Банковская система Республики Беларусь на современном этапе. 2

РЕФЕРАТ

 

 

Курсовая  работа: 33 с.,6 рис., 1 табл., 3 прил.15 источников.

БАНКОВСКАЯ  СИСТЕМА, ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК, КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, СТРУКТУРА, РОЛЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ, АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ. 
Предмет исследования – банковская система в целом и банки как ее составляющие части. 
Объект исследования – функционирование банковской системы Республики Беларусь, ее структура.

Цель  работы – изучить структуру банковской системы и выполнить анализ функционирования белорусской банковской системы, рассмотреть перспективы дальнейшего ее развития и пути совершенствования.

Методы  исследования: общенаучные методы, метод сравнительного анализа, синтеза, системного подхода, экономического анализа, экономико-статистические методы и метод экспертных оценок.

 Исследования  и разработки: раскрыта сущность  банковской системы, охарактеризовано  состояние развития банковской системы Республики Беларусь, выявлены проблемы и определены перспективы ее развития в современных условиях.

Элементы  научной новизны: дана оценка банковской системы Республики Беларусь и обоснованы предложения по ее совершенствованию.

Область возможного практического применения: анализ банковской системы Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в  ней материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

_________________

                      (подпись студента)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение...……………………….….…………….……………..…………………..4

1 Концептуальные основы банковской систем……………....………….………6 
1.1 Сущность банковской системы, ее уровни и элементы….…...…………….6 
1.2 Роль банков в становлении национальной экономики…….……….……..…9 
2 Банковская система Республики Беларусь на современном этапе……….…...13 
2.1 Особенности функционирования банковской системы в РБ.......…………...13 
2.2 Финансовый анализ деятельности  белорусских банков ..……………….....17

2.3 Основные  направления  и перспективы  развития  банковской   системы Рес-публики Беларусь…….…………………………………………………………..24 
Заключение………………………………………………………………………...31 
Список использованных источников…………………………………………....33

Приложение  А. Сведения о банках, действующих на территории Республики Беларусь, их филиалах на 14.07.2012 г………………………………………….34

Приложение  Б.  Строение банка по принципу холдинга………………………….6

Приложение  В.  Основные прогнозные показатели банковской системы Респуб-лики Беларусь на 2012 год…………………………………………………………37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Современная банковская система представляет собой совокупность банков и кредитных учреждений, действующих в соответствии с общими денежно-кредитными механизмами. Она является одним из центральных звеньев рыночной экономики, ее функционирование оказывает существенное взаимодействие не только на общественное хозяйство страны в целом, но и на деятельность каждого хозяйствующего субъекта и благополучие граждан.                

Практическая  роль  современных банков  заключается  в управлении платежами и расчетами, вкладами, кредитными операциями и  другими финансовыми сделками. А  также они регулируют скорость оборота  денежных потоков,  их общее движение, эмиссию. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику самым эффективным образом. Тем самым объясняется необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для страны в целом.

Развитие  банковской  деятельности - необходимое  условие создания рыночного механизма. Так, повышение эффективности функционирования банковской системы и ее устойчивости является на сегодняшний день стратегической целью Национального банка Республики Беларусь. При этом надежная банковская система как фактор и составляющая поступательного подъема экономики является залогом успешного развития всех секторов и отраслей народного хозяйства Беларуси. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. В этой связи исследование выбранной темы в современных условиях развития Республики Беларусь является весьма актуальным.

 Предмет  исследования – банковская система в целом и банки как ее составляющие части, а объект исследования – банковская система Республики Беларусь. 
           Цель работы – изучить структуру банковской системы и выполнить анализ функционирования белорусской банковской системы, рассмотреть перспективы дальнейшего ее развития и пути совершенствования.

Для достижения поставленной цели предстоит решить следующие задачи:

• рассмотреть понятие и сущность банковской системы;
• исследовать состояние банковской системы Республики Беларусь;
• определить проблемы и перспективы развития национальной банковской системы;

Курсовая работа содержит 2 раздела: в первом раскрывается сущность банковской системы, дана характеристика её компонентов; во втором разделе рассматривается банковская система Республики Беларусь, а также  выявлены проблемы и даны предложения по дальнейшему ее развитию и усовершенствованию.

При написании данной работы были использованы общенаучные методы, метод  сравнительного анализа, синтеза, системного подхода, экономического анализа, экономико-статистические методы и метод экспертных оценок.

Рассматриваемая тема достаточно широко представлена в учебной и специальной  экономической литературе, периодических  изданиях. Для достижения вышеперечисленных  целей было использовано несколько  источников. Основой для написания  курсовой работы послужили книги  «Банки и банковское дело» под редакцией И.Т. Балабанова, «Деньги, кредиты, банки» под редакцией Г.И. Кравцовой, а также статьи из периодического  издания «Банковский вестник» и информация таких интернет сайтов, как www.nbrb.by и www.infobank.by. Также при написании работы использовались законодательные и нормативные акты, Банковский кодекс республики Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Концептуальные основы банковской системы

1. Сущность  банковской системы, ее уровни и элементы

 

В настоящее  время в экономической литературе не существует единого толкования понятия  «банковская система». Применяется  широкое и узкое понятие этого  термина. В широком смысле банковская система рассматривается как  совокупность функционирующих в  данной стране кредитных, расчетных  и других отношений, а также форм и видов кредитования, в которых  участвуют банки. Но чаще всего используется более узкое понятие: банковская система трактуется с институциональной точки зрения – как совокупность банков (или кредитных организаций) государства в их взаимосвязи в определенный исторический период. При этом одни авторы включают в состав банковской системы только банки, другие – банки и небанковские кредитные организации, поскольку последние осуществляют те или иные виды банковской деятельности.

Банковская система характеризуется  следующими свойствами:

1. Банковская система, прежде всего не является случайной совокуп-ностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

2. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Практика выделяет несколько типов  банковской системы:

• распределительная централизованная банковская система (одноуровневая или монобанковская);
• рыночная банковская система (двухуровневая);
• система переходного периода;

           В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные учреждения, включая центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов. По этому типу была построена банковская система СССР и многих других социалистических стран. Банковская система СССР складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, выполнял функции кредитования различных отраслей народного хозяйства (предоставление краткосрочных кредитов промышленности транспорту, связи и долгосрочных - сельскому хозяйству). Стройбанк - осуществлял долгосрочное кредитование и финансирование капитальных вложений в различные отрасли народного хозяйства (кроме сельского хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями с иностранной валютой, золотом, драгоценными металлами. Сберегательные же кассы привлекали денежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных услуг. В этих условиях не использовался эффективный потенциал кредитного механизма, не было возможности проводить активную денежно-кредитную политику теми инструментами, которые известны в странах с рыночной экономикой.

В условиях рыночной экономики преимущество отдается двухуровневой банковской системе, которая включает в себя верхний  и нижний уровни. Верхний уровень  – это центральный банк, непосредственно  кредитованием не занимающийся и  являющийся центром денежно-кредитного регулирования. Нижний уровень банковской системы – это коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизующие и использующие кредитные ресурсы. В отличие  от одноуровневой двухуровневая  банковская система основывается на построении взаимоотношений между  банками по вертикали и по горизонтали. Взаимоотношения по вертикали –  это отношения подчинения между  центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями. Взаимоотношения по горизонтали  – это отношения равноправного  партнерства между различными низовыми звеньями. Таким образом, для двухуровневой  банковской системы характерно: преобладание различных форм собственности на банки, отсутствие государственной  монополии, разграничение ответственности  между банками и государством по обязательствам, применяются экономические  методы надзора за деятельностью  банков, существует децентрализация  операций по различным банкам, клиентам обеспечивается свобода выбора банка.

В большинстве  стран с рыночной экономикой двухуровневой  банковской системой функции центральных  банков совпадают, но есть и отличия. Так, например, во главе банковской системы Франции, которая характеризуется  жестким банковским надзором и кредитным  контролем, а также преобладанием  государственных кредитных институтов, стоит Министерство финансов Франции. Центральный банк Франции – наряду с двумя другими институтами (Национальный кредитный совет и Комиссия по банковскому контролю), которые осуществляют контроль над деятельностью коммерческих банков, находится под руководством Министерства финансов. Банк Франции обладает монополией на эмиссию банкнот, но его задачи как банка государства ограничены, так как многие банковские операции выполняет само Казначейство Франции.

Помимо  двухуровневой структуры банковской системы, существует уникальная  децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС США). Ее возглавляют 12 федеральных резервных банков в различных регионах страны, задачей которых является контроль над деятельностью банков-членов ФРС и определение кардинальных направлений монетарной политики США. Членами ФРС являются 40% всех коммерческих банков. Остальные коммерческие банки работают на свой страх и риск.

         3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной − появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в  банковской системе исчезает первый ярус − центральный банк, то вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и коммерческим банкам.                                                

4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента: во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется; во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы.

5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

6. Банковская система − «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка. В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска, банки активизируют свою деятельность, как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счет своих традиционных процентных поступлений. Банки, не принявшие меры, учитывающие меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете, перестают существовать.

7. Банковская система выступает как управляемая система – Цент-ральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Коммерческие банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).

Все эти признаки свойственны и  белорусской  банковской системе, которая  в современных условиях, будучи системой переходного периода, тем, не менее, является развивающейся системой.

 

 

1.2 Роль банков в становлении  национальной  экономики

 

 

Банки, как коммерческие предприятия, возникли в связи с потребностями  воспроизводства, кругооборота промышленного  и торгового капитала. Разложение натурального хозяйства, рост торговли и товарного обмена резко повысили значение денежных расчетов и кредита. Переход к наемному труду в широких масштабах привел к тому, что все большая часть доходов выплачивалась в денежной форме. Возник регулярный денежный оборот, организацию и техническое обслуживание которого банки взяли на себя.

Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала путем привлечения  свободных денежных средств фирм и правительственных учреждений, сбережений и доходов населения  и предоставляют их в кредит. По мере укрепления банков и превращения их в самостоятельную отрасль предпринимательства они выступают как совокупный кредитор.

Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками  рынка. По своему местоположению банки  оказываются ближе всего к  бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок  неизбежно выдвигает банк в число  основополагающих, ключевых элементов  экономического регулирования. А также  считается, что крупные банковские структуры способны эффективно содействовать экономическому росту, принимать участие в процессе интеграции банковского и промышленного капитала, способствовать укреплению индустриального потенциала страны. 

Таким образом, можно сказать, что основная функция  банковской системы — посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Благодаря  развитой системе кредита банки  обладают способностью эмиссии новых  денег. Возможности создания банками  денег определяются нормой обязательных резервов: чем она больше, тем меньше денег создадут коммерческие банки. И наоборот, каждая изъятая из банка денежная единица обусловит сокращение денежной массы.

Особое  место в банковской системе занимает центральный банк. В РБ  его  роль выполняет Национальный Банк Республики Беларусь (далее - НБ РБ). Он является ее главным звеном, обеспечивающим проведение денежно-кредитной политики, а также  выполняющим другие важнейшие государственные  функции. 

Традиционно перед центральным банком ставится пять основных задач.

Он призван  быть: 

• эмиссионным центром страны,
• банком банков,
• банкиром правительства,
• главным расчетным центром страны,
• органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.

Место и  роль центрального банка в функционировании экономики, взаимосвязь с прочими  составляющими общеэкономической  политики государства проявляются  через выполняемые им функции. Реализация центральным банком своих функций  позволяет ему обеспечить достижение своих главных целей деятельности — поддержания стабильности национальной валюты, ликвидности и надежности банковской и платежной систем.  
Основные функции, характерные для центрального банка как основного звена двухуровневой банковской системы, как правило, делят на регулирующие, обслуживающие и контрольные.

К регулирующим относят реализацию денежно-кредитной  полити-ки; монопольную эмиссию денег;  регулирование безналичной эмиссии коммерческих банков;  управление совокупным денежным оборотом в рамках реализации текущей и долгосрочной денежно-кредитной политики;  валютное регулирование, управление золотовалютными резервами.

К обслуживающим  функциям относят  выполнение роли финансового агента правительства (т.е. размещение государственного долга  на наиболее выгодных условиях, расчетно-кассовое обслуживание счетов бюджета, консультирование правительства по банковским вопросам и др.);  организацию расчетно-платежных отношений коммерческих банков, выполнение функций «банка банков» и «кредитора последней инстанции».

Контрольные функции включают  контроль за деятельностью  банковской системы (пруденциальный надзор) и  осуществление валютного контроля.

В большинстве  стран центральный банк осуществляет надзор и контроль над банками  с целью поддержания стабильности и надежности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов. В основе банковского регулирования  и надзора лежит принцип "CAMEL". Этот английский акроним составлен  по заглавным буквам основных критериев  банковского надзора:

1. достаточность капитала (отношение собственных средств к суммарным активам);
2. качество активов с точки зрения риска и ликвидности;  
   качество менеджмента;
3. ликвидность: способность быстро и безболезненно выполнять обязательства (соотношение ликвидных и прочих активов);
4. доходность (уровень прибыли на одну акцию или занятого).

Центральный банк обладает монопольным правом выпуска  банкнот в стране. Банкноты служат единственным законным платежным средством, обязательным к приему в оплату долгов.

Выступая  в роли «банка банков», центральный  банк хранит резервы коммерческих банков; выдает банкам краткосрочные кредиты  на покрытие краткосрочных нужд; осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе; осуществляет надзор и контроль за деятельностью банков.  
НБ РБ является главным банкиром и финансовым консультантом правительства. Одной из важнейших обязанностей центрального банка, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса национальной валюты. Банк правомочен покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных банках других стран, выступать в качестве агента иностранных центральных банков и в качестве депозитария их активов.

В настоящее  время в большинстве стран  мира в центральном банке коммерческие банки обязаны хранить резерв против своих депозитных обязательств.

Современный коммерческий банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях срочности, платности  и возвратности. Основное назначение банка — посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от продавцов к  покупателям, а также — организация  денежного обращения.  
Вследствие того, что коммерческие банки также регулируют количество денег в обращении, они обеспечивают относительно стабильный уровень потребительских цен. Более 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств, основную часть которых составляют депозиты, то есть деньги, внесенные в банк клиентами (частными лицами и компаниями).

В настоящее  время коммерческий банк способен предложить клиенту около 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. 
Однако далеко не все банковские операции повседневно используются в практике конкретного банковского учреждения.

В связи  с этим банковские операции делятся  на:

1. активные (операции по размещению собственных и привлеченных средств банка с целью извлечения прибыли);
2. пассивные (операции, связанные с пополнением или расходованием капитала банка, т.е. по привлечению и возврату средств);
3. операции посреднического характера (их банк выполняет по поручению клиента за определенную плату, число таких операций постоянно растет);
4. прочие операции банков — это операции, сопутствующие деятельности банка и направленные на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка).

Основными функциями коммерческих банков являются:

• аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
• посредничество в кредите;
• создание кредитных денег
• проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
• организация выпуска и размещения ценных бумаг;
• оказание консультационных услуг;
• функция качественной трансформации активов;
• стимулирование накоплений в хозяйстве;
• аккумуляция временно свободных денежных средств, накоплений, сбережений;
• учет векселей и операции с ними;
• хранение материальных и финансовых ценностей;
• предоставление ссуд;
• выпуск кредитных средств обращения.

Коммерческие  банки являются главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям  и продавцам товаров и услуг  осуществлять свою деятельность на постоянной, непрерывной основе.

 Без  эффективной банковской системы  возможности стабильного функционирования  национальной экономики крайне  ограничены.

Мобилизуемые  банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной  стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой —  создают базу для проведения кредитных  операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств  и превращение их в капитал. Банковские кредиты направляются в различные  сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Кредиты предоставляются  и потребителям на приобретение товаров  длительного пользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем  самым росту уровня их жизни, решению  социальных проблем.

Следует отметить, что при оценке экономической  роли банков следует иметь в виду, что кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности  производства и реализации продукции  потребителям. Расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, а также  взаимного контроля участников расчетных  операций; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для  развития производственной и торговой деятельности; кассовые операции и  их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными  деньгами.

Таким образом, вопросы функционирования банков объективно оказываются в эпицентре всей совокупности проблем становления  и развития национальной экономики. Это вполне закономерно, поскольку  именно банк выступает в качестве неотъемлемого звена экономической  системы общества. Поэтому исследование теоретических и практических основ  банковской деятельности остаются актуальными  и в настоящее время и в  будущем.

 

2. Банковская система Республики Беларусь на современном этапе

 

2.1 Особенности функционирования  банковской системы в РБ

 

 

Современная банковская система Республики  Беларусь – это динамично и эффективно развивающийся сектор экономики, который формируется в соответствии с задачами социально-экономического развития и учетом международных стандартов и правил.

До недавнего  времени датой образования банковской системы в Беларуси было принято  считать 3 января 1922 г. – дату начала работы в Минске Белорусской конторы  Госбанка при Наркомате финансов Белорусской ССР. Однако проведенные  исследования архивных материалов, изучение коллекций финансовых документов и  ценных бумаг позволили получить неопровержимые документальные свидетельства  того, что первое банковское учреждение на территории современной Беларуси появилось как минимум на полвека  раньше. А именно – 8 января 1870 г., когда  был подписан Указ Сената Российской Империи об учреждении в Гомеле городского общественного банка. С этого  времени и берет свое начало история  становления и развития банковской системы Беларуси.