Банковская система страны

Введение 

В странах с рыночной экономикой непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства  поступают на рынок ссудных капиталов, аккумулируются в кредитно-финансовых учреждениях, а затем пускаются в дело, размещаются в тех отраслях экономики, где есть  потребность в капиталовложениях. Кредит же представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое  на началах срочности, возвратности и платности. В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия, население, государство и сами банки. В кредитной системе существуют и небанковские кредитно-финансовые институты, которые заняли видное место в накоплении и мобилизации денежного капитала. В последние годы они конкурируют с банковской системой за привлечение и размещение денежных накоплений физических и юридических лиц. 

Украина в настоящее время переживает нелегкий период закрепления за ней  статуса страны с регулируемой рыночной экономикой, полученного не так давно - в конце 2005 года, поэтому становление  и развитие национальной банковской системы происходит в сложных  кризисных условиях.  
Успех государственной политики страны в целом в большой мере зависит от стабильности ее банковской системы. В условиях перехода от жесткой административной системы управления экономикой к рыночному хозяйству именно банковская система призвана обеспечить экономически оправданное распределение финансовых ресурсов, стимулировать конкурентные отношения и т.д.

Актуальность данной темы состоит в том, что коммерческие банки являются основой для развития всего народного хозяйства в целом. От их продуманной и последовательной политики во многом зависит деятельность предприятий, и кредиты коммерческих банков способствуют наполнению рынка Украины товарами народного потребления, топливом, энергетическими ресурсами и т.п. ПриватБанк является коммерческим банком, единственным из крупных банков Украины со 100% украинским капиталом. Журнал Global Finance, в рамках всемирного конкурса лучших банков на развивающихся рынках Центральной и Восточной Европы, признал ПриватБанк «Лучшим банком Украины 2011″. Критериями выбора победителя были рост активов банка, прибыльность, уровень обслуживание клиентов, конкурентные цены и инновационные продукции. 
Поэтому, на его примере рассмотрена практическая часть данной курсовой работы.

Целью работы является изучение Банковской системы страны и её основной составляющей кредитной системы. Задачами является:

• Освещение теоретических основ банковской и кредитной систем;
• Рассмотрение практической работы на примере Приватбанка;
• Дать анализ деятельности банковской системы Украины.

Предмет исследования данной работы является банковская система как ключевое звено кредитной системы.

Объектом  исследования данной работы является Публичное акционерное общество "Коммерческий банк "ПриватБанк".

Были  использованы следующие методы: анализ и синтез материалов и информации, системный подход при исследовании банковской системы. 

Структура  курсовой работе следующая: два раздела, 7 параграфов, 1 таблица, введения, заключения, список используемой литературы, приложения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Раздел 1. Кредитная система как основная функция Банковской системы.

1.1. Сущность и принципы построения банковской системы.

Функциональная  специфика деятельности банков предопределяет необходимость организационно-правового  выделения их в определённую самостоятельную, относительно замкнутую структуру, которая называется банковской системой.

Банковская  система имеет свое особое назначение, свои специфические черты и функции  в экономике, которые не просто повторяют  назначение и функции отдельных  банков. Возникает банковская система  не вследствие механического объединения  отдельных банков в случайную  совокупность, а строится по заранее  предусмотренной концепции, в пределах которой отводится определенное место каждому виду банков и каждому  отдельному банку.

Принятый  в 1991 г. Закон Украины «О банках и  банковской деятельности» [1] прежде чем  определить, какие банки могут  быть в Украине и как они  должны функционировать, зафиксировал концептуальное положение, согласно которому банковская система Украины должна быть двухуровневой, установил, какие  банки принадлежат к каждому  из уровней и каков будет механизм связей между ними.

Поэтому более правомерным является определение  банковской системы как законодательно определенной, четко структурированной  и субординированной совокупности финансовых посредников, которые занимаются банковской деятельностью на постоянной профессиональной основе и функционально  взаимосвязаны в самостоятельную экономическую структуру. Самостоятельность банковской системы как экономической структуры имеет двойное направление:

* по  отношению к отдельным банкам  как ее структурным элементам;

* по  отношению к другим подобным  большим системам, которые функционируют  в экономике параллельно с  банковской.

Институт  верхнего уровня банковской системы

Центральный банк

Институты нижнего уровня банковской системы

Небанковские  Коммерческие банки, кредитно-финансовые институты

Универсальные Специализированные Инвестиционные банки, компании, Инвестиционные фонды

Инвестиционные  банки, Страховые компании, Ипотечные банки, Пенсионные фонды

Сберегательные  банки, Ломбарды, Банки потребительского кредита, Трастовые компании и др.

Отраслевые  банки 

Внутрипроизводственные  банки

Банковскую  систему необходимо рассматривать по отношению к другим системным структурам, с которыми она  взаимодействует  и создает как  подсистема более  общее образование - экономическую систему  в целом. Это, в частности, бюджетная система, налоговая система, валютная система, торговая система и т.п. Сравнивая банковскую подсистему с другими, можно выявить в ней черты, которые общие для них всех, что подтверждает ее системный характер, а также сугубо специфические черты, которые подчеркивают ее банковскую специфичность.

К таким  общим чертам можно отнести:

* объединение многих однотипных элементов, которые подчиняются одинаковым целям. В банковской системе такими элементами являются отдельные банки; одинаковость целей всех банков оказывается в борьбе каждого из них за прибыльность и ликвидность;

* динамичность системы. Банковская система постоянно развивается, адаптируясь к изменению экономической ситуации в стране. Так, с началом рыночной трансформации экономики Украина адаптировала свою банковскую систему согласно требованиям рынка и продолжает ее совершенствовать по мере построения рыночной экономики: возрастает количество банков, совершенствуются методы банковской деятельности, расширяется круг их операций и т.п.;

* закрытость системы. Банковская система является системой «закрытого типа», что проявляется в концентрации внимания ее субъектов преимущественно на специфической деятельности, связанной с денежной сферой. Например, банкам в Украине запрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей, страховым делом и т.п. С другой стороны, субъектам других систем запрещено заниматься сугубо банковской деятельностью. Больше того, большой объём банковской информации является по закону банковской тайной и не может разглашаться или передаваться в другие системы. Вместе с тем эта закрытость является довольно относительной. Ведь банки функционально постоянно взаимодействуют с другими системами, испытают влияние со стороны последних и сами проникают в сферы их функционирования;

* саморегуляция системы. Банковская система имеет способность к самонастройке, саморегулированию: если один из банков банкротится, его «нишу» немедленно занимают другие банки; если изменяется экономическая ситуация в стране, банки немедленно адекватно изменяют методы деятельности, как это произошло в Украине в период гиперинфляции 1992-1994гг., когда все банки превратились в универсальные, чтобы выжить.

К специфическим чертам, которые характерные только для банковской системы и выделяют ее из ряда других, можно отнести [8]:

- двухуровневое  построение;

- углубленное,  централизованное регулирование  деятельности каждого банка отдельно  и банковской деятельности в  целом;

- централизованный  механизм контроля и регулирование  движения банковских резервов;

- наличие  общесистемной инфраструктуры, которая  обеспечивает функциональное взаимодействие  отдельных банков;

- гибкое  объединение высокого уровня  централизованной управляемости  банковской системы с сохранением  полной экономической самостоятельности  и ответственности за результаты  своей деятельности каждого отдельного  банка, который входит в систему.

Двухуровневое построение - ключевой принцип построения банковских систем в рыночных экономиках, их решающий качественный признак, который  отличает их от других систем. Одноуровневое  построение возможное лишь в тоталитарных экономиках, где достаточно создать  один государственный банк и он может  осуществлять на административно-командных  началах и эмисионно-кассовую функцию, и кредитно-расчетное обслуживание хозяйственной клиентуры, как это, в сущности, было в СССР. Не было двух уровней банков и в докапиталистических, слабых рыночных экономиках, когда  каждый банк выполнял весь набор функций - и эмисионно-кассовых, и кредитно-расчетных.

При двухуровневом  построении на первом уровне находится  один банк (или несколько банков, объединенных общими целями и задачами, как, например, Германии в США). Такому учреждению предоставляется статус центрального банка. На него возлагается  ответственность за решение макроэкономических задач в денежно-кредитной сфере, прежде всего поддержания постоянства  национальных денег и обеспечение  постоянства функционирования всей банковской системы. Хотя эти задачи решаются при участии всех банков, тем не менее, успех может быть достигнут только при соответствующей  координации усилий каждого из них. Возлагается такая координация  на центральный банк, для чего он законодательно наделяется соответствующими полномочиями.

На втором уровне банковской системы находится  остальные банки, которые в Украине  принято называть коммерческими  банками.

В зарубежных странах коммерческими называют только часть банков второго уровня. Преимущественно это банки, которые  выполняют весь комплекс базовых  операций и созданные на акционерной  основе. Кроме коммерческих, в каждой стране выделяется целый спектр других банков - кооперативных, частных, специализированных и т.п.

В отличие  от центрального коммерческие банки  призваны обслуживать экономических  субъектов - участников денежного оборота: фирмы, семейные хозяйства, государственные  структуры. Именно через эти банки  банковская система обслуживает  народное хозяйство согласно задачам, которые вытекают из денежно-кредитной  политики центрального банка. Поэтому  коммерческие банки можно рассматривать как фундамент всей банковской системы, вершиной которой является центральный банк.

Банки второго уровня являются экономически самостоятельными, равноправными, конкурирующими между собой на денежном рынке. Они  юридически и экономически самостоятельны и строят свою деятельность на коммерческих началах с целью получения  прибыли. Ради прибыли они обслуживают своих клиентов, испытывая при этом большие риски: кредитные, процентные, валютные и т.п.

Двухуровневость банковской системы характеризуется  также четким законодательным размежеванием  прав и обязанностей каждого звена  системы, а также небанковских финансовых посредников.

Во многих странах центральному банку предоставлено  право лицензирования банковской деятельности, право устанавливать экономические  нормативы деятельности коммерческих банков, осуществлять той или иной мерой надзор и контроль за банками. С другой стороны, законы ограничивают права центральных банков в коммерческой деятельности, запрещают, в частности, им обслуживать хозяйственную клиентуру. Этим коммерческие банки защищаются от конкуренции со стороны более сильного - центрального - банка, обеспечиваются их права как банков второго уровня.

Централизованное  регулирование банковской деятельности как специфический признак банковской системы определяется прежде всего  ее регулятивной функцией. Определенное влияние на этот признак имеет  также эмиссионная функция банковской системы.

Проблема рисков - одна из наиболее сложных и угрожающих в банковской деятельности. Потери от рисков - это не только ущерб отдельных банков, а и потери многих их клиентов - юридических и физических лиц, это потрясение всей экономической системы. Поэтому борьба с рисками - это задача не только отдельных банков, а и всей банковской системы. Это обстоятельство закреплено в банковском законодательстве всех стран, которое предусматривает систему мероприятий по нормированию, ограничению, страхованию и контролю банковской деятельности. Реализация этих мероприятий призвана обеспечить стабильную, бесперебойную работу каждого банка второго уровня и осуществляется под надзором и за участия центрального банка и других законодательно уполномоченных органов.

Централизованное  регулирование движения банковских резервов предопределяется прежде всего  эмиссионной функцией банковской системы.

Все коммерческие банки обязаны сохранять свои свободные резервы (средства) на счетах в центральных банках, а последние  имеют право контролировать и  регулировать движение средств по этим счетам. При появлении у коммерческих банков чрезмерных резервов, которые  угрожают чрезмерным ростом предложения  денег и нарушением конъюнктуры  рынков, центральный банк имеет право  часть их заблокировать, повысить норму  обязательных резервов и, сузив этим возможности коммерческих банков, предоставлять  кредиты и создавать новые  депозиты. Если же нужно увеличить  объемы банковских резервов и расширить  кредитные возможности коммерческих банков, центральный банк снижает  эту норму и даже может предоставлять  последним в ссуду дополнительные резервы. В таком случае у коммерческих банков увеличивается кредитный  потенциал, возможности создавать  новые депозитные деньги, которые  приводит к увеличению предложения  денег.

Создание  единого для всех банков, замкнутого на центральный банк и регулированного  им механизма движения банковских резервов с определяющим организационно-правовым признаком банковской системы как особой структуры.

Наличие общесистемной инфраструктуры, которая имеет межбанковское назначение, обеспечивает координацию и объединение усилий банков как субъектов - посредников денежного рынка.

Речь  идет о создании сети межбанковских  расчетных центров (расчетных палат, клиринговых центров), системы межбанковского валютного рынка, рынка межбанковского кредита, межбанковской связи, центров  технического и технологического обслуживания, информационных и учебных центров, создание межбанковских фондов страхования  депозитов, общих банков данных относительно кредитоспособности заемщиков и  т.п.. Важным элементом такой системостворюючої  инфраструктуры есть банковские ассоциации, союза и другие объединения. Самые не будучи банками и не ограничивая прав банков-членов, они выполняют разнообразные функции в интересах всех банков: представляют и защищают общие интересы коммерческих банков перед центральным банком, правительством, парламентом; организуют информационное, консультационное, правовое обслуживание банков-членов и т.п.

Конечно, каждая другая система, которая функционирует  в экономике, тоже имеет свою определенную инфраструктуру, и в этом понимании  банковская система не является исключением. Тем не менее только в банковской системе инфраструктура есть чрезвычайно  сложной, многопрофильной, жизненно необходимой  для функционирования отдельных  банков. Без некоторых ее элементов  выполнения банками отдельных операций будет крайне неэффективным, а то и просто невозможным. Так, в первые годы формирования банковской системы  в Украине не было единого механизма  межбанковских расчетов, вследствие чего расчеты между предприятиями - клиентами банков невероятно затягивали, а нередко просто срывались, вследствие чего они несли значительный убытки. Сейчас в банковской системе созданный  и действует механизм централизованных межбанковских расчетов на базе электронных технологий, которые дает возможность все межхозяйственные расчеты осуществлять немедленно, в режиме реального времени.

Гибкое  объединение высокого уровня централизованной управляемости системы с децентрализацией экономической самостоятельности  и ответственности банков как  ее отдельных элементов - еще одна отличительная черта банковской системы. Конечно, проблемы подобного  объединения централизованного  управления с децентрализацией ответственности  имеют место и в других системах. Тем не менее, нигде они не проявляются так остро и масштабно, как в банковской системе, где вся ответственность перед инвесторами и вкладчиками полностью полагается на банк, а возможности принятия адекватных управленческих решений его руководством существенным образом ограничиваются нормами системного управления. Эта противоречивость постоянно проявляется в реальной действительности.

Особенно  ярко она проявилась в США, которые имеют высокоразвитую банковскую систему. Банковское право здесь оказалось одной из наиболее сложных и противоречивых сфер хозяйственного права, а банковская деятельность контролируется и регулируется более тщательно, чем любая другая область экономической деятельности. В 80-те года в США началось движение за дерегулирования (ослабление регулирования и контроля) банковской деятельности, было принято несколько законов, которые ослабили банковские ограничения, упростили управление ею на уровне банковской системы.

Подобные  тенденции можно наблюдать и  в других странах. Современное банковское законодательство, несмотря на объективные  процессы консолидации банков в систему, все больше внимания уделяет гарантированию каждому банка экономической  самостоятельности, равных возможностей доступа на денежный рынок, свободы  конкуренции, свободы выбора клиентов и т.п.. Без этого тенденции  к интеграции в систему могут  привести к преобразованию банковской системы в единый банк (монобанк), что монопольно будет обслуживать  денежный рынок, подчинив его своим  интересам. При наличии указанных  гарантий банковская система не только не ограничивает деятельности отдельных  банков, а и существенным образом  повышает посреднический потенциал  каждого из них на денежном рынке  и их общую роль в экономике.

Итак, банковская система - это не механическая совокупность многих отдельных банков, но это и не единый банк, который руководствуется с одного офиса (центрального банка), а специфическая экономическая и организационно-правовая структура, которая обеспечивает своими особыми методами и инструментами функционирования денежного рынка и экономики в целом.

 Таблица 1. Сравнение централизованной и рыночной банковской системы.

1.2. Hациональный банк - главный элемент банковской системы Украины

Создание  новой банковской системы в Украине  на основе государственных банков началось в 1991 году с принятием Закона "Страны "О банках и банковской деятельности", согласно которому были заложены основы классической двухуровневой банковской системы, которая включает верхний  и нижний уровни, а также определено, какие банки принадлежат к  каждому из уровней и каким  будет механизм связей между ними.

В результате дезинтеграции бывшего Советского Союза украинское отделение Государственного банка СССР вынуждено было принять  решения о распределении ассигнований, поскольку союзный банк не подготовил плана кредитов на начало 1991 года. На базе украинского республиканского отделения Государственного банка  СССР был создан Национальный банк Украины (НБУ). Уже летом 1991 года инструкции союзного Государственного банка не имели обязывающего действия в Украине, а 25 декабря 1991 года Государственный  банк СССР был официально ликвидирован и НБУ стал центральным банком Украины.

Законом предусматривается функционирование двухуровневой банковской системы, в которой НБУ действовал бы как  центральный банк, а остальные  банки осуществляли бы коммерческие банковские операции. НБУ - это банк первого уровня. Он выполняет традиционные функции, которые характерны для центрального банка государства: это эмиссионный и расчетный центр государства, банк банков и банкир правительства. НБУ не является независимым. Он подчиняется Верховной Раде и Кабинету Министров Украины. С принятием закона "О национальном банке" (май 1999 года) в Украине стал четко определен статус центрального банка, разграничены его функции от функций коммерческих банков. Следовательно НБУ - это:

· единственный эмиссионный центр страны, он владеет  монопольним правом на эмиссию банкнот, организацию и регуляцию денежного  обращения;

· банк банков. Он не занимается кредитно-расчетным  обслуживанием других банков и кредитных  заведений, не выдает кредитов коммерческим банкам, не организовывает механизм межбанковского кредитования;

· банк правительства. НБУ занимается кредитно-расчетным  обслуживанием уряду - является его  кассиром, осуществляет операции по обслуживанию внутреннего государственного долга. Является финансовым консультантом  и т.д. Национальный банк проводит аукционы по реализации государственных облигаций  правительства Украины, занимается их погашением и выплатой процентов  за ними, и следит за кассовым выполнением  бюджета коммерческими банками;

· проводник  официальной денежно-кредитной политики, отмечает цель и направление денежно-кредитной  политики, которые связаны с обеспечением стойкости национальной денежной единицы. Он осуществляет регуляцию курса  национальной денежной единицы относительно валюты других государств путем валютных интервенций на открытом рынке;

· управляющий  золотовалютными резервами государства;

· представитель  интересов государства в международных  финансово-кредитных организациях.

На НБУ  возлагаются функции контроля за выполнением коммерческими банками  законодательства из банковской деятельности, за соблюдением экономических нормативов. Он осуществляет государственную регистрацию  банков и кредитных учреждений, а  также лицензирования банковских операций, устанавливает для них единственные правила проведения операций, бухгалтерского учета и отчетности, защиты информации и средств.

Однако  стратегической целью и важнейшей  обязанностью НБУ является создание благоприятной среды, в которой  действуют коммерческие банки и  другие финансовые учреждения. Это  означает, что основной целью деятельности НБУ являются:

1) защита  и обеспечение стабильности валюты  Украины;

2) развитие  и укрепление банковской системы;

3) обеспечение  эффективного и бесперебойного  функционирования системы расчетов. Надежная платежная система, которая  удовлетворяет потребности юридических  и физических лиц в безопасном  и эффективном переводе средств  - предпосылка успешного развития  рыночной экономики каждой страны;

4) установление  и поддержка конкурентной среды;

5) стимулирование  и использования новых инструментов  денежно-кредитной политики.

 Значительным  достижением стал ввод системы электронных  межбанковских платежей. Ещё одним  прогрессивным шагом является внедрение  электронной почты, благодаря которой  НБУ может получать ежедневный баланс банковской систем. К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др. В условиях рынка банки, прежде всего, нуждаются в широкой и оперативной информации о состоянии экономики, ее отраслях, группах предприятий, отдельных предприятиях, обращающихся в банк за кредитом и другими услугами. Для оценки кредитоспособности клиентов, экономического и делового рынка, для консультирования предприятий и населения, управления имуществом клиента банки нуждаются в подробной информации. Увеличение числа субъектов рыночного хозяйства, объема выполняемых банками операций поставили перед банками и задачи перехода на новые каналы связи, более высокого уровня технического обслуживания при совершении банковских операций. Постепенно украинская банковская система оснащается новыми средствами связи, обеспечивающими высокую скорость платежей и расчетов. Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство. Законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность банковской системы Украины, в силу определяющего характера деятельности финансовых институтов для экономики, являются на сегодня наиболее разработанным пластом правового поля государства.