Банковская система Республики Казахстан. 3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

на тему: «Банковская система республики Казахстан»

 

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Теоретические аспекты функционирования банковской системы. 5

1.1. Характеристика элементов и признаков банковской системы 5

1.2. Основные пути развития банковской системы. 14

2. Анализ современного состояния банковской системы Республики Казахстан и основные проблемы её функционирования 22

2.1 . Национальный банк Республики Казахстан как основное звено банковской системы 22

2.2 Анализ качественных показателей деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан 33

3. Современные тенденции в развитии банковской системы Республики Казахстан 46

Список использованной литературы. 61

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская  система – одна из важнейших и  неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно  и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно  повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система – это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной  политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую  массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы  – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

Современная банковская система – это сфера  многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных  и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими  структурами (лизинг, факторинг, траст  и т.д.).

В механизме  функционирования банковской системы  государства большая роль принадлежит  коммерческим банкам. Коммерческие банки  – это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.

В  последние  годы в Казахстане идет бурный процесс  формирования финансовых рынков –  денежного рынка и рынка капитала. Развитие последнего невозможно без  совершенствования двуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и  инвестирования средств. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой стало важной особенностью коммерческих банков, которые стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность, учитывая тот факт, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских операций с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

На ряду с оказанием традиционных банковских услуг населению – привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения – коммерческие банки в нашей стране начинают выполнять также новые виды банковских операций: электронные услуги, валютные операции, трастовые, информационно-справочные, консультационные, фондовые и другие услуги.

 

1. Теоретические аспекты функционирования банковской системы.

1. Характеристика  элементов и признаков банковской системы

 

Банковская  система – это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие. Как совокупность элементов ее можно представить в виде следующих блоков и их элементов (рисунок 1). Представленные блоки и элементы банковской системы образуют единство, отражая специфику целого, и выступают носителями его свойств.

1. Фундаментальный блок

2. Организационный блок

3. Регулирующий блок

Банк как денежно-

кредитный институт

Правила банковской деятельности

Виды банков и небанковских кредитных  организаций

Основы банковской деятельности

Организационная основа банковской деятельности

Банковская инфраструктура

Государственное регулирование банковской деятельности

Банковское законодательство

Нормативные положения Центрального банка

Инструктивные материалы, разработанные  коммерческими банками

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – Структура банковской системы [2, с. 194]

 

Рассмотрим  данную структуру более подробно.

В состав фундаментального блока банковской системы входит как сам банк, так  и правила его деятельности. Вопрос о том, что такое банк, как работает этот блок банковской системы, не такой  простой, как это кажется на первый взгляд. Неспециалистам трудно разобраться  в особенностях деятельности банков, ведь в современном обществе они  выполняют самые разнообразные  операции. Банки не только организуют денежное обращение и кредитные  отношения: через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа  ценных бумаг, а в некоторых случаях  – посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, создают свои подсобные предприятия [2, с. 205].

Чаще  всего банк определяют как учреждение, как организацию. «Банковские учреждения и организации» – широко распространенное словосочетание, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и в периодической печати.

Банк, выступая как кредитор, заемщик, посредник  между ними, тем не менее с точки зрения его сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк – это особое явление в хозяйственной жизни [3, с. 141].

На практике существует многообразие банков. В  зависимости от того или иного  критерия их можно классифицировать следующим образом.

По форме  собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные  и смешанные банки. Государственная  форма собственности чаще всего  относится к центральным банкам.

Коммерческие  банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной  терминологии понятие частного банка  относится не только и даже не столько  к банкам, принадлежащим отдельным  лицам, сколько к акционерным  и кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, государственные.

По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков.

По правовой форме организации банки можно  разделить на общества открытого  и закрытого типов с ограниченной ответственностью.

По функциональному  назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными  являются все центральные банки, их классической операцией выступает  выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки совершают все операции, дозволенные банковским законодательством. Коммерческие банки составляют ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру  выполняемых операций банки делятся  на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать, независимо от направленности своей деятельности, как физических, так и юридических лиц. В отличие от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

Возможна  классификация и по обслуживаемым  банками отраслям. Банки могут  быть многоотраслевые и обслуживающие  преимущественно одну из отраслей или  подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

По числу  филиалов банки можно разделить  на безфилиальные и многофилиальные.

По сфере  обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки.

По масштабам  деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

В ряде стран  функционируют учреждения мелкого  кредита. К ним относятся ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.

Наличие в составе коммерческих банков кредитных  организаций с небольшим уставным капиталом не укрепляет позиции  банковской системы в целом. Практика показывает, что у банков с небольшой  капитальной базой больше проблем  с ликвидностью, увеличением объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые банки могут успешно работать с малыми производственными структурами (чего избегают крупные банки, предпочитающие работать со средними и крупными клиентами). Малые банки, создаваемые «в складчину» мелкими товаропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не проникают банки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше финансовой поддержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса [7, с. 204].

В банковской системе действуют также банки  специального назначения и кредитные  организации (не банки).

Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, определяемые их статусом как банка.

Некоторые кредитные организации не имеют  статуса банка, они совершают  лишь отдельные операции, в связи  с чем не получают от центрального банка лицензию на осуществление  совокупной банковской деятельности.

К элементам  организационного блока банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность  банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др. [8, с. 198].

Третьим блоком банковской системы является регулирующий блок. В него, как это  было представлено на рисунке 1, входит прежде всего государственное регулирование банковской деятельности. К нему принято относить акты общегосударственного значения: конституцию страны, законодательство, регулирующее деятельность параллельно функционирующих финансовых и нефинансовых институтов. К данной группе законов, касающихся банковской деятельности, в ряде стран относятся законы о бирже, акциях и ценных бумагах, об ипотеке, трасте и трастовых операциях, о финансово-промышленных комплексах, инвестиционных займах и др. К категории государственного регулирования банковской сферы относятся также стратегические документы, определяющие перспективу развития банковской системы страны.

Особым  элементом этого блока банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. Это законы, прямо  относящиеся к работе банков, а  также нормативные акты, устанавливающие  требования к капиталу банков, управлению рисками, организации внутрибанковского контроля и др. В состав элементов этого блока также входят инструкции самих кредитных учреждений, определяющие правила ведения банковского дела, включая осуществления кредитных, расчетных и других операций.

Банковская  система обладает рядом признаков.

Банковская  система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род деятельности.

Банковская  система специфична, она выражает свойства, характерные для нее  самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями, складывающимися  между ними.

Когда рассматривается  банковская система, то, прежде всего имеется в виду, что она в качестве элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе [9, с. 168].

Сущность  банковской системы влияет на состав и сущность ее элементов.

Практика  знает несколько типов банковской системы:

• распределительная централизованная банковская система;
• рыночная банковская система;
• система переходного периода.

В противоположность  распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется  отсутствием монополии государства  на банки. Каждый субъект воспроизводства  самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве существует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и  кредитные функции разделены  ими между собой. Эмиссия сосредоточена  в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки: коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки  не отвечают по обязательствам государства, как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки  подчиняются своему совету, решению  акционеров, а не административному  органу государства.

Современная банковская система Казахстана представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель и разделена на два яруса.

Первый  ярус охватывает учреждения Центрального банка Республики Казахстан, осуществляющего  выпуск денег в обращение (эмиссию); его задачей является обеспечение  стабильности тенге, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из коммерческих банков, задача которых – обслуживание клиентов (организаций и населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.). Банковская система находится в переходной стадии: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. Известно, что та или иная система так или иначе происходит от предшествующей, поэтому имеет «родимые пятна» прошлого. Рыночная система, возникшая из централизованной системы, проходя становление в условиях переходного периода, должна быть в Казахстане еще «наполнена» рыночной идеологией. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики.

Банковскую  систему можно представить как  целое, как многообразие частей, подчиненных  единому целому. Это означает, что  отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким  образом, что могут при необходимости  заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система  не становится недееспособной – появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги.

Теоретически  можно предположить, что даже в  том случае, если из банковской системы  исчезает первый ярус – центральный банк, то вся система не разрушится, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и деловым, коммерческим банкам.

Банковская  система не находится в статичном  состоянии, напротив, она пребывает  в динамике. Важны два момента.

Во-первых, банковская система как целое  все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.

С выходом  нового банковского законодательства банковская система приобрела более  совершенную законодательную базу.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно  возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным  банком и коммерческими банками, так и между последними.

Банковская  система является системой «закрытого»  типа. В полном смысле ее нельзя назвать  закрытой, поскольку она взаимодействует  с внешней средой, с другими  системами. Кроме того, система пополняется  новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией  между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права  давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении [10, с. 115].

Банковская  система – самоорганизующаяся, т.е. саморегулируемая, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

Банковская  система выступает как управляемая  система. Центральный банк, проводя  независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо органу исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, работают в соответствии с  общим и специальным банковским законодательством, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который контролирует деятельность кредитных институтов (в ряде стран функции надзора  за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные  государственные органы) [11, с. 198].

Все эти  признаки свойственны казахстанской  банковской системе, которая, находясь в переходном периоде, тем не менее является развивающейся системой. Взаимодействие между звеньями банковской системы приобретает более разносторонний характер, улучшается нормативная база ее деятельности. Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему экономической системы.

 

1.2. Основные пути развития банковской системы.

Отсчет  становления банковской системы  в нашей стране можно начать с  принятия первого закона, регулирующего  банковскую деятельность, который был  принят через месяц после провозглашения суверенитета Казахстана. Становление  и пути развития банковской системы  Республики Казахстан можно условно  разделить на четыре этапа.

Первый  этап (1988-1991 гг.) можно назвать подготовительным. Данный этап начался за несколько  лет до основных процессов становления  банковской системы, когда были реорганизованы отраслевые банки, и к моменту  обретения республикой самостоятельности  банковская система Казахстана была представлена шестью банками: Госбанком, Внешэкономбанком, Промстройбанком, Агропромбанком, Кредсоцбанком и Сбербанком. Это были государственные банки и именно они стали основой формирования двухуровневой банковской системы в Казахстане, поскольку на их базе создавались первые частные коммерческие банки. В этот период денежные расчеты обслуживали советские рубли.

Второй  этап (1992-1993 гг.) характеризовался больше количественным, нежели качественным ростом банковской системы в условиях высокой инфляции (1258% в 1992 г., 2500% в 1993 г.). Доходы, которые получали в этот период все участники казахстанского производства, не успевали за ростом расходов. Формирующаяся в нашей стране банковская система, еще не имеющая  четкого представления о том, как нужно самим справляться  с ее управлением, характеризовалась  слабым правовым контролем со стороны  Национального банка, достаточно мягкими  требованиями к процедуре лицензирования (открытия) банка и размерам его  уставного капитала. Это создало  предпосылки к формированию многочисленных банков-однодневок. Количество банков стремительно увеличивалось, и в 1993 г. их стало уже более 200. Второй этап характеризуется и тем, что в  ноябре 1993 г. Казахстан вышел из рублевой зоны, т.е. изъял (заменил) из обращения  все советские рубли и ввел свою национальную валюту тенге. С тех пор 15 ноября считается профессиональным днем финансистов Казахстана.

Третий  этап (1994—2003 гг.) - по продолжительности  самый большой этап в развитии банковской системы Казахстана. Национальный банк РК ужесточил требования по открытию банка (уставной капитал изначально составлял не менее 500 тыс. дол. США, в затем он, соответственно, был увеличен до  2 млрд. тенге - примерно 15,5 млн.долл.), при этом предусмотрено, что оплата уставного капитала производится только деньгами, введены пруденциальные (регулирующие) нормативы и т.д. Начал работу Банк Развития Казахстана, собственником которого является государство. Банк Развития Казахстана (БРК)- создан в апреле 2001 г. и нацелен на средне- и долгосрочное финансирование средств, полученных от размещения еврооблигаций (долговых ценных бумаг), и средств, выделенных в виде кредитов из республиканского и местных бюджетов. Привлеченные ресурсы БРК выдаются в качестве долгосрочных кредитов.

Государство также является собственником Жилстройсбербанка — кредитного института, основная функция которого заключается в финансировании долгосрочных социально значимых проектов.

Так, за первые три года его деятельности было профинансировано более 50 инвестиционных проектов на общую сумму около 800 млн долл., при среднем сроке проекта 9,5 лет и средневзвешенной процентной ставке 9,7% (при среднерыночных от 35 до 21%).

Жилстройсбербанк, образованный  в 2003 г., выполняет функции ориентированные на средне- и долгосрочное кредитование жилищного строительства. Его деятельность основана на накопительно-кредитной основе, когда вкладчик, открыв счет в банке и накопив 50% от стоимости жилья, может получить кредит на недостающую сумму.

На дальнейшее укрепление банковской системы была направлена Программа перехода банков второго уровня на международные  стандарты финансовой отчетности, которая  была принята в декабре 1996 года.

Согласно данной Программы все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала, ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи информации.

Количество  банков за годы реализации Программы  значительно сократилось за счет тех, финансовое состояние которых  было неустойчивым.

Ко времени  создания системы гарантирования депозитов  банковская и финансовая система  Казахстана уже продемонстрировала свою надежность, хотя переживала последствия  российского финансового кризиса. Казахстан, одним из первых в СНГ, получил суверенный кредитный рейтинг  и поддерживал его на позитивном уровне.  В 1999 году для активизации  притока сбережений населения в  банковскую систему, была создана система  гарантирования депозитов, призванная обеспечить возврат вкладов физических лиц в случае принудительной ликвидации банков, участвующих в Системе  гарантирования.

При создании фонда в декабре 1999 года действовала  сложная схема возмещения депозитов  с использованием регрессивной сетки  возмещения, начиная с 200 000 тенге.

Четвертый этап (2004 г. – по настоящее время) рассматривается как период дальнейшего  развития банковской системы Казахстана и ее интеграции в мировой финансовый рынок. Однако, этот этап можно разделить на докризисный (2004-2008 гг.) и посткризисный (с 2009 года по настоящее время) периоды. В 2004 г. на финансовом рынке появился новый регулирующий орган, представляющий интересы государства - Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН), разделивший с Нацбанком РК часть его полномочий до апреля 2011 г. Банковская система активно развивалась и показывала неплохие результаты, что позволило обеспечить основу для качественного экономического роста страны. Также данный этап связан с разработкой и принятием Концепции развития финансового сектора на 2003–2006 годы. Главная цель Концепции – определение стратегических задач, стоящих перед финансовой системой и основных направлений деятельности на перспективу.

          В 2006 году создана Ассоциация  Финансистов Казахстана (АФК), которая  была аккредитована в 2006 году  и прошла переаккредитацию в 2008 году. В соответствии с действующим законодательством АФК входит в состав экспертного совета Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, в качестве коллективного члена. Экспертный совет Агентства финансового надзора - это консультативно-совещательный орган, который рассматривает проекты нормативных правовых актов, разработанных Агентством. Все проекты нормативных правовых актов проходят обязательную экспертизу в АФК. Итоги экспертной оценки АФК рассматривались Агентством финансового надзора и, при необходимости, принимались меры по внесению поправок в разрабатываемые проекты.

С 2007 года оплата обязательных календарных взносов  банками-участниками системы гарантирования депозитов осуществляется в соответствии с системой дифференцированных ставок «БАТА» (БАнктер ТАлдау жүйесі). Система «БАТА» является также определенным индикативным инструментом, позволяющим оценить риски банков на более ранней стадии. Так, если до 2007 года банки платили взносы по единым ставкам, то с 1 апреля 2007 года банки с более рисковыми показателями деятельности платят календарные взносы по большей ставке, чем банки с менее рисковыми показателями. Ставка взноса банка зависит от его финансовой устойчивости, а также от степени риска ликвидации банка.

Вступил в силу Закон Республики Казахстан  от 6 июля 2004 года «О кредитных бюро и формировании кредитных историй  в Республике Казахстан» по введению обязательного требования к банкам о предоставлении информации в кредитное  бюро по выданным гарантиям, поручительствам  и другим условным и возможным обязательствам.

Если  в  2006 г. в Казахстане функционировало 34 банка второго уровня и Банк Развития Казахстана (из указанных  банков 16 являются банками с иностранным  участием, 2 банка - специализированные государственные банки и 17 казахстанские  коммерческие банки), то к 2008 - функционировало 37 банков второго уровня.

Посткризисный период  развития банковской системы  Казахстана (с 2009 г. по настоящее время), характеризуется влиянием мирового финансово кризиса и преодолением их. Основными факторами, определявшими  стабильность финансового сектора  в 2009 году, была опасность замедления экономического роста в Казахстане, а также значимость сохранения доверия  к финансовой системе. Скоординированные  и своевременные антикризисные меры, предпринимаемые Правительством и НБ РК по нивелированию последствий кризисных явлений носили адекватный характер, что позволило выстоять финансовой системе Казахстана, и понести меньшие потери по сравнению с некоторыми странами и даже отдельными крупными державами мира.

Комплекс  совместных действий был нацелен  на реализацию основных задач 2009 года по минимизации системных рисков в банковском секторе и поддержанию  провизий на адекватном уровне для  обеспечения стабильного функционирования банковской системы. Были приняты превентивные меры по отношению к двум системообразующим  банкам: АО «БТАБанк» и АО «АльянсБанк». Были проведены процедуры реструктуризации внешних обязательств в этих двух банках, что позволило ограничить негативное влияние финансовых институтов на всю финансовую систему. Также была проведена финансовая поддержка государства в виде дополнительной капитализации в отношении АО «Народный Банк Казахстана» и АО «Казкоммерцбанк».