Банковская система в переходной экономике: особенности, проблемы

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

Кафедра экономической теории

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Макроэкономика

на тему: Банковская система в переходной экономике: особенности, проблемы

 

 

 

 

 

Студент

УЭФ, 2-й курс, 12 ЗЭА-1                                                   К.Н. Артысюк

 

 

Руководитель

канд. эк. наук,

доцент                                                                                 И.В. Жабенок

                                                          

 

 

 

 

 

МИНСК 2013

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 36 с, 2 табл., 28 источников.

 

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, УРОВНИ, ПРИНЦИПЫ, ПЕРЕХОДНАЯ ЭКОНОМИКА, ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ, ПРОБЛЕМЫ

 

Объект исследования – банковская система.

Предмет исследования - банковская система в переходной экономике: особенности, проблемы на примере Республики Беларусь.

Цель работы заключается в рассмотрении банковской системы, функций центрального банка и коммерческих банков, оценке перспектив  ее изменений на основе  существующих  тенденций  ее развития, анализ ее особенностей и проблем в Республике Беларусь.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, синтеза, сравнения, экспертных оценок.

Исследования и разработки: проанализированы проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь, выделены конкретные предложения по ее совершенствованию в 2013 г.

Элементы научной новизны: проанализированы проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь на современном этапе.

Область возможного практического применения: результаты, полученные в курсовой работе могут быть использованы при изучении курса «макроэкономика».

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

                                                                                              

(подпись студента)

 

 

Аbstract

Course work: 36, 2 tab., 28 sources.

BANKING SYSTEM LEVELS, PRINCIPLES, transition, PROSPECTS, CHALLENGES

The object of study - the banking system.

The subject of the study - the banking system is in a transition economy: characteristics, problems in the case of the Republic of Belarus.

The purpose of the work is to review the banking system, the functions of the central bank and commercial banks, assessing the prospects of its changes on the basis of current trends of its development, its analysis of the characteristics and problems in the Republic of Belarus.

Methods: comparative analysis groups, synthesis, comparison, expert estimates.

Research and development: analysis of problems and prospects of development of the banking system of the Republic of Belarus, highlights specific proposals to improve in 2013.

Elements of scientific innovation: analysis of problems and prospects of development of the banking system of the Republic of Belarus at the present stage.

Realm of the possible practical applications: the results obtained in the course work can be used to study the course «Macroeconomics».

The author acknowledges the work that resulted in her settlement and analytical material correctly and objectively reflects the state of the process, and all borrowed from the literature and other sources of theoretical and methodological terms and concepts accompanied by references to their authors.                                                                                        

(signature of the student)

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. Они составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.

Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Актуальность темы исследования определяется тем, что банковская система и ее важнейшая составляющая - коммерческие банки - играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.

Объект исследования – банковская система.

Предмет исследования - банковская система в переходной экономике: особенности, проблемы на примере Республики Беларусь.

Цель работы заключается в рассмотрении банковской системы, функций центрального банка и коммерческих банков, оценке перспектив  ее изменений на основе  существующих  тенденций  ее развития, анализ ее особенностей и проблем в Республике Беларусь.

Для осуществления поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

• раскрыть сущность кредитной системы и рассмотреть принципы ее построения в Республике Беларусь;
• охарактеризовать уровни национальной банковской системы;
• исследовать состояние, проблемы и направления совершенствования банковской системы в Республике Беларусь.

Актуальность данной темы не вызывает сомнений, так как от состояния банковской системы страны зависит экономическое развитие Республики Беларусь и благосостояние ее населения.

Автор работы подтверждает, что приведённые в ней материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературы и других источников теоретические, методо

1. Принципы построения банковской системы Республики Беларусь. Уровни национальной банковской системы

1. Принципы построения банковской системы. Центральный банк страны

 

Варианты структуры. Денежное обращение, денежное хозяйство и тем более денежно-кредитную систему следует представлять не только как совокупность правил, норм и принципов, специфических отношений и функций. С позиций институционального анализа денежно-кредитная система всегда предстает как совокупность специальных организаций и учреждений, которые организуют движение денег и ссудного капитала, т. е. как национальная банковская система.

Национальная банковская система - совокупность кредитных институтов специальных организаций и компаний, создающих средства платежа, аккумулирующих свободные денежные средства и представляющих их в распоряжение хозяйствующих субъектов в соответствии с установленными правилами.

Принято выделять несколько возможных вариантов структуры национальной банковской системы:

а) абсолютно централизованная банковская (монобанковская) система, которая характерна для административно-командной экономики;

б) децентрализованная единая унитарная банковская система (например, Федеральная резервная система США);

в) двухуровневая или трехуровневая банковская система, присущая в современных условиях большинству стран с рыночной экономикой.

В последнем варианте, который применительно к условиям Беларуси представляет особый практический интерес, первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны; второй составляют коммерческие банки; третий - различные небанковские кредитно-финансовые организации [2, с. 216].

Полномочия Центрального банка. Исторически возникновение центральных банков (далее - ЦБ) связано с установлением государственной монополии на регулирование банковской системы и с централизацией эмиссии денег. Не случайно такие центральные или главные банки страны называются эмиссионными.

Следует подчеркнуть, что первоначально функции ЦБ закреплялись не только за государственными, смешанными или акционерными банками, но и за крупными частными банками. Повышение требовательности к надежности таких банков, возрастание ответственности и усиление связей с правительством привели к тому, что в дальнейшем подавляющее большинство особо важных частных банков было национализировано. (Англия, Франция).

Сегодня центральные банки чаще всего функционируют как государственные (ФРГ, Россия), реже как акционерные общества (ФРС США) или смешанное предприятие с участием частного капитала (Япония).

Как правило, в каждой стране выделяется один центральный банк (Англия, ФРГ, Франция, Россия). В США центральный банк представлен 12 относительно самостоятельными региональными федеральными банками, возглавляемыми Советом управляющих Федеральной резервной системы. Центральным банком европространства является Европейский центральный банк, которому национальные банки стран-членов ЕС передали по договору часть своих полномочий.

Главный банк функционирует как орган государственного управления, призванный регулировать денежно-кредитную систему страны и координировать деятельность всей национальной банковской системы.

Независимо от принадлежности капитала ЦБ самым тесным образом связан с государством, является банкиром правительства, его кассиром, кредитором и агентом, а также финансовым консультантом [25, с. 98].

Обычно национальный (центральный) банк подчиняется законодательному органу власти, а не правительству, является юридически самостоятельным. Его деятельность регулируется специальным законом, который закрепляет за ним достаточно широкую автономию и конкретные полномочия по организации и регулированию денежно-кредитных отношений. При этом важнейшее значение имеет реальная независимость ЦБ в процессе достижения основной цели денежно-кредитной политики и в выборе необходимого для этого инструментария. Реальная независимость дает ЦБ возможность быть свободным от влияния политической конъюнктуры и поддерживать стабильность национальной валюты. Но сохранение такой независимости предполагает наличие доверия и поддержки со стороны населения, обеспечение прозрачности деятельности.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что определенная степень независимости центрального банка от правительства является необходимым условием эффективности его деятельности.

Стратегическая задача Центрального банка. Главной задачей ЦБ страны является обеспечение устойчивости национальной денежной единицы на внутреннем и внешнем рынках. ЦБ должен выступать гарантом стабильности денежно-кредитной и финансовой системы, проводить сбалансированную денежно-кредитную политику.

Решая главную задачу, ЦБ страны выполняет соответствующие функции.

Основные функции центрального банка [2, с. 217]:

1. эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностями экономического развития (функция эмиссионного центра);
2. организация денежного обращения в стране, включая изъятие денег из обращения (институциональная функция);
3. организация расчетов и платежей по определенным стандартам (функция платежно-расчетного центра);
4. общий надзор за деятельностью коммерческих банков и исполнением банковского законодательства (функция надзора);
5. кредитование коммерческих банков на определенных условиях (функция рефинансирования);
6. управление счетами правительства, хранение золотовалютных резервов страны, консультирование правительства по вопросам развития денежно-кредитной и финансовой сферы (функция советника);
7. регулирование банковской ликвидности с использованием соответствующих методов и приемов надзора (функция регулирования).

За центральным банком страны, как представителем государства в денежно-кредитной сфере, законодательно закрепляется монополия на эмиссию банкнот - общенациональных кредитных денег.

В отличие от коммерческих банков ЦБ до минимума сводит прямые контакты с населением и предприятиями. Его основными клиентами выступают именно коммерческие банки и правительство. Поэтому не случайно ЦБ страны называют «банк банков». Главный банк страны принимает на хранение кассовые и прочие (избыточные, обязательные) резервы коммерческих банков. Одновременно он же выступает для них «кредитором в последней инстанции», т. е. кредитором на крайний случай, создает и обслуживает специальную систему рефинансирования.

ЦБ как «банк банков», осуществляя надзор за деятельностью коммерческих банков, обеспечивает надежность и безопасность функционирования кредитных учреждений, стабильность всей банковской системы. Выполняя данную функцию, ЦБ выдает коммерческим банкам лицензии на осуществление банковской деятельности, на проведение отдельных видов операций (ценные металлы, ценные бумаги, валюта и т. д.), осуществляет проверку и анализ финансовой отчетности.

Следует подчеркнуть, что в современных условиях наличие такого надзора со стороны ЦБ является общепризнанным требованием в мировой практике, осуществляется строго по международным стандартам. От качества надзора за банковской сферой со стороны «банка банков» во многом зависят перспективы привлечения в страну иностранных инвестиций, не в последнюю очередь - кредитный рейтинг государства.

ЦБ страны несет ответственность за состояние национальной платежной системы, организует межбанковские расчеты, выступает расчетным центром для всей национальной банковской системы.

Операции Центрального банка. Все операции ЦБ страны условно можно разделить на пассивные и активные.

К основным пассивным операциям ЦБ относятся эмиссия банкнот, депозитная эмиссия, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, а также операции по образованию собственного капитала.

К основным активным операциям ЦБ относятся учетно-ссудные операции, вложения в ценные бумаги, операции с золотом и иностранной валютой, преследующие получение соответствующего дохода [8, с. 242].

Следует отметить, что в современной практике ЦБ высокоразвитых стран определилась тенденция резкого сокращения объемов прямого кредитования правительства за счет средств самого ЦБ. Наоборот, основными кредиторами государства под залог ценных бумаг чаще всего выступают коммерческие банки, частные финансовые компании и население страны.

На основании всего вышеизложенного, можно сделать ряд выводов:

1. Национальный банк обеспечивает защиту и устойчивость белорусского рубля, развитие банковской системы страны, а также эффективное и безопасное функционирование платежной системы.

2. Для эффективного выполнения этих задач Национальный банк разрабатывает, а затем реализует денежно-кредитную политику, формирует золотовалютные резервы и управляет ими.

3. Национальный банк осуществляет функцию «банка банков» и финансового агента Правительства, валютный контроль и надзор за деятельностью банков. Что касается соотношения оперативных и стратегических целей Национального банка Республики Беларусь, то оперативные цели вытекают из стратегических.

1.2 Общая характеристика второго уровня национальной банковской системы. Небанковские организации

 

Структура второго уровня. Если банковскую систему представлять как двухуровневую, то на втором уровне всегда доминируют именно коммерческие банки.

Коммерческий банк (от итал. сommerce - торговля, деловой) выступает юридическим лицом, выполняет соответствующие операции, получает прибыль и уплачивает налоги [25, с. 101].

Для того чтобы считаться банком, необходимо выполнять три следующие операции:

1. привлекать во вклады (до востребования, условные, срочные); свободные денежные средства населения и юридических лиц
2. размещать капитал банка (собственные и позаимствованные денежные средства) в виде ссуд от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности (кредитование);
3. открывать и обслуживать банковские счета, вести расчеты и платежи по заявкам клиентов.

Если организация выполняет данную программу-минимум, тогда она может считаться полноценным банком. Вне зависимости от того, какие еще дополнительные операции она осуществляет.

По видам собственности выделяются государственные, частные, смешанные, иностранные и кооперативные банки.

В зависимости от используемой организационно-правовой формы деятельности коммерческие банки могут функционировать как АО открытого и закрытого типа, ООО и т. д.

На втором уровне с учетом реально выполняемой роли есть смысл выделять банки-лидеры или банки-монополисты. Такие «банки главной улицы» часто рассматриваются как «системообразующие банки. Здесь приходится учитывать и те дополнительные полномочия, которыми государство обычно наделяет наиболее крупные коммерческие банки. К таким системообразующим банкам, выступающим в роли уполномоченных правительства, обычно относятся сберегательный банк, инвестиционный банк (банк реконструкции и развития), банк экспорта - импорта (внешнеэкономической деятельности) и агропромышленный банк.

По территориальному признаку обозначаются региональные (земельные, городские, местные), межрегиональные и республиканские банки. В современных условиях особо выделяются банки свободной экономической зоны, а также международные банки и их филиалы.

По наличию филиалов выделяются банки с филиальной сетью (отделениями) и без филиалов.

По характеру операций принято выделять универсальные и специализированные банки (с учетом доминирующего вида операций или ориентации на определенную отрасль национальной экономики). Современный банк в целях сохранения клиентской базы обычно склонен выполнять широкий круг операций, предлагать клиентам полный пакет финансовых услуг. Но они всегда различаются по степени доходности. Кроме того, при выборе направления специализации следует учитывать профессионализм и авторитет команды банковских менеджеров.

Так, сберегательные банки специализируются на привлечении денежных средств на депозитные счета и краткосрочном кредитовании своих клиентов. На ранних этапах развития эти учреждения занимались только аккумуляцией сбережений малоимущих слоев населения. В настоящее время сфера операций сберегательных банков достаточно широка, включает кредитные, инвестиционные, валютные и иные операции. Сберегательные банки продолжают выполнять функцию социальной защиты мелких вкладчиков.

Инвестиционные банки, мобилизуя долгосрочный ссудный капитал, отдают предпочтение инвестиционному кредитованию, выполняют операции по размещению ценных бумаг корпораций. Такие банки выступают в роли организаторов фондового рынка страны. Каждая крупная фирма или корпорация с мировым именем, как правило, имеет свой инвестиционный банк.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды клиентам под залог недвижимого имущества (земли, строений). Специализируются на кредитовании операций по приобретению земли, сельскохозяйственной техники и жилья. Благодаря своей долгосрочности (20-30 лет) ипотечные кредиты особенно удобны для финансирования тех проектов, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих и весьма невысоких доходов [2, с. 219].

Таким образом, коммерческий банк выступает юридическим лицом, выполняет соответствующие операции, получает прибыль и уплачивает налоги.

1.3 Небанковские финансово-кредитные организации

 

В качестве таковых выделяются организации, которые выполняют лишь некоторые банковские операции. Поэтому сами по себе полноценными банками не являются.

Так, сберегательная касса традиционно ограничивается лишь аккумуляцией свободных денежных средств населения, а мобилизованные денежные ресурсы передает для размещения крупному банку-партнеру.

Лизинговые компании специализируются на кредитовании инвестиционных проектов под залог приобретаемого имущества (оборудования), используя денежные ресурсы банка-учредителя.

Инвестиционные компании выполняют операции по размещению корпоративных ценных бумаг. Для мобилизации ресурсов размещают собственные акции, часто привлекают кредит коммерческих банков.

Особо следует выделить кредитные союзы - собирают денежные средства и вкладывают их в кредитование проектов собственных учредителей, т. е. во многом напоминают «кассу взаимопомощи», организованную на платной основе.

С учетом характера деятельности к небанковским организациям, которые выполняют лишь отдельные банковские операции, а поэтому не могут быть признанными в качестве банков в широком смысле слова, относятся страховые компании и пенсионные фонды.

Большое значение сегодня имеют небанковские организации, которые относятся к инфраструктуре банковской системы. Прежде всего - это ассоциации банков, гарантийные бюро, банковские научно-практические журналы, кредитные бюро и т. п.

Централизация ссудного капитала часто приводит к возникновению банковских консорциумов, банковских групп, координирующих совместную деятельность по обслуживанию крупных инвестиционных проектов и продвижению на фондовом рынке ценных бумаг крупного хозяйствующего субъекта [8, с. 244].

Новейшие тенденции в развитии банковской системы. Одна из важнейших тенденций состоит в том, что постепенно стираются различия между типами банков.

Дело в том, что клиенты банков все больше нуждаются в комплексном обслуживании. Данное обстоятельство, а также обострение конкурентной борьбы, необходимость диверсификации банковского дела приводят к тому, что банки расширяют перечень нетрадиционных операций. В современных условиях банки не могут позволить себе игнорировать то или иное направление развития банковских услуг. Глобальная тенденция к универсализации крупнейших банков сочетается со специализацией мелких и средних банков на выполнении ограниченного круга операций [2, с. 220].

Постепенно стираются различия между банками и небанковскими кредитными организациями. Возрастает конкуренция за оказание услуг и проведение консультаций по финансовым и предпринимательским вопросам. Крупнейшие банки активно обзаводятся собственными финансово-кредитными учреждениями, что ведет к утрате функциональной и юридической обособленности банков от небанковского сектора.

На основании всего вышеизложенного, можно сделать ряд выводов:

1. Национальная банковская система – это совокупность кредитных институтов специальных организаций и компаний, создающих средства платежа, аккумулирующих свободные денежные средства и представляющих их в распоряжение хозяйствующих субъектов в соответствии с установленными правилами.

2. Принято выделять несколько возможных вариантов структуры национальной банковской системы: 1) абсолютно централизованная банковская (монобанковская) система; 2) децентрализованная единая унитарная банковская система; 3) двухуровневая или трехуровневая банковская система, присущая в современных условиях большинству стран с рыночной экономикой. Она применительна к условиям Беларуси и представляет особый практический интерес.

3. Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны; второй составляют коммерческие банки; третий - различные небанковские кредитно-финансовые организации.

4. Сегодня в общественном сознании банковская сфера поставлена вровень с такими важнейшими институтами, как государство и безопасность, рынок и макроэкономическая стабильность.

 

 

2. Банк как коммерческое предприятие и его основные операции

2.1 Банк как предприятие

 

Суть банковского бизнеса заключается, с одной стороны, в привлечении и заимствовании свободных денежных средств домашних хозяйств и юридических лиц, а с другой - в выдаче денежных средств тем, кто в них нуждается. Безусловно, в долг - т. е. на условиях платности, возвратности и срочности.

Не случайно если в балансе предприятия реального сектора экономики собственные средства обычно составляют 30-70 %, то у кредитных организаций находятся в пределах 10-15%. При этом вложения в производственные фонды или оборудование обычно составляют небольшую долю капитала.

Более того, банки не стремятся наращивать эту часть активов. Объект их экономического интереса - это операции с финансовыми инструментами (кредиты, ценные бумаги и т. д.), которые приносят доход - процентный, комиссионный и т.д. [8, с. 247]

Первым продуктом банка как предприятия выступает денежный капитал.

Дело не только в том, что банки формируют крупные суммы на основе мобилизации мелких денежных вкладов. Банки демонстрируют способность из разрозненных и мелких вкладов, размещенных на короткий срок, создавать финансовые источники для долгосрочного кредитования.

Банки как предприятия, кроме всего прочего, предоставляют хозяйствующим субъектам возможность накапливать, хранить и приумножать свой денежный капитал.

Вторым продуктом банка можно признать инвестиционный механизм. Банки выступают в роли финансовых посредников между теми, кто больше зарабатывает, нежели тратит, и теми, кто испытывает недостаток в денежных средствах и экономических ресурсах.

Третий продукт банка - это принятие на себя финансовых рисков, которые постоянно возникают при инвестировании денежного капитала в экономику.

Денежные ресурсы направляются в соответствии с изменяющимися потребностями и предпочтениями потребителей на реализацию тех проектов, где есть возможность получить максимальный экономический эффект.

Поэтому банки вынуждены специализироваться на оценке финансовых рисков и окупаемости денежного капитала, отслеживать надежность (кредитоспособность) физических и юридических лиц.

Банки демонстрируют не только способность аккумулировать временно свободные денежные средства, но и способность возвращать позаимствованные денежные средства.

Банк в роли финансового посредника способствует становлению высокоэффективной и динамично развивающейся национальной экономики.

Четвертым продуктом банка следует признать разнообразные услуги - учетные, консультационные, доверительные по управлению, информационные и т. д.

Пятым продуктом современного банка выступают расчетно-платежные операции между хозяйствующими субъектами.

Шестым продуктом коммерческого банка выступают всевозможные банковские гарантии и поручительства, которые стабилизируют хозяйственную и предпринимательскую деятельность [2, с. 221].

Таким образом, банк выступает как гарант платежеспособности и ликвидности реального сектора экономики, создает для этого необходимые средства и условия.

2.2 Банк как коммерческое предприятие

 

Банк обречен на то, чтобы в рыночных условиях быть коммерческим предприятием, стремиться максимизировать прибыль и минимизировать степень соответствующих рисков.

Основными принципами функционирования коммерческого банка как самостоятельного юридического лица выступают:

1. экономическая самостоятельность, принятие на себя всей ответственности за коммерческие и прочие риски хозяйствования;
2. выполнение банковских операций в пределах имеющихся в распоряжении денежных ресурсов;
3. соответствие во времени операций банка имеющейся ресурсной базе;
4. строгое и последовательное соблюдение доведенных правил денежно-кредитного обращения;
5. использование исключительно экономических методов воздействия на клиентов банка.

Законодательную базу для коммерческого банка составляют банковское законодательство (кодекс, законы), предписания Центрального банка, полученные лицензии и устав банка.

Основные функции коммерческого банка. Такие функции логически вытекают из тех признаков, соблюдение которых превращает скромного финансового посредника в настоящий банк. Это:

1. организация платежей;
2. стимулирование сбережений и сбор свободных денежных средств;
3. кредитование хозяйствующих субъектов.

Среди других функций выделим инвестиционную, эмиссионно-учредительскую (выпуск и размещение ценных бумаг), а также институциональную [8, с. 248].

Современные банки активно задействованы в формировании ФПГ, в установлении и поддержании деловых отношений, обеспечивают институциональную надежность, осуществляют своеобразное страхование сделок. Крупные банки хорошо зарекомендовали себя как организаторы рынка ценных бумаг. Коммерческие банки управляют имуществом клиентов, проводят селекцию хозяйствующих субъектов, выполняют аналитическую функцию. Через валютно-расчетные операции они устанавливают связи с внешним экономическим миром.