Банковская система РК. 8

Введение

Банковская система –  одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно  повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система  – это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы  – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

Коммерческие банки –  это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих  большинство финансовых операций и  услуг, известных в практике предпринимательства  в рыночной экономике.

Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных  секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных  ресурсов и предоставляют своим  клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием  депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу  и хранение ценных бумаг, иностранной  валюты и другие.

Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразных продуктов и  услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной  конъюнктуре.

Актуальность выбранной  темы очевидна, т. к. сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется, появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры, кроме того, создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших экономических задач. Неслучайно в своём послании народу Казахстана Президент Н.А. Назарбаев одним из приоритетов развития экономики выделил повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора.

Целью данной курсовой работы является изучение приоритетных направлений развития банковской системы Республики Казахстан на основании анализа проведения ее функционирования.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Изучить теоретические  аспекты функционирования банковской  системы;

2. Провести анализ элементов банковской системы Республики Казахстан;

3. Выявить тенденции развития  банковской системы.

Методологической основой написания курсовой работы послужили законодательные и нормативные акты Республики Казахстан, Послание Президента РК, учебники и учебные пособия казахстанских и зарубежных авторов, аналитические статьи и материалы Национального Банка РК, а также публикации периодической печати.

1. Теоретические аспекты функционирования банковской системы

1.1. Сущность и  характеристика элементов банковской системы

Банковская система –  это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие. Как совокупность элементов  ее можно представить в виде следующих  блоков и их элементов (рисунок 1). Представленные блоки и элементы банковской системы  образуют единство, отражая специфику  целого, и выступают носителями его  свойств.

Рисунок 1 – Структура банковской системы

Рассмотрим данную структуру  более подробно.

В состав фундаментального блока банковской системы входит как сам банк, так и правила  его деятельности. Вопрос о том, что  такое банк, как работает этот блок банковской системы, не такой простой, как это кажется на первый взгляд. Неспециалистам трудно разобраться  в особенностях деятельности банков, ведь в современном обществе они  выполняют самые разнообразные  операции. Банки не только организуют денежное обращение и кредитные  отношения: через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа  ценных бумаг, а в некоторых случаях  – посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, создают свои подсобные предприятия.

Банк, выступая как кредитор, заемщик, посредник между ними, тем  не менее с точки зрения его сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк – это особое явление в хозяйственной жизни.

На практике существует многообразие банков. В зависимости от того или  иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

По форме собственности  выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные  банки. Государственная форма собственности  чаще всего относится к центральным  банкам.

Коммерческие банки в  рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие частного банка относится  не только и даже не столько к  банкам, принадлежащим отдельным  лицам, сколько к акционерным  и кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, государственные.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все  центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки совершают  все операции, дозволенные банковским законодательством. Коммерческие банки  составляют ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых  операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать, независимо от направленности своей деятельности, как физических, так и юридических лиц. В отличие от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

Возможна классификация  и по обслуживаемым банками отраслям. Банки могут быть многоотраслевые  и обслуживающие преимущественно  одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

По числу филиалов банки  можно разделить на безфилиальные и многофилиальные.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки.

Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с  небольшим уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы  в целом. Практика показывает, что  у банков с небольшой капитальной  базой больше проблем с ликвидностью, увеличением объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые  банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые банки могут успешно  работать с малыми производственными  структурами (чего избегают крупные банки, предпочитающие работать со средними и крупными клиентами). Малые банки, создаваемые «в складчину» мелкими товаропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не проникают банки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше финансовой поддержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса.

Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, осуществляют финансирование определенных государственных  программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют  и другие операции, определяемые их статусом как банка.

Некоторые кредитные организации  не имеют статуса банка, они совершают  лишь отдельные операции, в связи  с чем не получают от центрального банка лицензию на осуществление  совокупной банковской деятельности.

К элементам организационного блока банковской системы относят  и банковскую инфраструктуру. В нее  входят различного рода предприятия, агентства  и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность  банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

Третьим блоком банковской системы является регулирующий блок. В него входит прежде всего государственное регулирование банковской деятельности. К нему принято относить акты общегосударственного значения: Конституцию страны, законодательство, регулирующее деятельность параллельно функционирующих финансовых и нефинансовых институтов. К данной группе законов, касающихся банковской деятельности, в ряде стран относятся законы о бирже, акциях и ценных бумагах, об ипотеке, трасте и трастовых операциях, о финансово-промышленных комплексах, инвестиционных займах и др. К категории государственного регулирования банковской сферы относятся также стратегические документы, определяющие перспективу развития банковской системы страны.

Особым элементом этого  блока банковской системы служит банковское законодательство, которое  призвано регулировать банковскую деятельность. Это законы, прямо относящиеся  к работе банков, а также нормативные  акты, устанавливающие требования к  капиталу банков, управлению рисками, организации внутрибанковского контроля и др. В состав элементов этого блока также входят инструкции самих кредитных учреждений, определяющие правила ведения банковского дела, включая осуществления кредитных, расчетных и других операций.

Банковская система обладает рядом признаков.

Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род деятельности.

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные  для нее самой в отличие  от других систем, функционирующих  в народном хозяйстве. Специфика  банковской системы определяется ее элементами и отношениями, складывающимися  между ними.

Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего имеется в виду, что она в качестве элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.

Сущность банковской системы  влияет на состав и сущность ее элементов.

Практика знает несколько  типов банковской системы:

-  распределительная централизованная банковская система;

-  рыночная банковская система;

-  система переходного периода.

В противоположность распределительной  системе банковская система рыночного  типа характеризуется отсутствием  монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства  самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве существует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и  кредитные функции разделены  ими между собой. Эмиссия сосредоточена  в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

Современная банковская система  Казахстана выступает как система рыночной  модели и разделена на два яруса.

Первый ярус охватывает учреждения центрального банка Национального Банка Республики Казахстан, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию); его задачей является обеспечение стабильности тенге, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из коммерческих банков, задача которых – обслуживание клиентов (организаций и населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).

Банковскую систему можно  представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части  банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут  при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется  один банк, вся система не становится недееспособной – появляется другой банк, который может выполнять  банковские операции и оказывать  банковские услуги.

Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если из банковской системы исчезает первый ярус – центральный банк, то вся  система не разрушится, какое-то время  другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств  совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых  стран были примеры, когда эмиссионные  операции поручались не только центральному банку, но и деловым, коммерческим банкам.

Банковская система не находится в статичном состоянии, напротив, она пребывает в динамике. Важны два момента.

Во-первых, банковская система  как целое все время находится  в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между последними.

Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует  с внешней средой, с другими  системами. Кроме того, система пополняется  новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией  между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права  давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

Банковская система выступает  как управляемая система. Центральный  банк, проводя независимую денежно-кредитную  политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо органу исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, работают в соответствии с  общим и специальным банковским законодательством, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который контролирует деятельность кредитных институтов (в ряде стран функции надзора  за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные  государственные органы).

Все эти признаки свойственны  казахстанской банковской системе, которая, находясь в переходном периоде, тем не менее является развивающейся системой. Взаимодействие между звеньями банковской системы приобретает более разносторонний характер, улучшается нормативная база ее деятельности. Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему экономической системы. 

1.2. Основные этапы становления банковской системы Республики Казахстан

Процесс становления банковской системы республики состоит из трех этапов:

На первом этапе (1988–1991 гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки;

Начало 90-х годов прошлого столетия в Республике Казахстан  характеризовалось бурным ростом численности  различных финансовых организаций: коммерческих банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. В частности, тогда только коммерческих банков насчитывалось  более 200. Впоследствии, многие, из которых  оказались финансово несостоятельными.

К моменту введения тенге  в ноябре 1993 года банковская система  Казахстана претерпела существенную реформу: функционировала двухуровневая  банковская система, все специализированные банки были преобразованы в акционерные  банки, а центральный банк был  наделен рядом функций центрального банка. Все это в значительной мере облегчило переход к собственной  национальной валюте и проведению Казахстаном  собственной денежно-кредитной политики. На дальнейшее укрепление банковской системы была направлена Программа перехода банков второго уровня на международные стандарты финансовой отчетности, которая была принята в декабре 1996 года.

Согласно данной Программы все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации.

Количество банков за годы реализации Программы (1996–2001 годы) значительно  сократилось за счет тех, финансовое состояние которых было неустойчивым (таблица 1).

Таблица 1 – Структура банковского сектора и сведения о переходе банков второго уровня к международным стандартам в 2001 году

По данным таблицы 1 в 2001 году процесс перехода банков второго уровня на международные стандарты деятельности резко активизировался, что было обусловлено главным образом целенаправленной работой, проводимой Национальным банком Казахстана и продолжающимся развитием банковского бизнеса в республике.

В начале 2000 года 16 банков стали  и участниками системы коллективного  гарантирования (страхования) срочных  вкладов физических лиц. Активное привлечение  сбережений населения в банки  привело в конечном итоге к  росту объемов проводимых банками  активных операций, повышению их конкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и в конечном итоге доступности  их для широких слоев населения  республики. Также совершенствовалась система зашиты вкладов населения – в апреле 2000 года были внесены изменения и дополнения в банковское законодательство, по банковской тайне применительно к депозитным счетам физических лиц. Комплекс мер по защите вкладов граждан в банках привел к повышению доверия населения к банковской системе, а в сознании людей произошел своего рода «перелом», когда они перестали хранить деньги в «чулках» и предпочитают для своих сбережений отечественные банки.

Самым серьезным изъяном  в философии создания современной  банковской системы на этапе перехода от командной экономики к рынку  была однозначная наполненность  основных нормативных актов, касающихся функционирования коммерческих банков, так называемым «макро содержанием», взглядом сверху, при котором коммерческие банки рассматриваются в качестве объектов управления, исключительно  нацеленных на решение макроэкономических задач.

Третий этап развития банковской системы Казахстана начался в 2003 году с разработкой и принятием  Концепции развития финансового  сектора на 2003–2006 годы.

Главная цель Концепции –  определение стратегических задач, стоящих перед финансовой системой, основных направлений деятельности на перспективу.

В настоящее время финансовый сектор находится на таком уровне, когда основные реформы уже проведены  законодательно, нормативная база в  целом построена. Задачи, которые  ставились в начале процесса реформирования, уже выполнены. В связи с полной передачей Национальному банку  Казахстана функций по регулированию  всего финансового рынка встала задача комплексного определения путей  развития финансового сектора.

В этом контексте переход  финансового сектора Казахстана на стандарты Европейского союза  позволит создать рынок, где будут  существовать «правила игры», понятные любому инвестору или участнику. Национальный Банк Казахстана использует такой же механизм регулирования  денежного рынка, как и Европейский центральный банк.

Выбор стандартов Евросоюза  предопределен и тем, что до 80% товарооборота Казахстана осуществляется либо со странами, входящими в ЕС, либо со странами, которые в будущем  могут в него вступить (Россия, Турция, Украина). В дальнейшем влияние Еврозоны на экономику страны будет постепенно превалировать. В этих условиях, несомненно, углубление взаимоотношений финансовых систем Казахстана и Европейского союза.

2. Анализ элементов банковской системы Республики Казахстан на современном этапе

2.1. Национальный банк Республики Казахстан как основное звено банковской системы

Республика Казахстан  имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным  банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан.

После объявления суверенитета республики в декабре 1990 года Казахстан  приступил к созданию собственной  банковской системы, отвечающей требованиям  рыночной экономики. Закон Республики Казахстан «О Национальном Банке  Республики Казахстан» от 13 апреля 1993 года определил задачи, функции, правовой статус, его роль и место в банковской системе и взаимоотношения с  органами государственной власти Республики Казахстан. Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) стал подотчетен только Президенту Республики Казахстан.

Однако отсутствие собственной валюты делало невозможным проведение самостоятельной независимой денежно-кредитной политики. Поэтому реально самостоятельную денежно-кредитную политику Национальный Банк начал проводить с момента ввода в обращение национальной валюты Республики Казахстан – тенге – с 15 ноября 1993 года. С момента введения национальной валюты Национальный Банк полностью стал отвечать за функционирование денежно-кредитной сферы, платежной системы, внедрение системы регулирования деятельности банков.

Национальный Банк Казахстана в своей деятельности руководствуется  Конституцией, Законом Республики Казахстан  от 30 марта 1995 года «О Национальном банке  Республики Казахстан» №2155, а также  Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в  Республике Казахстан» законодательными актами Президента Республики Казахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан.

Национальный Банк Казахстана подотчетен Президенту Республики Казахстан. Подотчетность Президенту Республики Казахстан означает: назначение Президентом Республики Казахстан с согласия Парламента Республики Казахстан Председателя Национального Банка Казахстана; освобождение его от должности; назначение на должность и освобождение от должности Президентом Республики Казахстан заместителей Председателя Национального Банка Казахстана по представлению Председателя Национального Банка Казахстана; утверждение Президентом Республики Казахстан структуры и общей штатной численности, системы оплаты труда Национального Банка Казахстана; утверждение Президентом Республики Казахстан Положения о Национальном Банке Казахстана; утверждение Президентом Республики Казахстан годового отчета Национального Банка Казахстана; утверждение Президентом Республики Казахстан концепции дизайна банкнот и монет национальной валюты – казахстанского тенге; представление Национальным Банком Казахстана по вопросам своей компетенции информации, запрашиваемой Президентом Республики Казахстан.

Национальный Банк Казахстана на основании и во исполнение законов  Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные правовые акты, обязательные для исполнения всеми банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и их клиентами, другими юридическими и физическими  лицами на территории Республики Казахстан. Нормативные правовые акты Национального  Банка Казахстана публикуются в официальных изданиях – «Қазақстан Ұлттык Банкi нiң Хабаршысында», «Вестнике Национального Банка Республики Казахстан» на казахском и русском языках.

Национальный банк Казахстана является юридическим лицом в  организационно – правовой форме  государственного учреждения, имеет  самостоятельный баланс и вместе со своими филиалами, представительствами  и организациями составляет единую структуру. Центральный аппарат  Национального Банка Казахстана располагается в г. Алматы. Национальный Банк Казахстана может открывать свои филиалы и представительства в Республике Казахстан и за ее пределами.

Организационно Национальный Банк включает центральный аппарат, 16 территориальных филиалов, 2 филиала  в городе Алма-Аты (Банкнотная фабрика  и Центр кассовых операций и хранения ценностей), Представительство Национального  Банка в Российской Федерации, 4 подотчетные  организации (Республиканские государственные  предприятия на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских  расчетов», «Банковское сервисное  бюро», «Казахстанский монетный двор», «Автобаза Национального Банка  Республики Казахстан»). В структуре центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан функционируют 9 департаментов, 11 самостоятельных управлений и 1 самостоятельный отдел.

Национальный банк Республики Казахстан, как и центробанк любой страны, решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы в обращении. Важно, иметь ввиду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе депозитно-ссудных операций коммерческих банков, которые в отличие от Нацбанка суть функционирующие кредитные учреждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения. Именно через влияние на эти учреждения, в частности на динамику их депозитов, на их активные, прежде всего ссудные, операции Национальный банк РК оказывается в состоянии регулировать макроэкономические процессы.

Одна из ключевых задач  Национального банка Республики Казахстан по управлению денежно-кредитными отношениями – обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономики банкротств банков. Это во многом определяется макроэкономической средой и коммерческими банками, потому что без них вообще невозможно выполнение Национальным банком своих задач: