных потоков, которое имеет следующий вид:
Это условие связана
с необходимостью оплачивать ресурсы
и есть чрезвычайно важной для
банка, поскольку дает нему возможность
избегнуть дебиторской
,
где Т - срок кредита;
Т1, Т2, Tn - сроки привлечения ресурсов;
N1, N2, Nn - ставка резервирования в зависимости от срока привлечения n-го ресурса и его вида;
Рn1, Рn2, Рnn - объемы привлеченного средства.
Решения такой задачи сводится к выбору оптимального объема кредита:
Pn1- предложение ресурсов на срок Т1 в первоначальный момент времени;
Рn2 - предложение ресурсов на срок T2 в будущему за пройденное время;
Рni -предложение ресурсов на срок Ti в будущем за пройденное время.
Рассмотренная модель не дает ответа на вопрос, каким образом банки могут регулировать ставки размещения и привлечения, чтобы максимизировать функцию цели. Банки имеют несколько источников для пополнения ресурсов: счета юридических и физических лиц, эмитированные векселя, ломбардные кредиты и т.п.. В большинстве случаев цену на ресурсы диктует рынок, но ставки из привлечение ресурсов должны отвечать потенциальным возможностям банка.
Недостаток метода линейного программирования для управления финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в том, что исходная информация для планирования, проектирования и управления в экономике, как правило, недостаточно достоверна. Планирование деятельности банка обычно ведется в условиях неполной информации об обстановке, в которой будет выполняться план работы банка. Во всех случаях в моделях линейного программирования, к исследованию которых сводятся задачи планирования, проектирования и управления, отдельные или все параметры целевой функции и ограничений могут оказаться неопределенными или случайными.
Естественный на первый взгляд путь анализа подобных задач - замена случайных параметров их средними значениями и вычисление оптимальных планов полученных таким образом детерминированных моделей не всегда оправдан. При сглаживании параметров условий задачи может быть нарушена адекватность модели изучаемому явлению. Усреднение исходных данных может привести к потере полезной информации и привнести в модель ложную информацию. Решение детерминированной задачи с усредненными параметрами может не удовлетворять ограничениям исходной модели при допустимых реализациях параметров условий.
2.2. Метод динамического моделирования управления финансовыми потоками банка
В данной модели банк рассматривается как совокупность финансовых ресурсов и их потоков, которые взаимно влияют друг на друга, зависят от текущих рыночных условий и эволюционируют в соответствии с изменениями внешних и внутренних условий. Иначе говоря, данная модель может рассматриваться как детерминированная саморазвивающаяся система, зависящая от ограниченного числа экономических внутренних и внешних факторов. Динамические модели послужили основой разработки так называемых план-матриц развития банка.
В модели денежные ресурсы (запасы) и финансовые потоки ресурсов представляются в виде векторов на входе и выходе операторных звеньев. Вектор на выходе звена равен произведению входного вектора на передаточный коэффициент звена. По существу, модель строится в соответствии со структурой, адекватной системе интегро-дифференциальных уравнений, описывающих изучаемый объект. В данной модели учтен широкий круг экономических показателей деятельности банка: собственный денежный капитал, привлеченные ресурсы, активы, процентные и непроцентные доходы, административно-хозяйственные расходы, амортизация, расходы, относимые на прибыль, налогооблагаемая прибыль, капитализируемая прибыль и другие.
Преимущества разработки
финансового плана с
2.3. Модели, основанные на теории нечетких множеств
Синтез моделей управления банковскими ресурсами на основе методов теории нечетких множеств базируется на рассмотрении конечного множества Е, что состоит из ряда элементов в виде:
.
Одна из его подмножеств А может быть приведена в виде:
Это подмножество характеризуется функцией:
.
Таким образом, понятия принадлежности получает обобщения, которые предопределяет полезные результаты, которые дают возможность учитывать многозначность и неопределенность на разных стадиях планирования и управления.
Ресурсы банка можно рассматривать как определенную математическую конструкцию.
Есть некоторое
множество Е, так называемое
генеральное множество. Если
