Банковская система и ее роль в национальной экономике. Особенности развития в Республике Беларусь

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра банковской и финансовой экономики

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

на тему: Банковская система и ее роль в национальной экономике. Особенности развития в Республике Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студентки 2 курса                   __________   А. Н. Кисель

Заочного отделения               

«Финансы и кредит»                 25.04.2009                   

 

 

Научный руководитель             

Доцент, к. э. н.          __________   А. В. Егоров

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК, 2009

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                        3

1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: ПОНЯТИЕ,

ХАРАКТЕРИСТИКА И СУЩНОСТЬ                                                            5

2. НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ—

ЦЕНТРАЛЬНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ                              10                                                                                          

3. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ                         17                                                                     

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                               24

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                      25                   

ПРИЛОЖЕНИЯ                                                                                               27

Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование банковской системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция банковской системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации банковского дела, своя структура банковской системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.    

Механизм функционирования банковской системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

До 1987 г. банковская система СССР включала три банка-монополиста (Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР), а также  систему гострудсберкасс, Главенствующее положение в банковской системе занимал Госбанк СССР. Данной структуре банковской системы соответствовала модель кредитования хозяйствующих субъектов, основанная на административно-командных методах управления кредитом в условиях жестко централизованной экономики. Подобная модель, мобилизуя и перераспределяя временно свободные денежные средства населения и предприятий, являлась формой финансирования хозяйственных единиц. Ее экономическая сущность заключалась в предоставлении ссуд предприятиям "под план", исходя из плановых и фактических потребностей последних в денежных средствах. Реализация кредитной системы началась в 1987 г. Предусматривались изменения организационной структуры банковской системы, повышение роли банков, усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в действенный экономический рычаг.

В настоящее время, начиная с 1992 года, в Республике Беларусь происходит реформирование национальной банковской системы с учетом требований развития рыночной экономики, поэтому выбранная тема является чрезвычайно актуальной.

Переход Республики Беларусь к принципиально новым экономическим отношениям обусловил необходимость исследования банковской сферы, содержания и основных закономерностей ее функционирования.

Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур [5, c.18]. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.

Стратегическими целями развития банковской системы Республики Беларусь являются повышение устойчивости и эффективности функционирования банковского сектора, рост потенциала и совершенствование состава банковских инструментов адекватно растущим потребностям экономики и населения.

Развитие банковской системы предполагает расширение состава и объема, улучшение качества банковских услуг, повышение доверия к банкам со стороны национальных и иностранных инвесторов и вкладчиков, населения республики, интеграцию банковского сектора Беларуси в региональные, мировую банковскую и финансовую системы.

Таким образом, актуальность избранной темы не вызывает сомнения.

Целью работы является анализ развития и современного состояния банковской системы Республики Беларусь.

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

1) раскрыть понятие банковской системы, показать ее сущность;

2) рассмотреть роль и функции Национального банка Республики Беларусь как центрального звена банковской системы, исследовать цели, задачи, методы и инструменты регулирования деятельности коммерческих банков центральным банком страны;

3) проанализировать основные тенденции и результаты развития второго уровня национальной банковской системы - коммерческих банков.

Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь. Предмет исследования - показатели развития банковской системы страны.

Данная работа базируется на нормативно-правовых актах Президента, Правительства и Национального банка Республики Беларусь, а также теоретических исследованиях отечественных и зарубежных авторов, в которых затронут предмет исследования.

Аналитическая часть работы опирается на статистическую и отчетную информацию Национального банка Республики Беларусь о развитии национальной банковской системы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: ПОНЯТИЕ, ХАРАКТЕРИСТИКА И СУЩНОСТЬ

Банковская система – один из важнейших секторов экономики, от которой в существенной мере зависит эффективность экономики в целом. Исследования функционирования банковской системы и деятельности коммерческих банков в частности в последнее время получили существенное развитие. Однако эти работы направлены на изучение проблем деятельности банков, поддержания и управления их ликвидностью и стабильностью, максимизации доходов и снижения издержек, а также определения места и роли банков в общеэкономических процессах [12, c.88]. Вместе с тем в настоящее время недостаточно исследованы проблемы взаимодействия центрального и коммерческих банков.

В свою очередь, банковская система играет существенную роль в достижении целей социально-экономического развития страны, т.к. в силу своих целей и задач она занимает стратегическое положение в современной экономике [8, c 217]. Функционирование банковской системы в целом и коммерческих банков в частности носят зависимый характер. Коммерческие банки являются одним из основных каналов передачи регулирующих импульсов от Центрального банка субъектам хозяйствования [11, c.48]. Возникает необходимость не только в поддержании стабильного функционирования банковской системы и ее элементов, но и в глубоком понимании роли коммерческих банков при проведении центральным банком денежно-кредитной политики. Это способствовало бы разработке практических рекомендаций по совершенствованию управления банковской системой при выборе основных методов и инструментов монетарной политики.

Банковская система — совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы. Банковская система включает эмиссионные и неэмиссионные банки. Неэмиссионные банки в свою очередь подразделяются на коммерческие и специализированные. К специализированным банкам относятся иннова-ционные, инвестиционные, ссудосберегательные, биржевые ипотечные и т.д. Неэмиссионные банки могут создавать консорциумы, ассоциации и иные объединения, куда могут входить и учреждения парабанковской системы [13, c.17].

В кредитной системе любого государства банковская система является ключевым звеном, концентрирующим основную массу кредитных и финансовых операций. Структурное построение банковской системы имеет особенности в каждой стране.

Существует два основных типа построения банковской системы государства: одноуровневая и двухуровневая. В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные учреждения выполняют аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры и между банками преобладают горизонтальные связи. Такой тип построения банковской системы был характерен для СССР. В условиях монополизма в банковском деле мероприятия по денежно-кредитному регулированию и ограничению количества платежных средств в экономике сводились к жестким ограничениям операций с наличностью и централизованному перераспределению через банковскую систему безналичных денежных средств предприятий, организаций и банков в рамках единого ссудного фонда страны система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали [6, c.93]. При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк страны остается банком в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов: коммерческих и специализированных банков и правительства.

Экономические и правовые основы деятельности банковской системы Республики Беларусь определены Банковским кодексом Республики Беларусь [1], другими законодательными и нормативными актами, действующими на территории Республики Беларусь. Действие законов распространяется на кредитные учреждения, расположенные на территории Республики Беларусь, т.е. на всю кредитную систему. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Национального банка Республики Беларусь и коммерческих банков.

Различают, по крайней мере, два понятия кредитной системы:

• совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональный аспект);
• совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональный аспект).

Банки играют важную роль в экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и др. и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сфере использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительство жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения, способствуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетам, переводом денег, выпуском кредитных орудий обращения вместо наличных денег (векселей, чеков, дебетовых и кредитных карточек, сертификатов и др.). Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Денежно-кредитная политика осуществляется непосредственно через Центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

Банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств  физических и (или) юридических лиц  во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских  счетов физических и (или) юридических  лиц.

  Банк вправе осуществлять  иные банковские операции и  виды деятельности, предусмотренные  Банковским Кодексом.

Банковская деятельность — совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

          Для  этого необходимы глубокий анализ  потребностей рынка, способность подготовить требуемые услуги, разработать их перечень и технологию банковских операций. Перечень банковских услуг должен быть, с одной стороны, экономически целесообразен, а с другой — быть способным к восприятию и удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспечению максимальной доступности их для юридических лиц и населения и других потребителей[15,с.17].

Банковский сектор в отличие от таких отраслей экономики, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, хотя и воздействуют на производство только им свойственными методами.

Банки функционируют на принципах хозяйственно-коммерческого расчета в условиях деловой конкуренции.

К основным функциям коммерческих банков относятся:

1) Мобилизация и концентрация свободных денежных средств. Это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента.

2) Предоставление кредита. Это наиболее значимая банковская функция. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками и субъектами кредитования (заемщиками)). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма денежных ресурсов создает возможность перераспределить их неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, хозрасчетными интересами кредитора и заемщика. С другой стороны, кредит является основным источником получения банками прибыли.

3) Денежные расчеты и платежи по хозяйственным сделкам. Они занимают значительную часть операционного времени банковского персонала и являются одной из наиболее значимых функций банковской системы. Проведение расчетов между субъектами хозяйствования играет огромное значение для функционирования экономики. Своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства. Это возлагает на коммерческие банки огромную ответственность за своевременное проведение платежей.

4) Выпуск кредитных средств обращения. Банки кредитуют клиентуру не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и путем депозитно-чековой эмиссии. Они сами создают вклады в процессе выдачи ссуды. Открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают чеки. Кроме того, клиенту по его требованию могут быть выплачены наличные деньги. Кредитовая запись банка на текущий счет клиента, не сопровождающаяся предварительными взносами денег, называется мнимым вкладом, в отличие от реального вклада, образуемого за счет действительного взноса денег. В современных условиях различие между реальными и мнимыми вкладами постепенно стирается. Взнос в банк наличных денег может основываться на создании мнимого вклада в другом банке. Отделить мнимые вклады от реальных практически невозможно.

5) Консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для хозяйствующих субъектов. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозорганам, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами.

Универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений.

Специализированные банки — банки, деятельность которых ориентирована на предоставлении в основном одного - двух видов услуг для своих клиентов (трастовые банки, учетные банки и др.) или специализирована на обслуживании определенной отрасли хозяйства или специфичной категории клиентов (биржевые, клиринговые банки). Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Ссудно-сберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Инвестиционные банки – кредитные институты, специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций. Они могут заниматься размещением выпусков новых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием влияний и присоединений корпораций, долгосрочным кредитованием капитальных вложений. Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости – земли, строений [12, с.251].

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что большинство банковских систем в мировой практике построено по двухуровневому принципу. Не является исключением из этого и банковская система Республики Беларусь, которая состоит из системы коммерческих банков и Национального банка, выполняющего функции центрального банка государства.

В следующих разделах рассмотрим основы развития и функционирования данных элементов национальной банковской системы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ - ЦЕНТРАЛЬНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Как упоминалось ранее, банковская система Республики Беларусь представляет собой двухуровневую структуру, первым уровнем которой является центральный банк страны - Национальный банк Республики Беларусь.

Национальный банк Республики Беларусь был образован в августе 1990 года [16, c.8]. В настоящее время деятельность главного банка страны регулируется Банковским кодексом.

По своей сути Национальный банк является центральным банком Республики Беларусь, находится в собственности республики и действует исключительно в интересах государства.

Основными задачами Национального банка Республики Беларусь являются: выработка и проведение денежно-кредитной политики Республики Беларусь; выдача лицензий и осуществление надзора за юридическими лицами, занимающимися выдачей кредитов от своего имени за счет вкладов либо других возвратных средств, полученных от физических и юридических лиц [1].

Национальный банк Республики Беларусь выступает в роли «банка последней инстанции»; осуществляет функции финансового агента Правительства республики; содействует нормальному функционированию банков, обеспечивая создание им равных условий для конкуренции и развития; представляет Республику Беларусь во всех советах и организациях по вопросам денежно-кредитной политики; оказывает банковские услуги иностранным правительствам, зарубежным центральным банкам и финансовым органам, а также международным организациям, членом которых является Республика Беларусь; принимает участие в работе международных организаций, осуществляющих поддержание финансовой и экономической стабильности посредством развития международного сотрудничества в денежно-кредитной области.

Национальный банк Республики Беларусь производит регистрацию банков, обладает исключительным правом на выдачу лицензий на совершение банковских операций и правом надзора над банками и филиалами иностранных банков, получившими лицензию [1].

Исходя из вышесказанного, основными целями деятельности Национального банка являются:

- защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

- развитие и укрепление банковской  системы Республики Беларусь;

- обеспечение эффективного, надежного  и безопасного функционирования  платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

Для достижения поставленных целей Национальный банк выполняет следующие функции:

- разрабатывает и совместно  с Правительством Республики  Беларусь проводит единую денежно-кредитную политику Республики Беларусь в порядке, установленном Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь;

- осуществляет эмиссию денег;

- регулирует денежное обращение;

- регулирует кредитные отношения;

- является для банков кредитором  последней инстанции, осуществляет  их рефинансирование;

- осуществляет валютное регулирование;

- организует и осуществляет  валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- выполняет функции центрального  депозитария государственных ценных  бумаг и ценных бумаг Национального  банка, если иное не определено  Президентом Республики Беларусь;

- осуществляет эмиссию ценных бумаг Национального банка;

- организует эффективное, надежное  и безопасное функционирование  системы межбанковских расчетов;

- консультирует, кредитует и выполняет  функции финансового агента Правительства  Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов;

- осуществляет государственную  регистрацию банков и небанковских  кредитно-финансовых организаций, производит  выдачу им лицензий на осуществление  банковских операций;

- осуществляет регулирование деятельности  банков и небанковских кредитно-финансовых  организаций по ее безопасному  и ликвидному осуществлению и  надзор за этой деятельностью;

- устанавливает порядок осуществления  банковских операций;

- регистрирует ценные бумаги банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- разрабатывает и утверждает  методику бухгалтерского учета  и отчетности для банков и  небанковских кредитно-финансовых  организаций;

- определяет порядок проведения безналичных и наличных расчетов в Республике Беларусь;

- осуществляет операции, необходимые  для выполнения основных целей  деятельности Национального банка;

- организует расчетное и (или) кассовое  обслуживание Министерства финансов, Главного государственного казначейства Министерства финансов и его территориальных органов, Министерства обороны, Министерства внутренних дел, его территориальных органов и подведомственных юридических лиц, Комитета государственной безопасности, его территориальных органов и подведомственных юридических лиц, Комитета государственного контроля и его органов, Комитета по материальным резервам при Совете Министров Республики Беларусь, Государственного комитета пограничных войск, его территориальных органов и подведомственных юридических лиц, Государственного центра безопасности информации при Президенте Республики Беларусь, управляющих в процессе конкурсного производства по делам о банкротстве банков;

- принимает участие в разработке  прогноза платежного баланса Республики Беларусь и организует составление платежного баланса Республики Беларусь;

- создает золотовалютные резервы, в том числе золотой запас, и управляет ими;

- устанавливает цены купли-продажи  драгоценных металлов и драгоценных  камней при осуществлении банковских операций;

- организует инкассацию и перевозку  денежной наличности, валютных и  других ценностей;

- осуществляет контроль за обеспечением  безопасности и защиты информации  в банковской системе;

- заключает соглашения с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;

- дает согласие на осуществление  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями операций с ценными  бумагами;

- обеспечивает организацию и  методологию бухгалтерского учета  и отчетности в Национальном  банке;

- проводит подготовку, переподготовку, повышение квалификации работников  Национального банка и банков;

- выполняет другие функции в  соответствии с Банковским кодексом  Республики Беларусь и иными  законодательными актами Республики  Беларусь [1].

Национальный банк в пределах своей компетенции принимает (издает) нормативные правовые акты (постановления Правления Национального банка и Совета директоров Национального банка), обязательные для исполнения республиканскими органами государственного управления, органами местного управления и самоуправления, всеми банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными юридическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь, а также физическими лицами.

Операции являются одной из наиболее значимых групп инструментов Национального банка – наряду с его двумя другими – нормативами (правила, экономические нормативы, формы учета и отчетности, меры ответственности и т.п.) и организационными (регистрация банков, выдача лицензий, проверок, учредительская деятельность). Национальный банк проводит операции во всех сегментах финансового рынка, взаимодействуя с банками Республики Беларусь и иностранных государств, Правительством и государственными органами, международными организациями. Большинство операций направлено на выполнение нескольких функций Национального банка, которые тесно взаимосвязаны и подчинены достижению его основных и сопряженных целей: обеспечению внутренней и внешней устойчивости национальной валюты, укреплению банковской системы, обеспечению функционирования платежной системы.