Банковская система Кыргызстана

3

План:

Введение………………………………………………………………….……3                                                                                                                       

Глава 1. Теоретические основы БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ и ее влияние на экономическое развитие.

1.1.Этапы становления банковской системы ………………..…………….5

1.2. Зависимость экономического роста от коммерческих банков…………………………………………………………………..……8

Глава 2.  Анализ Современной банковской системы Кыргызстана.

2.1. Правовые основы банковской системы в Кыргызской Республике……………………………………………………………….….11

2.2.  Роль НБКР в банковской системе Кыргызской Республики…….…14

2.3. Анализ деятельности коммерческих банков Кыргызской

Республики ………………………………………………………………...18

Глава 3. Перспективы развития банковской системы Кыргызской Республики

3.1. Проблемы развития банковской системы КР……………………..…24

3.2. Основные направления развития банковской системы КР……..…..25

Заключение …………………………………………………………..……28

Список литературы ……………………………………………………30

Введение

Актуальность темы: Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается кредитная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется системы взаимоотношений центральных банков и финансово-кредитных институтов, склады­ваются иные пропорции в динамике государственного и частного сектора.

При переходе к рыночной экономике не так уж много факторов могут сравниться в своей значимости с эффективностью функционирования финансовых и кредитно-денежных отношений и ее сердцем - стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков. Банковская система в экономике, связанной рыночными отношениями, исполняет триединую роль.

Банковская система Кыргызстана - один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения в котором произошел наиболее быстро. Практически ликвидирована система государственных специализированных банков и завершилось формирование двухзвеньевой банковской системы: Национальный банк и коммерческие банки.

В свете сегодняшних проблем Кыргызской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость.

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность банков не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны финансовой жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства и финансовый рынок страны.

Цель курсовой работы: рассмотреть историю становления и развития банковской системы Кыргызской Республики, а также ее анализ современной банковской системы.

Исходя из цели поставлены следующие задачи:

                        Изучить этапы становления банковской системы;

                        Показать правовые основы банковской системы в Кыргызской Республике;

                        Проанализировать роль НБКР в банковской системе Кыргызской Республики.

Структура курсовой работы: данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. развитие БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ и ее влияние на экономическое развитие.

1.1.   Банковская система и ее становление

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА -это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции. Кроме того, в банковскую систему входят специализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами.

Сложившаяся банковская система имеет двухуровневую орта» низацию. Верхний уровень - это Центральный банк (ЦБ); нижний уровень коммерческие банки и кредитные организации. ЦБ является определяющим для банковской системы, его деятельность позволяет регулировать и контролировать кредитно-денежные отношения в целом при сохранении свободы частного предпринимательства, которая обеспечивается деятельностью коммерческих банков. ЦБ во всех странах является главным звеном банковской системы, институтом, осуществляющим функции регулирования всей банковской системы.

Банк, защищая и реализуя интересы государства, в целом выполняет следующие функции: осуществляет          монопольную эмиссию банкнот, тем самым является банком банков; является банкиром правительства; проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор. Он также регулирует резервы иностранной валюты и залога, является традиционным хранителем золотовалютных резервов и осуществляет многочисленные финансовые операции на международном уровне: регулирует международные расчеты, платежные балансы, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота, представляет свою страну в международных кредитных операциях.

Основными  функциями  коммерческих   банков     являются:

1) мобилизация   временно   свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и   превращение   их   в   капитал;

2) кредитование предприятий, государства, населения;

3) расчетно-кассовое обслуживание   клиентов.

Банковская система является важной составной частью финансового сектора республики, от состояния которой во многом зависят эффективность денежно-кредитной политики и достижение устойчивого эконо­мического роста.

Банковская система прошла несколько этапов в своем развитии[1].

Первый этап охватывает период 1992-1994 годы. За это время были образованы Национальный и ком­мерческие банки, которые сформировали двухуровне­вую банковскую систему. В силу ряда объективных и субъективных причин к концу первого этапа состояние коммерческих банков резко ухудшилось.

С целью реформирования банковской системы была инициирована программа FINSAC. Она функцио­нировала в 1995-1997 годах. В результате были ликви­дированы два неплатежеспособных государственных банка, сформировалась система коммерческих банков, в основе которых лежит частный (негосударственный) капитал; были заложены принципы банковского надзо­ра; создано Агентство по реорганизации банков и рест­руктуризации долгов (DEBRA); подверглась модерниза­ции платежная система; Национальный банк и коммер­ческие банки перешли на международные стандарты бух­галтерского учета; был принят ряд важных законов.

На третьем этапе (1998-1999 годы) вследствие рос­сийского кризиса, который вызвал экономический спад в республике, и невыполнение обязательств некото­рыми крупными предприятиями по долгам перед ком­мерческими банками ситуация снова стала нестабиль­ной. Национальный банк оперативно принял меры, которые позволили избежать системного кризиса.

Национальный Банк и Правительство принимают меры, которые призваны реструктурировать банковскую систему, сделать ее надежной и эффективной. В соответствии с указом А.Акаева образована государственная комиссия по обеспечению структурной перестройки финансовой и банковской системы. Государственной комиссией разработана стратегия углубления реструктуризации и стабилизации банковской системы, план мероприятий реструктуризации, которые утверждены постановлени­ем Правительства.

Низкая капитализация коммерческих банков яв­ляется результатом действия ряда факторов. К ним можно отнести небольшие масштабы экономики рес­публики, не устоявшиеся процессы переходного пери­ода, в том числе значительные объемы неплатежей, бартера, "долларизации" и "теневой" экономики.

Недостаточный капитал банков не только снижает уровень устойчивости (в смысле соотношения заемных и собственных средств банка), но и ограничивает воз­можности развития банков, не позволяет им выпол­нять основную функцию - кредитование. Аргумент о том, что в результате кризиса пострадали именно наи­более крупные банки, не является убедительным, по­скольку причиной их банкротства послужило прежде всего неэффективное управление.

Неэффективное управление в первую очередь свя­зано с природой банковского капитала и отсутствием законодательного разграничения прав и ответственно­сти собственников (акционеров) и высшего менеджмен­та банка. Вмешательство акционеров в оперативную деятельность банка ведет к негативным последствиям, а именно: ухудшению качества кредитного портфеля и не возврату кредитов. В этих условиях банк не в состоя­нии эффективно осуществлять контроль своего заем­щика, как это имеет место в развитых экономиках. Фак­тором, который предопределяет неадекватное поведе­ние в период нестабильности, может быть то, что ис­точником капитала банков в настоящее время являет­ся промышленный капитал, поскольку финансовый ка­питал в силу своей молодости еще просто не успел до­статочно укрепиться.

Неразвитость финансового рынка характеризует­ся малым количеством инструментов и низким финан­совым проникновением, что в свою очередь ведет к отсутствию настоящей конкуренции между коммерчес­кими банками. Одной из причин сложившейся ситуа­ции можно назвать высокие риски, связанные с креди­тованием реального сектора.

Данная проблема обусловлена низкой культурой кредитования. Еще далеко не все коммерческие банки осознали необходимость разработки политики и про­цедур кредитования, формирования системы оценки и управления рисками, администрирования выданных кредитов[2].

Кроме того, в отличие от банков, предприятия рес­публики еще не перешли на международные стандар­ты бухгалтерского учета. Несовершенство финансовой отчетности затрудняет оценку финансового состояния заемщика и, соответственно, повышает риски.

Свой вклад вносит неадекватная правовая среда. Для того, чтобы компенсировать свои риски коммер­ческие банки закладывают их в процентные ставки и требуют соответствующий залог. Однако, если заемщик не в состоянии своевременно обслуживать свой долг, банк инициирует процедуру отчуждения залога. Это связано со значительными финансовыми издержками и потерями времени. Отсутствие соответствующего сег­мента рынка приводит к тому, что не существует ры­ночной стоимости залога и его негде реализовать.

Нестабильность макроэкономической ситуации, подверженность экономики республики внешним шокам также оказывают негативное влияние на состоя­ние банков и их возможности кредитования.

Все перечисленные выше факторы приводят к из­лишней концентрации в деятельности коммерческих банков на валютном рынке. Это связано с низким уров­нем доверия к банковской системе, высокой степенью долларизации, обслуживанием в основном торгово-посреднической деятельности. Кроме того, немаловаж­ную роль играет "теневой" сектор.

И так что мы имеем на данный момент.

Первоначально из 4-х специализированных банков союзного подчинения были созданы первые коммерческие банки: сберега­тельный банк- "Кыргызэлбанк", "Кыргызпромстрой-банк", "Кыргызстан", "Агропромбанк". Через данные банки были выданы, оказавшиеся в большинстве сво­ем безвозвратными, централизованные кредиты с га­рантиями Правительства Кыргызской Республики. Но зачастую данные гарантии не исполнялись, и банкам самим пришлось выбираться из образовавшихся дол­говых ям.

Но процесс создания двухуровневой банковской системы набирал силу и динамично развивался. По состоянию на 01.01.1992 года уже функционировали 10 коммерческих банков. С 1993 года и по настоящее время было открыто - 27 коммерческих банков, но много было и закрыто - 15 банков. Закрытию банков способствовала неправильная внутренняя кредитная политика, плохой менеджмент и многие другие факто­ры, усугублявшиеся тяжелым экономическим положе­нием страны, зачастую данными банками управляли непрофессионалы[3].

1.2. Зависимость экономического роста от коммерческих банков

В современной рыночной экономике с разделением труда банковская система имеет огромное значение благодаря связям этой системы со всеми секторами экономики.

Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны:

 аккумулировать свободные денежные средства,

 выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов,

 производить эмиссию.

Сейчас невозможно  представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной  экономике  роль многочисленных сердец,  с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической  мощи  государства. На сегодняшний день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства[4].

Самые важные задачи банков заключается в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений народного хозяйства.

Преобразование централизованной плановой экономики бывшего Советского Союза, а также Кыргызстана, в эффективную рыночную экономику будет успешным только в случае, если будет создана соответствующая государственная типовая основа. Для этого параллельно с частной собственностью на средства производств, свободой занятия промыслом и свободной заключения договоров, конкуренцией, эффективной государственной администрацией, а также тарифной автономией и равновесием интересов различных социальных групп необходимо обеспечить функционирующую систему ценообразования и стабильности валюты.

При этом понятие денежной стабильности имеет огромное значение для социально направленной рыночной экономики. Девальвация денег искажает не только систему ценообразованием, и таким образом фальсифицирует сигналы, поступающие от рынка, она отрицательно отражается на решениях предприятий в отношении капиталовложений и лишает из основы накопления собственного капитала. Инфляционные процессы являются в особой степени несоциальными, так как они в огромном масштабе отражаются на формах хранения денег, которые выбирают более бедные слои населения и в крайних случаях могут полностью уничтожить сбереженные вклады экономически слабого или плохо проинформированного населения.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческим и специализированными банками; по горизонтали- отношение равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком банков в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих и специализированных банков и правительственных структур, причем преобладающими становятся функции “банка банков” и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

Также для формирования банковского сектора в экономике рыночного типа, на мой взгляд, имеют значение не только процессы, происходящие внутри банковского сектора, но прежде всего взаимодействие, взаимовлияние и взаимообусловленность этих процессов с процессами макроэкономического уровня.

Банк сравним с работой живого организма. Все механизмы его деятельности должны быть согласованы и работать безошибочно. Главное в эффективной работе банка заключается в оборачиваемости капитала. При этом, основные усилия банка должны быть направлены не только на увеличение доли вкладов от физических и юридических лиц. Процесс этот долгий и кропотливый. За ним авторитет и надежность банка. Но и выделением кредитов: здесь это должно осуществляться практически мгновенно. Положение, когда в банке лежат невостребованные суммы, означает для него неблагополучие. А именно высокие процентные ставки на выделяемые кредиты помноженные на краткосрочность их возврата в коммерческие банки сегодня являются сдерживающим фактором востребования кредитов со стороны бизнесменов и предпринимателей. Хотя сами высокие процентные ставки, подчас увязанные с политикой Нацбанка, как раз обусловлены нуждой, порождаемой налоговой политикой, лишенной основного источника пополнения своих резервов - из-за неработающей промышленности. Создается своеобразный порочный круг, когда монетаристская и валютная политика Нацбанка по макроэкономической стабилизации, строящаяся на стабильности национальной валюты и борьбой с инфляцией, нейтрализуется благодаря хитросплетениям и манипуляциям с бюджетными деньгами, пенсиями и средствами, выделяемых государством на другие социальные нужды, которые оказываются в конечном итоге в сейфах коммерческих банков с последующим их переходом в карманы "челноков" и далее за рубеж. Отечественная же промышленность здесь как бы остается ни причем. В этом же лежат корни и растущей инфляции или обесценивания национальной валюты.

Промышленный капитал всегда выступал и выступает своеобразным катализатором, который предопределяет благополучие экономики государства. Он же является источником жизнеспособности коммерческих банков. Само по себе наличие финансов, лежащих в сейфах банков или даже пущенные в оборот, при неработающей промышленности, мало что дает для государства и его населения. Не работающие капиталы, а это показатель отсутствия достаточно грамотной кредитной и инвестиционной политики, по сути выступают прологом нестабильности макроэкономики. В предотвращении этого видится сам смысл образования коммерческих банков. В пользу такого вывода по укреплению промышленного капитала говорит и то, что как таковой финансовый капитал Кыргызстана в силу своей молодости все еще находится в стадии становления и не имеет пока достаточно прочного тыла.

Глава 2.  Анализ Современной банковской системы Кыргызстана

2.1. Правовые основы банковской системы в Кыргызской Республике.

В условиях кризиса особенно ост­ро встали вопросы не только фи­нансового характера, но, прежде все­го вопросы, связанные с законодатель­ством, с необходимостью его совер­шенствования. В настоящее время идут дебаты, выска­зываются различные мнения по пово­ду решения назревших проблем.

Остановимся на важнейших вопросах банковской деятельности, являющихся основополагающими для функционирования всей системы. Прежде всего, речь идет о принятии в 1997 году новых редакций законов, регулирующих банковскую деятель­ность - "О Национальном банке Кыргызской Республики" и "О банках и банковской деятельности". Основное достоинство этих законов, заключалось в том, что они решили фундаментальные вопро­сы функционирования институтов банковской деятельности и устранили недостатки, присущие действовавшим до 1997 года законам. Получили свое решение вопросы, связанные с неза­висимостью коммерческих банков и независимостью банковской деятель­ности, вмешательства органов испол­нительной власти в осуществление банковской деятельности, что было продиктовано соответствующими со­бытиями, когда возник серьезный кри­зис в банковской системе. После при­нятия и вступления в силу вышеназ­ванных законов коммерческие банки вступили в новый этап развития, были достигнуты определенные успехи[5].

Говоря о проблемах отдельных коммерческих банков, связанных с консервацией, введением режима временной администрации и отзывом лицензий отметим , что в основе возникших проблем нет пра­вовых проблем, то есть с точки зре­ния законодательства банковская де­ятельность хорошо отрегулирована и поддается четкой регламентации. Таким образом, проблемы заключают­ся в практике применения законов, которые непосредственно связаны с банковской деятельностью: кроме вы­шеназванных двух речь идет о Граждан­ском, Налоговом и Таможенном ко­дексах, законах "О залоге", "О хозяй­ственных обществах и товариществах" и других.

Кризис показал, что одной из главных про­блем является проблема некоррект­ного, нечестного поведения заемщи­ков и контрагентов коммерческих бан­ков на рынке. Это обусловливается определенными экономическими причинами, когда происходит резкое изменение обменного курса. Падение курса национальной валюты делает проблематичным для заемщика воз­врат кредита. Когда такое случается, перед банками возникает другая про­блема, связанная с реализацией пра­ва коммерческого банка на восста­новление своих активов за счет зало­гового имущества.

Процедура отчуждения залогово­го имущества очень длительная и до­рогостоящая, т. к. требует решения в судебном порядке. В связи с этим, сто­имость ресурсов резко дешевеет - од­ним словом, коммерческие банки имеют здесь существенные проблемы. Государственные пошлины и обяза­тельные сборы высоки. В этом случае банк стано­вится неравноправным участником отношений: диктует условия уже не тот, кто дал деньги, а тот, кто деньги взял! Банки не находят понимания и быстрого решения проблем по реализации залоговых прав со стороны судебных испытаний. Казус заключался в том, что Гражданский кодекс предус­матривает следующее: в случае невы­полнения обязательств заемщиком, в первую очередь реализуются издерж­ки, проценты и только потом основ­ная сумма. Это приводит к тому, что банк вынужден искажать фактически свое финансовое состояние, посколь­ку он, прежде чем покрыть свои рас­ходы, должен показать доходы.

Следующая проблема, которая, назрела и тре­бует решения - это проблема, связан­ная с применением мер принудитель­ного обращения на заложенное заем­щиком имущество. Он сообщил, что коммерческими банками подготовлен проект соответствующего закона, который находится сейчас в стадии до­работки, выразив надежду, что в пар­ламенте с должным пониманием от­несутся к необходимости защиты ин­тересов коммерческого банка как финансового посредника, привлекаю­щего средства населения и предостав­ляющего их в качестве кредитов[6].

Современное законодательство фактически позволяет коммерческим банкам защищаться от необходимого вмешательства официальных органов, в частности налоговых, таможенных, правоохранительных и других органов и не предоставлять конфиденциаль­ную информацию о клиентах. Тем не менее, в процессе деятельности бан­кам бывает трудно отстаивать свое право на непредставление такой ин­формации. Настало время четко определить и кон­кретизировать права банков в этом плане, за исключением случаев, когда в отношении клиента возбуждено уго­ловное разбирательство.

Также требуют пересмотра отдельные по­ложения Таможенного кодекса, законодательства по социальному обеспе­чению, в которых закреплено право бесспорного списания средств со сче­та клиента. Несмотря на то, что дан­ная норма противоречит, прежде все­го, Конституции, тем не менее, при возникновении конфликтов банкам приходится тратить много сил и энер­гии, чтобы защитить интересы своих клиентов.

Одна из актуальных проблем свя­зана с отношениями банка и вкладчи­ков. В кризисных условиях у вкладчи­ков всегда есть возможность досроч­но забрать свой вклад в. течение 48 часов по нормам Гражданского кодек­са или трансформировать срочный вклад во вклад до востребования. Но при этом, нельзя забывать, что банк не держит деньги в сейфе, он пускает их в оборот. Главной причиной возник­новения финансовых проблем у мно­гих банков была проблема с ликвид­ностью, которая возникает в период кризисных ситуаций, когда неосторож­ное высказывание, или некорректная статья в отношении какого-то банка, могут послужить причиной паника массового оттока вкладов. В этом случае банк начинает испытывать дефицит ликвидности. В связи с этим необходимо пересмотреть нормы Гражданс­кого кодекса, которые предоставляют пра­во депозиторам в одностороннем поряд­ке расторгать договор.

Хотелось бы найти взаимопони­мание по вопросам усиления практи­ки корпоративного управления в ком­мерческих банках. В последнее вре­мя, вмешиваясь в оперативную деятельность банка, лоббируя чьи-то ин­тересы или стараясь получить для себя льготный кредит, владельцы акций за­частую способствуют осуществлению неблагополучной балансовой практи­ки. Отметим также необ­ходимость рассмотрения вопросов, связанных с усилением ответственно­сти исполнительных должностных лиц за деятельность юридического лица.

2.2.  Роль НБКР в банковской системе Кыргызской Республики

В банковской системе Кыргызстана НБ КР (НБ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны. Национальный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны НБ используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные[7].

Давайте рассмотрим какие цели и задачи деятельности НБ

Основными целями деятельности Национального Банка являются:

  -    защита  и  обеспечение  устойчивости  сома,   в   том   числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

-    развитие и укрепление банковской системы КР;

  - обеспечение эффективного и бесперебойного  функционирования  системы расчетов.

Основными задачами НБ являются регулирование денежного обращения, проведение единой денежно - кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

     Получение прибыли не является целью деятельности Нац.Банка.

Национальный Банка выполняет следующие функции:

     1)  во  взаимодействии   с   Правительством   КР разрабатывает  и  проводит   единую   государственную   денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости сома;

     2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег  и  организует  их обращение;

     3)   является   кредитором   последней   инстанции   для   кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

     4)  устанавливает  правила  осуществления  расчетов   в   КР;

     5)   устанавливает   правила   проведения    банковских    операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

     6) осуществляет государственную регистрацию  кредитных  организаций; выдает  и  отзывает  лицензии  кредитных   организаций   и   организаций, занимающихся их аудитом;