Банковская система Российской Федерации на современном этапе. 2
Министерство образования и науки Российской Федерации
Филиал федерального государственного бюджетного
высшего профессионального образования
«Национальный исследовательский университет «МЭИ»
в г. Смоленске
Кафедра экономики, бухгалтерского учёта и аудита
Специальность 080109.65 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»
по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
на тему
«БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ»
ПЛАН-ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………
1 ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ………………..…...………………………
2 СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ…………..…………
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ……………………….
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………...…
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………….…..32
ПРИЛОЖЕНИЕ А Динамика численности коммерческих банков………....34
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны, главным механизмом финансово - кредитной и предпринимательской деятельности, и от эффективности её работы в значительной степени зависят успех в преодолении экономического кризиса, снижении инфляции и финансовая стабилизация. Банки являются связующим звеном между всеми сферами жизни общества и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом.
Совокупность всех банков представляет собой банковскую систему, появление которой было обусловлено тем, что их расширяющаяся деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым правилам ведения операций, вне опоры на центр с его функциями, объединяющими деятельность системы. Именно поэтому банковская система начала формироваться только в условиях появления центральных банков и выделения их из числа других банков не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего звена.
Эффективность экономической системы зависит от многих составляющих, но, несомненно, важными факторами являются состояние и тенденции развития банковского сектора. Происходящие в настоящее время изменения на финансовых рынках требуют переосмысления роли кредитных организаций в развитии мировой и российской экономик. Это особенно актуально в связи с тем, что в условиях глобальной экономической нестабильности и кризиса в мировой банковской системе. Происходит перестройка банковского сектора, и от того, как она повлияет на функционирование отечественных кредитных учреждений, будет зависеть экономика страны.
Актуальность исследования развития банковского сектора и его современного состояния определяется особой важностью этого компонента финансового сектора и рыночных основ функционирования экономики нашей страны. С помощью банковской системы осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки. К их числу также относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими. Банковская система находится в центре любых экономических макропроектов государства, поэтому от ее состояния и динамики развития, политики государства в отношении банковской системы зависит судьба экономики страны. Нельзя не учесть и того, что мировой финансовый кризис, сказавшийся на банковских системах многих развитых стран, также не обошел банковскую систему России.
Цель данной работы рассмотреть исторический аспект формирования банковской системы России и проанализировать тенденции её развития.
Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие задачи:
•Рассмотреть особенности формирования банковской системы в России.
•Проанализировать тенденции развития банковского сектора.
•Изучить роль банков в стабилизации экономики России в условиях кризиса.
Именно возрастание роли банковской системы на современном этапе, позитивное развитие банковского сектора обуславливает интерес к этой теме, которую стоит рассмотреть подробнее, а именно проследить развитие финансово-банковской сферы экономики России за последние годы, проанализировать ее на современном этапе, рассмотреть ближайшие перспективы развития.
В курсовой работе использованы данные отечественной литературы по теме, а так же материалы экономических журналов, правовые акты Министерства финансов РФ, ЦБ РФ и учебные пособия в области банковского дела и экономики.
1 ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
На ход развития банковской системы влияет ряд макроэкономических и политических факторов. Среди них можно выделить такие, как:
- степень зрелости товарно-денежных отношений;
- общественный и экономический порядок, его целевое назначение и социальная направленность;
- законодательные основы и акты;
- обще представление о сущности и роли банка в экономике [3, с. 284].
В ходе развития банковская система получает особый положительный заряд в фазе экономического подъема, когда спрос на банковский продукт и банковские услуги существенно возрастает.
Банковская система РФ прошла долгий путь развития, где этапы относительно спокойного развития сменялись революционными сдвигами.
Вероятно, днем рождения банковской системы России следует считать 13 мая 1754 г. - дату создания Государственного заемного банка. Фактически под этим названием были созданы два банка: банк для дворянства и банк для купечества. Последний был ликвидирован в 1782 г. в связи с нехваткой капитала, однако в 1818 г. его сменил Государственный коммерческий банк, ведавший в основном кредитными операциями под залог векселей.
Тем не менее, главным источником кредита оставалось изжившее себя ростовщичество, что тормозило экономический рост. В ходе либеральных преобразований центром кредитно-денежной системы стал Государственный банк при министерстве финансов (основан в 1860 г.), который, впрочем, не стал центральным банком в современном понимании, поскольку выполнял в основном функции краткосрочного кредитования и учета векселей. За созданием Государственного банка последовало создание ряда частных коммерческих банков (первый - в 1864 г.), которые впоследствии заняли главенствующее положение в банковской системе.
После реформы 1897 г. Государственный банк становится эмиссионным центром. К этому моменту кредитная система включала большое число коммерческих банков и специализированных учреждений, в т.ч. ипотечных. В канун Первой мировой войны сеть акционерных банков насчитывала 50 учреждений, по сумме баланса они также значительно опережали государственные банки. Достижения, однако, были сломлены революцией 1917 г.
Созданию современной банковской системы России предшествовал длительный исторический период. За более чем семидесятилетнюю историю СССР банковская система России прошла несколько этапов своего развития. Главными особенностями советского периода была ориентация на административные методы руководства экономикой, концентрация финансовых ресурсов и властных функций у государственных органов и полное несоответствие банковским системам промышленно развитых стран. На последнем этапе административно-командного функционирования банковская система СССР выглядела так:
- Госбанк СССР;
- Стройбанк СССР;
- Банк для внешней торговли;
- Система Гострудсберкасс;
- Госстрах и Ингосстрах,
т. е господствовало шесть абсолютных монополистов, поделивших рынок между собой [6, c. 154-155].
Рассмотрим процесс создания современной российской банковской системы подробнее. В 20-е годы ХХ века происходит сворачивание товарно-денежных и кредитных отношений. Прежние коммерческие банки объединены с центральным, сложилась, по сути, одноуровневая система, включавшая Госбанк, Стройбанк и Банк внешней торговли, а также систему сберкасс. Эти действия, обусловленные не экономическими, но идеологическими мотивами, переиначили само понятие кредитной системы. Банки превратились в проводников государственной политики, финансирование (не кредитование) хозяйства осуществлялось на директивной и безвозмездной основе.
В целом данное положение сохранялось до 1987 г., когда под давлением необходимости, вызванной развитием рыночных отношений, была начата модернизация банковской системы. Тем не менее, первые реформы не внесли кардинальных изменений: сохранились монополизм государства в банковской системе, директивное распределение ресурсов и прикрепление предприятий к конкретным банкам. Требовались более радикальные шаги по приведению банковской системы в соответствие с требованиями времени.
Данный этап реформы начался с прихода частного капитала на банковский рынок в 1988 г. Этот факт положил начало возрождению банковской системы как механизма эффективного распределения финансовых ресурсов. Важным событием стало создание на базе Госбанка Центрального банка РСФСР в 1990 г. В этом же году была законодательно оформлена деятельность на территории России представительств иностранных банков [1, c. 358,372].
Однако, несмотря на создание нормативной базы и высокую привлекательность сектора для инвесторов, банковская система долгое время работала крайне нестабильно, что во многом было обусловлено жёстким трансформационным спадом в экономике. В 1990-1994 гг. большинство банков извлекали прибыль за счет привлечения вкладов в условиях гиперинфляции, конвертации их в валюту и последующей выплаты значительно обесценившейся суммы вкладчику. Инфляция способствовала развитию банков и в 1995 г., но в тех условиях было невозможно долгосрочное кредитование, уровень спекулятивных операций оставался высоким, потребность в эффективном менеджменте и устойчивом развитии отсутствовала. Именно в 1995 г. был достигнут исторический максимум числа коммерческих банков в России - 2571. Однако меры правительства по обузданию инфляции и начало выпуска государственных ценных бумаг для неинфляционного покрытия бюджетного дефицита сделали невозможным продолжение банками привычной политики. Многие банки разорились, стал очевиден процесс концентрации капитала.
В 1995-1997 гг. банки стали активными игроками на рынке государственных обязательств, направляя практически все свободные средства на покупку этих высокодоходных инструментов. Все больше банков ориентируются на работу с реальным сектором экономики, происходит интеграция банковского и страхового капитала.
Данные позитивные тенденции были прерваны тяжелым кризисом 1998 г. Объявленный дефолт заморозил до 90% уставного фонда российских банков, усилил общую нестабильность в экономике и вызвал банкротство ряда крупнейших банков. После этого кризиса банковской системы начинается современный этап ее развития. На этом этапе ЦБ предпринимает тактические и стратегические меры по ее восстановлению. Одним из основных элементов общей стратегии преодоления системного банковского кризиса является реструктуризация банковской системы. Выделяют следующие направления реструктуризации банковской системы РФ:
- принятие мер по
- отзыв лицензий у банков на осуществление банковских операций;
- ликвидация проблемных банков;
- рекапитализация банковской
В результате банковского кризиса 1998 года банковская система потеряла чуть больше половины капитала. Поэтому и по сей день острейшей проблемой современной банковской системы остается крайне низкий уровень ее капитализации.
В период после 1998 г. происходит реструктуризация банковской системы, что находит отражение в слиянии капитала (1116 зарегистрированных банков на 01.01.2010 г.) Очевиден рост банковских активов – с 933, 1 млрд. руб. в 1998 г. до более чем 29 трлн. руб. в марте 2010 г. Охват населения банковскими услугами стабильно возрастал, как и их качество. Банки стали способствовать развитию реального сектора экономики, нарастает долгосрочное кредитование, в т.ч. ипотека. Принятый в 2004 г. Закон о страховании вкладов значительно повысил доверие населения к банковской системе и заложил основы для привлечения более значительных средств. Также можно смело утверждать, что и Центробанк, и коммерческие банки приобрели достаточный опыт, что позволило смягчить мини-кризис 2004 г. и избежать глубокого спада во время кризиса 2008-2009 гг [5].
Однако, в России в последние годы отчётливо заметна тенденция сокращения числа банков. Это подтверждают заключения экспертов, которые уже давно говорят, что в ближайшие годы в России останется около 500 - 600 банков. И действительно, прогнозы аналитиков по количеству банков вполне реальны. Чтобы убедиться в этом, стоит посмотреть на количество банков в свете последних изменений в законодательстве по размеру уставного фонда. В соответствии с данными Банка России по состоянию на начало 2011 года количество коммерческих банков в России составляет - 1012, из них - 406 (40,1%) можно уверенно отнести к мелким банкам, т.к. размер их уставного капитала не превышает 150 млн. руб., и 250 (24,7%) банков, которые балансируют на этой грани (таблица А.2 приложения А).
Из общего количества банков на начало 2011 года - 514 банков, или 50,8 % зарегистрированы и имеют головной офис в Москве. При таком количестве банков в Москве и при ориентировочной численности населения Москвы в 10,4 млн. человек получается, что на каждые 20.0 тысяч населения столицы приходится один банк.
Проанализируем данные таблицы А.1 приложения А. Количество банков на 01.01.2012 года составило 978, то есть за прошедший год сократилось еще на 34 банка (1012 - 978 ). А количество банков за последние 5 лет (с 2007 по 2012 годы) сократилось уже на 158 банков (1136 - 978 ) что составляет 13,9 %, и что самое тревожное, что быстрыми темпами происходит сокращение по всем Федеральным округам. Если так пойдет и дальше, то региональные банки в ближайшее время просто могут исчезнуть.
Не утратила своей остроты и проблема усиления связи коммерческих банков с реальным сектором экономики. Она осложняется тем, что велики кредитные риски. В послекризисный период у банков увеличилась доля ресурсов краткосрочного характера, не позволяющая осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Серьезной преградой для успешной работы банков является низкая эффективность производства, высокие налоговые ставки, кризис платежей. При выдаче кредита, банк должен быть уверен в его возвратности, а для этого нужно ужесточать требования к заемщикам [10].
По-прежнему актуальной остается проблема
более активного привлечения
сбережений населения для инвестиций.
Для этого необходим
Целью банка России является формирование в среднесрочной перспективе банковского сектора, способного обеспечить предоставление всем категориям клиентов универсального комплекса банковских услуг, а также банковское обслуживание российских экономических интересов в мировой экономике [11].
Пятерку самых крупнейших банков России в 2011 году составили: Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк, Банк России. Однако в мировом рейтинге по состоянию на февраль 2012 года Россия занимает лишь 19 место. В пятерку крупнейших мировых банков вошли банки таких стран, как Германия, Великобритания и Франция.
Эти факты позволяют утверждать, что в России сложилась банковская система современного типа, имеющая резервы для роста, но обремененная рядом сдерживающих обстоятельств. Подробный анализ современного состояния и структуры банковской системы и стоящих перед ней проблем рассмотрим в последующих главах.
2 СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Банками называют денежно-кредитные институты, которые осуществляют различные виды операций с деньгами и ценными бумагами: привлечение денежных средств населения и юридически лиц, предоставление данных средств от своего имени в качестве кредита, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц [2, c. 154].
Постепенно происходил переход от слабо связанных банков к сложной многоярусной системе кредитно-денежных учреждений - банковской системе. Это понятие можно рассматривать на нескольких уровнях, придавая ему различные оттенки. С точки зрения Эриашвили Н.Д.[15], банковская система- это совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.
Похожее определение даёт Белоглазова Г.Н.[2]: «банковская система - это совокупность различных видов банков и банковских институтов и их взаимосвязи, существующие в той или иной стране в определенный исторический период».
В западной практике под этим термином обычно понимается совокупность банков и банковских институтов, выполняющих функции кредитования и приема вкладов, тогда как многие российские специалисты относят к ней также организации, не вовлеченные непосредственно в кредитные операции, но опосредующие их. Наиболее строгое определение, формально закрепляющее понятие банковской системы РФ, содержится в ФЗ «О банках и банковской деятельности»[8]: «Банковская система РФ включает Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков». Приведенные выше факты доказывают, что банковская система складывается исторически и закрепляется законодательно.
Сущность и своеобразие банковской системы выражается через ряд положений: институциональное единство, подчиненность ее целей общенациональным целям экономического развития и неразрывную связь с макросредой. Банковская система динамична, она обладает способностями к самоорганизации под воздействием внешних факторов. Банковской системе свойственна управляемость в известных пределах правовыми и административными мерами. Не следует упускать из внимания уникальность любой национальной банковской системы, что заведомо ограничивает возможности применения позитивного зарубежного опыта при ее модернизации [6, c. 455].
Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной банковской системы СССР. Банки в РФ создаются и действуют на основе ФЗ №395-1 «О банках и банковской деятельности» (последние изменения - 2011г.)[8], в котором дано определение кредитных организаций, перечислены виды банковских операций, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности банков.
Согласно действующему законодательству, к главным принципам организации банковской системы РФ относятся:
- двухуровневая структура банковской системы;
- банковский надзор, осуществляемый Центральным банком;
- универсальность деловых банков;
- коммерческая направленность деятельности банков.
Двухуровневая архитектура предполагает четкое законодательное разделение функций Центрального банка и коммерческих национальных и иностранных банков и прочих кредитных организаций. Отдельным элементом считается банковская инфраструктура (Агентство страхования вкладов, платежные системы, аудиторские и консалтинговые организации и др.).
Центральный банк РФ выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления национальной системой платежей. Он может проводить требуемые для этого операции с широким кругом кредитных организаций и государственных органов. Центробанк не работает напрямую с некредитными организациями и физическими лицами, не занимается прямым кредитованием предприятий и организаций [7].
Коммерческие банки образуют второй, нижний уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают непосредственного участия в разработке денежно-кредитной политики. В работе ориентируются на установленные Банком России параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции. Также должны выполнять нормативы и требования Центрального банка по уровню капитала, созданию резервов и др.
Принцип универсальности российских банков означает, что они обладают универсальными функциональными возможностями, т.е. имеют право осуществлять все предусмотренные законом и лицензиями операции - как кредитные, так инвестиционные. С одной стороны, это позволяет банкам расширять сферу деятельности и диверсифицировать риски, с другой - возникает риск консервации неэффективных банковских продуктов за счет возможности компенсировать потери на прибыльных направлениях. Также растет зависимость банков от состояния предприятий, акционерами которых они являются.
Принцип коммерческой направленности банков второго уровня предполагает, что целью функционирования банков является извлечение прибыли. Закон «О банках и банковской деятельности» допускает создание банков только как организаций, работающих ради получения прибыли [8].
Среди прочих особенностей, фактически сложившихся в российском банковском секторе, можно отметить его национальных характер. В настоящее время предусмотрен ограниченный режим допуска иностранного капитала в сектор, а создание филиалов иностранных банков прямо запрещено законодательством. При этом допускается создание дочерних банков со стопроцентным участием иностранных инвесторов (85 на 1.01.2012 г). Доля иностранного капитала в уставном капитале всех кредитных организаций на 01.01. 2012 г. составляла 24,53%, что относительно немного: схожие по уровню развития банковские системы стран Восточной Европы отличаются большим проникновением иностранных инвестиций (70% в Польше, более 95% - в Чехии).
Говоря о функциях банковской системы, следует отметить, что её различные уровни выполняют различные функции, не тождественные функциям всей системы. Используя системный подход, можно выделить следующие функции банковской системы Российской Федерации:
- перераспределительная;
- регулирующая;
- информационно-аналитическая.
В рамках первой функции банки выступают в роли посредников между временно свободными денежными средствами и нуждающимися в них с целью развития экономики. Предполагается, что перелив средств осуществляется на основе рыночных законов. При этом система перераспределяет не только капиталы, но и сопутствующие риски [3, c. 114-117].
Регулирующая функция не является исключительной прерогативой банковской системы, однако ее вклад значителен. Банковская система обеспечивает стабильность и бесперебойность денежного оборота, предоставление необходимого денежного ресурса различным секторам экономики.
Производной от приведенных выше функций является информационно - аналитическая. Ее суть - выявление на основе анализа процессов банковской системы общих тенденций развития общественной жизни и построение на основе полученных данных эффективной регулирующей политики.
Обобщая рассмотренные положения, можно сделать вывод о конечных теоретических целях функционирования банковской системы и ее роли в жизни общества. Итак, банковская система призвана:
- обеспечивать совокупный
общественный стоимостный
- осуществлять непрерывность производства и расширять его;
- регулировать процессы
в сфере обращения и
- обеспечивать предсказуемость и сбалансированность общественно- экономического развития.
Данные функции являются
определяющими для
Рассмотрим два основных уровня российской банковской системы подробнее.
Центральный банк (Банк России) - особый публично-правовой институт, являющийся ядром финансовой системы страны и главным регулятором банковской системы. Он выступает прежде всего как посредник между государством и экономикой через банки. В этой роли он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью законодательно установленных инструментов.
Банк является юридическим лицом с капиталом, сформированным за счет федеральной собственности. Несмотря на то, что Центральный банк обладает имущественной самостоятельностью, он подотчетен Государственной Думе, которая может определять главные направления кредитно-денежной политики и назначать руководство Центрального банка.
Деятельность Центрального банка регулируется отдельным актом - ФЗ №86 «О Центральном банке Российской Федерации» [12]. Данный закон закрепляет следующие цели деятельности ЦБ РФ:
- защита и обеспечение устойчивости рубля;
- развитие и укрепление банковской системы РФ;
- обеспечение эффективного функционирования платежной системы.
Исходя из приведенных выше целей, можно выделить следующие группы функций Банка России:
- основополагающие (разработка и реализация кредитно-денежной политики, денежная эмиссия и организация наличного обращения, управление золотовалютным резервом);
- установочно-разрешительные (установление правил проведения расчетов внутри страны и с международными организациями, установление правил отчетности, установление валютных курсов);
- регистрационно-лицензионные (госрегистрация кредитных организаций и их лицензирование, приостановление действий лицензий, регистрация эмиссии ценных бумаг кредитными организациями);
- кредитно-надзорные (рефинансирование кредитных организаций, надзор за деятельностью банков и банковских групп);
- операционные (обслуживание счетов бюджетов разных уровней);
- прогнозно-аналитические (прогноз платежного баланса и других показателей, анализ экономики России и обнародование данных).
- Банковская система Российской Федерации на современном этапе
- Банковская система Российской Федерации: понятие, проблемы, перспективы развития
- Банковская система Российской Федерации : понятие, состав, функции
- Банковская система Российской Федерации: проблемы и перспективы развития
- Банковская система Российской Федерации: современное состояние, проблемы и перспективы развития
- Банковская система Российской Федерации: формирование, эволюция, структура
- Банковская система рф
- Банковская система Российской Федерации
- Банковская система Российской Федерации
- Банковская система Российской Федерации
- Банковская система Российской Федерации
- Банковская система Российской федерации и основные направления ее совершенствования
- Банковская система Российской Федерации, как часть национальной финансовой системы
- Банковская система Российской Федерации, как часть национальной финансовой системы
