Банковская система. 60

Оглавление

Введение. 3

Функции, роль и источники кредита в рыночной экономике. 4

Роль банков в рыночной экономике. Небанковские финансово-кредитные структуры их роль в формировании конкурентной среды. 13

Кредитная система  России: проблемы  и тенденции  развития. 25

Заключение. 37

Список использованной литературы. 40

Введение.

Кредитная система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность  производства.

Данная тема хотя и является достаточно исследованной в литературе (ее изучали Г.Котлов, Л.Красавина, Дж.купер, С.Леворн, Б.Федоров и др.), но актуальность ее по-прежнему остается чрезвычайно  велика, так как кредитная система  играла и продолжает играть ведущую  роль в экономике страны.

Объектом изучения настоящей  работы является совокупность отношений, связанных с формированием и  развитием кредитной системы  государства.

Предметом исследования настоящей  работы является кредитная система  Российской Федерации.

Целью настоящей работы является анализ структуры современной кредитной  системы России и перспектив ее развития. Для достижения указанной цели необходимо последовательно решить ряд задач, а именно:

- дать понятие и раскрыть  функции кредитной системы;

- дать характеристику  основных элементов кредитной  системы;

- раскрыть этапы становления  кредитной системы;

- проанализировать особенности  структуры и развития кредитной  системы РФ;

- охарактеризовать небанковские  кредитные организации;

Функции, роль и источники  кредита в рыночной экономике.

В рыночной экономике непреложным  законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных  капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться  в тех отраслях экономики, где  есть потребность в дополнительных капиталовложений.

Деньги, как и любой  другой товар, продается и покупается. Процесс купли-продажи денег получил  название-кредит. Латинское слово  «creditium» имеет двоякое значение. С одной стороны, оно означает «доверяю», «верю»,  а с другой, переводиться как «долг» или «ссуда».

Кредит - экономические отношения  между различными  партнерами, возникающие  при передаче имущества или денег  другому лицу на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности. Срочность, возвратность, платность, обеспеченность - основные принципы кредитования. Принцип  срочности он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке -- предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX-- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-  за оздаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Соблюдение этого принципа – важное условие функционирования банков и самой кредитной системы. Возвратность этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды недопустимо.

Платность этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение части  прибыли юридических и дохода  физических лиц;

- регулирование производства  и обращения путем распределения  ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях;

- на кризисных этапах  развития экономики - антиинфляционную  защиту денежных накоплений клиентов  банка. Принцип обеспеченности ссуд означает то, что кредит должен быть обеспечен имуществом, обязательствами третьих лиц. Кредитование предприятий, организаций и населения осуществляется при  строгом соблюдении этих основных принципов. К принципами кредитования относится также принцип дифференцированности при кредитных отношениях. Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. Дифференцированный подход к кредитованию означает, что банки (кредитные учреждения) не одинаково подходят к разным клиентам и решению вопроса о кредитовании. Прежде чем предоставить кредит, тщательно изучается финансовое состояние заемщика, с тем, чтобы убедиться в его способности вернуть кредит в установленные сроки. Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

Роль кредита важна  для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого  предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.

Роль кредита велика для  воспроизводства основных фондов. Используя  кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно  быстрее, чем при его отсутствии.

Важна роль кредита в регулировании  ликвидности банковской системы, а  также в создании эффективного механизма  финансирования государственных расходов.  Роль кредита и кредитных отношений  лучше всего выражают функции  кредита: перераспределительная, эмиссионная, контрольная, регулирующая. Перераспределительная  функция заключается в том, что  ссудный капитал перераспределяет денежные средства от фирм и населения, у которых они временно свободны, к субъектам хозяйствования, которые  испытывают потребность в дополнительных деньгах. Средства, предоставленные  в ссуду, работают и приносят их владельцам доход в виде процента. Заемщик  использует заем для получения прибыли, часть которой направляется на обслуживание долга. В развитых странах доля кредитных  ресурсов в источниках финансирования деятельности предприятий составляет 30—50 %. Перераспределительная функция  обеспечивает возможность мобилизации  капиталов для реализации крупных  проектов, недоступных для ограниченных ресурсов отдельных фирм. Эмиссионная  функция кредита выражается в  том, что банки, предоставляя кредит предприятиям, создаю! так называемые кредитные деньги. Банки выступают  в данном случае в роли посредников. Происходит увеличение денежного предложения  за счет увеличения безналичных денег. Способность банков увеличивать  денежное предложение при предоставлении кредитов учитывается при проведении государством денежно-кредитной политики. Содержание контрольной функции  заключается в контроле банков, выдавших кредит, за экономической деятельностью  заемщиков. Прежде чем предоставить кредит, банк внимательно изучает  кредитоспособность и платежеспособность заемщика, знакомится с результатами аудиторских проверок. Предоставив  ссуду, банк своими методами контролирует финансовое состояние заемщика, стремясь обеспечить сносвременный возврат  ссуды и процентов по ней. Кредит служит инструментом регулирования  экономики. Государство участвует  в процессе движения ссудного капитала, регулируя доступ заемщиков на рынок  ссудного капитала, облегчая или затрудняя  получение ссуд. Кредитное регулирование  экономики совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения  объема и динамики кредита в целях  воздействия на хозяйственные процессы.

В процессе исторического  развития кредит приобрел многообразные  формы. В современных условиях основными  формами кредита являются: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный и международный. Коммерческий кредит предоставляется  предприятиями, объединениями и  другими хозяйственными субъектами друг другу в виде продажи товаров  с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит обычно бывает краткосрочным  — предоставляется на срок не более  года. Инструментом коммерческого кредита  служит вексель — разновидность  долговых обязательств. Предприятие-поставщик  предоставляет отсрочку платежа  за свой товар, а предприятие покупатель передает свой вексель как долговое свидетельство и обязательство  платежа с процентом. Предприятие-поставщик  может использовать этот вексель  для платежей. Коммерческий кредит взаимосвязан с банковским кредитом. При коммерческом кредите может  осуществляться учет векселей и предоставление ссуд под залог векселей. При учете  векселей банк уплачивает держателю  векселя сумму, указанную на векселе, за минусом процентов по действующей  учетной ставке. В случае предоставления кредита под залог векселей ссуда  предоставляется под товароматериальные ценности, обеспеченные векселем. Коммерческий кредит способствует перераспределению  капитала, расширяет и облегчает  реализацию товаров, ускоряет оборачиваемость  капитала. К недостаткам коммерческого  кредита относится его ограниченность по форме, времени, объему и субъектам. Банковский кредит — кредит, предоставляемый  в денежной форме кредитно-финансовыми  учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным  предприятиям, организациям, населению  и государству) в виде денежных ссуд. Благодаря своей универсальности  банковский кредит является основной формой кредита. В зависимости от сроков использования банковские кредиты  делятся на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты заключаются  для финансирования текущих расходов на период до 12 месяцев. Долгосрочные кредиты  — кредиты на создание, реконструкцию  и модернизацию основных фондов. Период долгосрочного кредитования увязывается  со сроком окупаемости вложений. Банковский кредит предоставляется после заключения кредитного договора. В кредитном  договоре предусматривается назначение кредита, его размер, процентная ставка, сроки погашения кредита и  процентов, формы обеспечения кредита, взаимная ответственность сторон и  т. д. Важным видом кредита в современных  условиях является потребительский  кредит, предоставляемый на срок до 3 лет при покупке потребительских  товаров длительного пользования. Разновидностью потребительского кредита  являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилья. В этом случае в качестве заемщика выступает  население, а кредитора, как правило, банки. При получении потребительского кредита могут быть посредники, например, торговые предприятия, продающие товары в кредит. Основные формы  потребительского кредита:  продажа товаров с  рассрочкой платежа (потребительский  кредит в товарной форме); предоставление банками денежных ссуд населению  для приобретения товаров длительного  пользования; предоставление денежных ссуд на жилищное строительство. В последние  годы он получает большое развитие в России. С одной стороны, благодаря  ему население больше покупает товаров  длительного пользования. С другой стороны, этот вид кредита является весьма доходной операцией коммерческих банков. Ипотечный кредит выдается на приобретение жилья, земли, или другого  недвижимого имущества, а также  под залог недвижимого  имущества.   Ипотечные   кредиты   предоставляются   на длительный срок — 10—30 лет. Государственный  кредит — это, как правило, заимствование  государства или местных органов  власти у бизнеса и населения. Инструментами государственного кредита  выступают государственные ценные бумаги. Продавая ценные бумаги, государство  получает в свое распоряжение дополнительные денежные  ресурсы,  которые  используются для финансирования дефицита государственного бюджета и погашения  государственного долга.  В отдельных случаях  государство может выступать  как кредитор (при  предоставлении  кредитов государственным банкам).  Международный кредит включает в  себя кредитные отношения между  государством и международными финансовыми  организациями, а также между  национальными фирмами и зарубежными  банками и другими финансовыми  институтами. Совокупность кредитно-расчетных  отношений, форм и методов кредитования составляет кредитную систему общества. Современная кредитная система  — многоуровневый механизм аккумулирования  и перераспределения финансовых активов. Она состоит из следующих  основных звеньев:

1. Центрального банка, государственных и полугосударственных банков.

2. Банковского сектора: коммерческих, сберегательных, ипотечных, инвестиционных банков, специализированных торговых банков.

3. Специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов: страховых компаний, пенсионных фондов, ссудо-сберегательных ассоциаций, кредитных союзов.

Приведенная трехъярусная схема  структуры кредитной системы  является типичной для большинства  стран с рыночной экономикой.

В зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную формы  кредита.

Товарная форма кредита  предполагает передачу во временное  пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма  исторически существовала до появления  денежных отношений. Эквивалентом для  обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.), а кредиторами  были субъекты, обладавшие излишками  предметов. Возвращать надлежало аналогичное  имущество с оговоренным или  естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты (обычно от производителя в адрес торговой организации), продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения. В ряде случаев  возвращать надлежит то же самое или  аналогичное имущество с дополнительной оплатой или без таковой. Если возвращать надлежит денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита.

Денежная форма кредита  предполагает передачу во временное  пользование оговоренного количества денег. Денежная форма является преобладающей  в современных условиях экономики. Данная форма кредита активно  используется всеми субъектами экономических  отношений (государством, предприятиями, отдельными гражданами) как внутри страны, так и во внешнем экономическом  обороте. В денежной форме кредита  нет эквивалентного товарно-денежного  обмена, а есть передача стоимости  во временное пользование с условием возврата через определённое время  и, как правило, с уплатой процентов  за пользование ей.

Смешанная форма кредита  возникает в том случае, когда  кредит был предоставлен в форме  товара, а возвращён деньгами или  наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний  вариант часто используется в  международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике  продажа товаров в рассрочку  сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. Единых мировых стандартов классификации  видов кредита нет. Kаждая страна устанавливает в зависимости  от особенностей кредитных отношений  виды кредита по-своему.

Итак, кредиты принято  делить по видам в зависимости  от:

1) срока оплаты ссуды  (краткосрочные - до шести месяцев,  среднесрочные - от шести месяцев  до одного года, долгосрочные - свыше  одного года);

2) объекта кредитования (приобретение  сырья, топлива, материалов в  промышленности, приобретение разнообразных  товаров в торговле; затрат по  растениеводству и животноводству  в сельском хозяйстве);

3) отраслевой направленности (в промышленность, строительство,  на транспорт, в торговлю и  т.д.);

4) обеспеченности (прямые - ссуды  выдают под конкретные товарно-материальные  ценности; косвенные - предоставляются  на покрытие кассового разрыва  в платежном обороте; необеспеченные);

5) платности за использование  (платные - заемщик платит процент,  бесплатные - заемщик лишь возвращает  долг без оплаты процента).

В мировой практике используются и другие критерии классификации  видов кредита, например, кредит для  юридических лиц и физических лиц.

Роль банков в рыночной экономике. Небанковские финансово-кредитные  структуры их роль в формировании конкурентной среды.

Кредитная система России представлена банковскими учреждениями (центральный банк, коммерческие банки) и специализированными кредитно- финансовыми институтами (сберегательные учреждения, пенсионные фонды, страховые  общества, инвестиционные фонды, ломбарды, кредитные союзы, финансово - строительные компания).Основными учреждениями, предоставляющими кредит, являются банки. Банки – финансовые институты, которые  аккумулируют и хранят денежные средства, предоставляют кредиты, осуществляют денежные переводы, а также другие операции на финансовых рынках. Совокупность взаимосвязанных банковских учреждений, функционирующих на территории страны, составляют банковскую систему. Банковская система – органичный и неотъемлемый элемент экономики. Это означает, что функционирование банков следует  рассматривать в тесной связи  со всеми процессами, происходящими  в экономической жизни общества.

В большинстве стран с  рыночной экономикой существует двухуровневая  банковская система. Первый уровень  составляет центральный банк и его  учреждения. Исторически центральные  банки возникли в результате централизации  денежной эмиссии (выпуска банкнот) в надежных банках. Такие банки  получили название эмиссионных. В конце 19 - начале 20 в. В большинстве стран  эмиссия бумажных денег была сосредоточена  в одном банке, который назывался  центральным эмиссионным, а затем  просто центральным банком. Он занимает, является, как правило, государственным  учреждением. В качестве банкира  правительства центральный банк выступает его кассиром и кредитором, в нем открыты счета правительства  и правительственных ведомств. Центральный  банк, как правило, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие  от налогов и займов, зачисляются  на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном  банке, с которого покрываются правительственные  расходы. Функции центрального банка  сводятся к следующему:

• Эмиссия денег. Это одна из наиболее важных функций. Хотя безналичные, банкнотная эмиссия центрального банка сохраняет свое значение, так как наличные деньги по – прежнему необходимы для значительной части платежей;
• Хранение золотовалютного резерва страны;
• Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов;
• Аккумулирование и хранение кассовых резервов коммерческих банков. Каждый банк обязан хранить на резервном счете в центральном банке сумму в определенной пропорции к размеру вкладов;
• Кредитование коммерческих банков. Здесь можно провести такие аналогии. Если фирмы, организации и частные лица кредитуются коммерческими банками, то для центрального банка клиентами являются банки коммерческие;
• Регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Центральный банк обладает правом выдачи и отзыва лицензий коммерческих банков;
• Денежно – кредитное регулировании  (совместно с правительством).

Капитал ЦБ РФ полностью  принадлежит государству. Задачи и  функции ЦБ РФ сформулированы и закреплены в Конституции РФ и Федеральном  законе «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке Росии)».

Органы управления Банком России

Высшим органом Банка  России является Совет  директоров  - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России.

Совет директоров выполняет  следующие функции:

1)  во  взаимодействии   с   Правительством   РФ разрабатывает  и  обеспечивает  выполнение  основных  направлений  единой государственной денежно-кредитной политики;

2)  утверждает  годовой  отчет  Банка  России  и  представляет   его Государственной Думе;

3)  рассматривает  и  утверждает  смету  расходов  Банка  России  на очередной год,  а  также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;

4) определяет структуру  Банка России;

5) принимает решения:

о создании и ликвидации учреждений и организаций Банка  России;

об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций;

о величине резервных требований;

об изменении процентных ставок Банка России;

об определении лимитов  операций на открытом рынке;

об участии в международных  организациях;

о применении прямых количественных ограничений;

о выпуске и изъятии  банкнот и монеты из обращения, об  общем  объеме выпуска наличных денег;

о порядке формирования резервов кредитными организациями;

6)  утверждает  внутреннюю  структуру  Банка  России;

7) определяет условия  допуска иностранного  капитала  в  банковскую систему Российской Федерации в соответствии с федеральными законами;

Основными целями деятельности Банка России являются:

защита  и  обеспечение  устойчивости  рубля,   в   том   числе   его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

Операции кредитных организаций  можно условно разделить на кредитные  операции собственно банковские:

Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки. Коммерческий банк — универсальный  тип банка, занимающийся широким  кругом операций, самой главной из которых является предоставление кредитов промышленным, торговым и другим предприятиям преимущественно за счет денежных средств, привлеченных в виде вкладов. Во всем мире коммерческие банки — важнейшее  звено банковской системы — концентрируют  основную часть кредитных ресурсов и осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг  для юридических и физических лиц. Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков.

По характеру собственности  коммерческие банки бывают государственными, акционерными, кооперативными, частными, муниципальными, смешанными. В промышленно  развитых странах преобладающей  формой собственности коммерческих банков является акционерная.

По характеру выполняемых  операций различают универсальные  и специализированные коммерческие банки. Универсальные банки выполняют  широкий круг операций и услуг. Универсальность  означает тип банковской деятельности, не ограниченной по отраслям народного  хозяйства, составу обслуживаемых  клиентов, количеству проводимых операций, регионам. Специализированные коммерческие банки осуществляют одну или небольшое  количество банковских операций. К  ним относятся инвестиционные, ипотечные, сберегательные, инновационные, страховые  и другие банки. Инвестиционные банки  проводят операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг, получая  при этом доход; свой капитал они  используют для кредитования различных  предприятий и целых отраслей. Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости. Сберегательные банки привлекают свободные денежные средства населения, хранят сбережения, осуществляют безналичные расчеты, предоставляют населению кредиты, проводят расчетно-денежные операции по обслуживанию населения, включая  операции с ценными бумагами. Инновационные  банки осуществляют кредитование на всех этапах и стадиях инновационного процесса создания и внедрения различных  нововведений и научно-технических  разработок. Страховые банки привлекают денежные средства путем продажи  страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают, прежде всего, в облигации  и акции других компаний, государственные  ценные бумаги, также предоставляют  долгосрочные кредиты предприятиям и государству. На современном этапе  в сфере деятельности коммерческих банков наблюдается тенденция к  универсализации, что объясняется  влиянием конкуренции. Это выражается не только в увеличении числа предлагаемых клиентам услуг, но и в качественном изменении структуры операций, увеличении объемов операций с ценными бумагами и снижении удельного веса ссудо-сберегательных операций. По отраслевому принципу коммерческие банки можно разделить  на промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые и т. п. В России, например, это Нефтехимбанк, Электробанк, Россельхозбанк, Промстройбанк и  др. Основные функции коммерческих банков:

• мобилизация   временно   свободных  денежных   средств   и превращение их в инвестиции.  Банки аккумулируют денежных доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в  виде процентов или оказываемых  банком услуг. Сконцентрированные в  форме вкладов сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банком для предоставления кредитов предприятиям и предпринимателям.   Использование  кредита  обеспечивает развитие производительных сил страны в целом. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку  недвижимости,   потребительских  товаров.   В  результате  с  помощью банков сбережения превращаются в капитал;

• кредитование предприятий, государства и населения. Пря мое предоставление в ссуду свободных денежных средств их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам;

• выпуск в обращение так называемых кредитных денег. Эта функция является специфической и отличает коммерческие банки от других кредитных учреждений. Современный механизм денежной эмиссии связан с двумя понятиями : банкнотная и депозитная эмиссия.

Банкнотную эмиссию осуществляет эмиссионный банк (центральный банк). Коммерческие банки осуществляют депозитную эмиссию — выпуск кредитных инструментов, которые образуются в результате выдачи ссуд клиенту. Денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда возвращаются ссуды, полученные у банков. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, предусматриваемых государством в лице центрального банка;

• осуществление расчетов и платежей по поручению клиентов. Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей;

• эмиссионно-учредительная деятельность. Эта деятельность предполагает выпуск и размещение (продажу) банками ценных бумаг. Здесь банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей;

• консультирование, предоставление экономической и финансовой информации. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по новым инвестициям, по регистрации предприятий, по составлению годовых отчетов и т. д.). Обычно выделяют четыре группы банковских операций: пассивные, активные, банковские услуги и собственные операции банков. Пассивные операции — операции по привлечению денежных средств для формирования ресурсов банка. Ресурсы банка формируются за счет собственных и привлеченных (заемных) средств. Для создания банка первоначально необходим определенный собственный капитал. К собственным средствам относятся акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют незначительную часть ресурсов современного банка. В основном банковские операции базируются на заемных средствах. В экономически развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1:10 до 1:100 (не превышает 10 %). В качестве источников заемных средств, формирующих капитал банка, можно назвать финансовые обязательства перед клиентами банка (депозиты, сберегательные вклады), финансовые обязательства перед другими банками. Подавляющая часть всех банковских ресурсов формируется за счет вкладов клиентов банка. Кредиты, полученные от других банков, являются обычной кредитной сделкой. Также источником привлечения средств для банка являются эмиссионные операции, которые состоят в мобилизации банком денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг. Активные операции производятся банком с целью прибыльного размещения привлеченных средств. К активным операциям банка относят кредитные операции – операции по предоставлению кредитов и ссуд, и фондовые операции- разнообразные операции банков с ценными бумагами: покупка ценных бумаг, размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей, покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента и т.д. Банковские услуги представляют собой, как правило, посреднические операции – инкассовые, аккредитивные, переводные, трастовые, лизинговые и др. За их предоставление с клиентов взимается специальная плата, именуемая комиссией. К собственным операциям банков относятся операции, связанные с выполнением банком его функций: приобретение банковского оборудования, охрана банка, выдача заработной платы работникам, транспортные расходы и пр.