Базовые показатели производственных мощностей строительной организации

ВВЕДЕНИЕ

 

Планирование на строительном предприятии заключается в установлении целей его деятельности на определенный период, путей их реализации и ресурсного обеспечения. Оно предусматривает  разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей наиболее эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением и предприятием в целом.

Система показателей  годового планирования состоит из следующих показателей:

ввод в действие производственных мощностей и объектов;

общий объем подрядных  работ для заключения договоров;

прибыль (может быть чистая прибыль на 1 р. оборота, прибыль от реализации на 1 р. оборота, общая прибыль);

рост производительности труда; 

ресурсный потенциал  строительной организации;

объем материально-технических  ресурсов;

численность рабочих;

основные производственные фонды.

Кроме этого обычно планируют:

рентабельность (бывает общая, чистая рентабельность, собственного капитала);

показатели оценки деловой  активности или капиталоотдачи (общая капиталоотдача и т.д.);

показатели оценки рыночной устойчивости (коэффициент автономии, показатель покрытия оборотных средств и т.д.);

показатели оценки ликвидности активов баланса как основы платежеспособности.

Важным этапом производственного планирования является оценка

производственной мощности предприятия и составление  на ее основе производственной программы, которая является элементом комплексного производственного плана. Данная программа  позволяет наиболее рационально  использовать мощности машин, оборудования и трудовых ресурсов.

В процессе составления  производственной программы проводят анализ фактических собственных  производственных мощностей и долю мощностей субподрядных организаций. Этот анализ позволяет выявить направления интенсивного развития организации.

Цель курсовой работы: проанализировать базовые показатели производственных мощностей строительной организации.

Объект – экономическое  планирование в строительной организации.

Предмет – производственные мощности строительной организации и эффективность их использования.

Задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты использования производственных мощностей предприятия.
2. Изучить  методологию оценки использования производственных мощностей строительной организации.
3. Рассчитать и проанализировать базовые показатели использования производственных мощностей по заданным исходным данным.
4. Изучить основные принципы планирования производственной программы и ее распределения по исполнителям.

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА И ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ МОЩНОСТЬ СТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Экономическое содержание  производственной программы (ПП) и производственной мощности (ПМ), раскрывается общеэкономической  теорией  в  модели производственных возможностей (Рис.1):

  Рис.1 Модель производственных возможностей.

 

По оси абсцисс отложен  объем товаров А, по оси ординат — объем товаров В. Объемы выражены в денежной форме. Кривая ABCD, называемая границей производственных возможностей, характеризует максимально возможные объемы производства товаров групп А и В при полном и эффективном использовании всех имеющихся ресурсов. Значит, каждая точка на этой кривой представляет собой определенную и предельную комбинацию объемов товаров этих двух видов. Например, точка В является комбинацией объемов Х_в единиц товаров А Y_B единиц товаров В.

Возьмем точку F внутри области производственных возможностей. Она представляет собой такую комбинацию средств производства и потребительских товаров, которая существенно меньше, чем могло бы производиться при полном и эффективном использовании всех ресурсов. Выбрав такую точку, производитель смирился бы либо с наличием неиспользуемых ресурсов (например, с безработицей), либо с низкой эффективностью их использования (например, с большими потерями, в том числе и рабочего времени).

Таким образом, кривая ABCD характеризует одновременно и

максимально возможный  и желательный выпуск продукции. Точки на данной кривой и есть варианты производственной мощности — максимально возможного объема выпуска готовой строительной продукции (предельная производственная программа) при данной технологии и данном количестве ресурсов.

Точка F и любая другая точка внутри кривой производственных возможностей — это возможная производственная программа.        Следовательно, производственная программа — это объем строительно-монтажных работ, который необходимо произвести в планируемом периоде, исходя из имеющихся договоров подряда, субподряда.

Производственная  мощность — это максимально возможный объем строительно-монтажных работ, который может быть выполнен собственными силами строительной организации в планируемом периоде, при соответствующей структуре работ и наиболее полном использовании представленных в распоряжение организации трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе прогрессивных технологий, передовых методов организации труда, производства и управления в условиях сложившейся структуры производственных звеньев. Производственная мощность выражается в натуральных и стоимостных показателях. В натуральных показателях производственная мощность измеряется только при условии однородности структуры работ. В большинстве случаев производственная мощность выражается в стоимостных показателях (тыс. р.).

Производственная программа  обычно меньше производственной мощности.

Производственная мощность является внутренней характеристикой предприятия. Она зависит от имеющихся производственных площадей, эффективности оборудования, материальных, трудовых, финансовых ресурсов, используемой технологии производства работ.

Производственная программа — функция спроса. Она зависит от объемов заключенных договоров подряда, возможностей рынка ссудного капитала и, в итоге, от желания рынка получить готовую строительную продукцию предприятия.

Выделяют следующие  виды ПМ:

теоретическая (паспортная) — объем хозяйственных операций, который может быть достигнут в идеальных условиях работы с минимально возможными отрицательными результатами;

практическая — наивысший уровень производства, который достигается при сокращении приемлемой степени допустимых или неизбежных потерь рабочего времени, связанных с ремонтом оборудования и режимом работы предприятия;

нормальная — характеризует средний уровень хозяйственной деятельности, достаточный для удовлетворения спроса на производственные предусмотренные товары или услуги в течение ряда лет с учетом сезонных и циклических колебаний спроса, тенденции его роста или сокращения;

плановая — равна годовой нормальной производственной мощности.

Одним из центральных  вопросов планирования является расчет производственной программы, ее сбалансированность с производственной мощностью строительно-монтажной организации.

Производственная программа определяется с учетом реального уровня использования производственной мощности в планируемом году, т.е. она всегда меньше производственной мощности на возможный резерв ее роста или улучшения использования.

При разработке планов развития производственной мощности строительной организации определяют:

фактическую производственную мощность, уровень ее использования, анализируют сопряженность производственных процессов и звеньев, выявляют узкие места;

плановую производственную мощность, уровень ее использования, анализируют сбалансированность плановой производственной программы с основными производственными ресурсами организации;

потребность в производственных ресурсах, устанавливающих производственную мощность организации, планируют источники ее покрытия, разрабатывают мероприятия по наращиванию мощностей и улучшению их использования.

К производственным ресурсам, характеризующим величину и уровень  использования производственной мощности, относят:

трудовые ресурсы —  численность рабочих списочного состава строительной организации и привлеченных из сторонних организаций, занятых на СМР;

машинные ресурсы —  ведущие строительные машины и механизмы, которые заняты на строительно-монтажных работах и учитываются в составе производственных фондов строительного назначения (без транспортных средств). Они обеспечивают выполнение основного объема механизированных строительно-монтажных работ, при этом учитываются как собственные, так и привлеченные машины и механизмы.

При расчете ПМ строительной организации определяют следующие показатели.

Фактическая среднегодовая ПМ

    где Vф — объем СМР, фактически выполненный в базовом году собственными силами строительно-монтажного объединения; т — доля работ, выполненных механизированным способом, в общем объеме СМР; К_и, К_Т — коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.

 

 

Фактическая ПМ на конец года

где М_тех — суммарная технологическая мощность машинного парка организации, % от среднегодовой; Ч_р — численность рабочих, занятых на строительно-монтажных работах по состоянию на конец года, % от среднегодовой.

Плановая среднегодовая  мощность

 

  где ∆М_И — прирост мощности за счет интенсивных факторов. Рассчитывается на основе мероприятий плана технического развития и повышения эффективности строительного производства в результате увеличения среднечасовой производительности ведущих машин и механизмов и труда рабочих, а также годового фонда полезного времени ведущих машин и механизмов; ∆М_М — прирост (снижение) полезной мощности за счет изменения оснащенности предприятия строительными машинами и механизмами; ∆М_Т — прирост мощности за счет изменения численности (трудовых ресурсов) занятых на СМР.

Фактическая производственная мощность на конец  базового года в планируемой структуре работ 
                                                      

       где К_СТР — расчетный коэффициент, учитывающий изменение планируемой структуры работ по сравнению со структурой работ в базовом году и определяемый через фактические затраты труда на 1 млн. р. работ с учетом коэффициента роста объемов этих работ в планируемом году.

Программа строительно-монтажных  работ и плановая среднегодовая производственная мощность характеризуются коэффициентом сбалансированности, который рассчитывается с учетом планируемого коэффициента использования Кпл среднегодовой ПМ и стремится к единице:

где V_пл — планируемый годовой объем СМР, подлежащий выполнению собственными силами строительного предприятия;

где  Км, Кт — планируемые коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ПЛАНИРОВАНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

 

Производственная программа  СМР является основным документом или результатом годового производственного плана. В ней отображаются конечные результаты деятельности в виде вводимых в эксплуатацию новых производственных мощностей и объектов непроизводственного назначения.

Производственная программа  определяет объем строительно-монтажных  работ как во всей организации  в целом, так по всем се звеньям. На основе производственной программы  рассчитываются потребности в материально-технических ресурсах, определяются все разделы, а также параметры годового плана. Так, исходя из производственной программы, разрабатываются планы производства работ по отдельным объектам и их комплексам и определяются мероприятия по развитию производственной мощности строительно-монтажной организации.

Исходными документами  и данными для разработки годовой  производственной программы являются:

задания по вводу в  действие основных объектов, предусматриваемых  в долгосрочном плане на планируемый  год с учетом их конкретизации и уточнений;

договоры подряда и  субподряда;

титульные списки вновь  начинаемых и переходящих строек;

сетевые и календарные  графики производства СМР.

Годовая производственная программа имеет следующие разделы.

1. План ввода в действие производственных мощностей и объектов непроизводственного назначения.
2. План по объему подрядных работ (стоимостной), подлежащих выполнению в соответствии с договорами подряда по пусковым объектам планируемого года, а также объектам, подлежащим вводу в последующие годы.

План по объему подрядных работ составляется по заказчикам, строительным подразделениям и субподрядчикам.

При разработке производственной программы используют следующие принципы.

1. В производственную программу строительно-монтажной 
организации включаются объекты, обеспеченные утвержденной 
технической документацией, строительными площадками, кадрами рабочих, материалами и оборудованием.

2. Следует предусматривать концентрацию трудовых и материально-технических ресурсов строительно-монтажной организации 
на ограниченном числе одновременно строящихся объектов. Для 
обеспечения концентрации строительства при планировании должны строго соблюдаться установленные нормы продолжительности, предусматриваться двух- и трехсменная работа на планируемых объектах.

3. При разработке планов следует предусмотреть районирование, т.е. включать в программу каждой организации объекты, рас положенные на возможно меньшей территории. Районирование снижает расходы на временные сооружения, охрану и административно-хозяйственные расходы.
4. В производственной программе должно быть предусмотрено создание на конец года технологического задела для обеспечения ритмичной работы в планируемом и последующем периодах.
5. План ввода в действие производственных мощностей и объектов должен быть увязан с планами поставки оборудования и его монтажа.
6. Работы, выполняемые силами общестроительной организации-генподрядчика и субподрядчиками, также должны быть тщательно увязаны.
7. Общий объем строительно-монтажных работ, указанный в производственной программе, должен быть соотнесен с производственной мощностью организации.

В производственной программе  общестроительной организации-генподрядчика определяется:

перечень объектов, строительство  которых должна осуществить данная организация;

ввод в действие производственных мощностей и объектов в 
натуральном выражении в единицах измерения, характеризующих 
потребительские свойства продукции строительства, в том числе 
прирост мощностей за счет технического перевооружения и ре 
конструкции действующих предприятий; 

сроки ввода;

объемы товарной строительной продукции с распределением общего объема по заказчикам;

общий объем работ, подлежащих выполнению на каждом объекте в течение планируемого периода;

распределение этих объектов по исполнителям, т.е. по общестроительным (собственными силами) и специализированным (субподрядным) организациям, участвующим в строительстве по временным периодам;

объем задела.

Объекты, включаемые в  производственную программу, подразделяются следующим образом:

по назначению — производственные, жилищные, культурно-бытовые, торговые и пр.;

характеру работ — новое строительство, реконструкция и реставрация, расширение и капитальный ремонт существующих зданий и сооружений;

времени начала работ — переходящие  с предыдущего периода, начинаемые строительством в планируемом периоде;

источнику финансирования — государственные  капитальные вложения, внебюджетные источники;

срокам ввода в действие —  пусковые и задельные.

 

 

3.РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ИСПОЛНИТЕЛЯМ

 

Производственная программа является главной частью плана работ организации и служит основой для расчета требующихся  материально-технических и трудовых ресурсов. Исходя из производственной программы разрабатывается ППР по отдельным объектам и определяются мероприятия по развитию производственных мощностей предприятия.

Каждая строительная организация  - генеральный подрядчик, заключив договор  на выполнение СМР, формирует на его  основе производственную программу, в  которой определяет объем работ, выполняемых собственными силами, а  также объем работ, передаваемых субподрядным организациям. Распределение работ по субподрядчикам производится на основе сметных и практических данных об удельном весе работ отдельных исполнителей в процентах от общего объема работ.

В годовом ППР общий  объем СМР по каждому объекту распределяется между исполнителями в зависимости от технической готовности и данных об объемах выполненных работ на начало года. Генподрядчик по согласованию с субподрядчиком утверждает годовые графики выполнения работ по объектам, являющиеся обязательными для всех организаций, участвующих в строительстве и вводе объекта независимо от вида собственности и общественной подчиненности.

При разработке графика  генподрядчик составляет по каждому  объекту перечень работ, подлежащих выполнению каждым субподрядчиком, с указанием объема работ в физическом и стоимостном выражении и согласовывает их с исполнителями. На основе этих графиков общая программа строительно-монтажных работ распределяется по исполнителям и составляется производственная программа субподрядных организаций.

Распределение производственной программы генподрядчика по исполнителям должно осуществляться с учетом имеющихся  технических мощностей субподрядчиков. Отсутствие сбалансированности соответствующих  объемов специализированных работ с мощностью субподрядчиков приводит к нарушению сроков работ и срыва сроков ввода объектов. Производство СМР с помощью субподрядчиков регламентируется Положением «О взаимоотношении генеральных и субподрядных организаций» от 03.07.87 № 132-109 (с изм. От 03.07.02), кроме этого отношения регламентируются договором субподряда.

Привлечение субподрядчиков может  быть передано подрядчику, который  в этом случае, ограничен только обязанностью информировать заказчика. В других случаях предусматривается предложение подрядчику письменного соглашения заказчика или субподрядчики привлекаются по требованию заказчика. Согласно международной этике отношений сторон, при прочих равных условиях предпочтение отдается субподрядчикам, рекомендованным заказчиком. В первых двух случаях ответственность несет генподрядчик, вместе с тем заказчику предоставляется право отстранения субподрядчика, который не отвечает предъявленным требованиям.

 

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.   ПОКАЗАТЕЛИ   ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТИ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ

 

Строительно-монтажная  организация в базовом году имеет  следующие показатели по использованию  производственных мощностей (Таблица 1):

 

Объем СМР (тыс.руб.)	Коэффициент целосменных потерь годового фонда рабочего времени рабочих, занятых в СМР (без машинистов и их помощников)	Коэффициент внутрисменных потерь годового фонда рабочего времени	Доля работ, выполненных механизированным способом, в общем фактическом  объеме СМР
79500	0.006	0,06	0,52

 

 

Основные показатели машинных ресурсов (Таблица 2):

 

Ведущая машина	Среднегодовое число машин, шт.	Планово-расчетная стоимость 1 маш.-ч, руб.	Число маш.-ч, отработанных одной машиной  в базовом году	Коэффициенты потерь машинного  времени
				целосменных	внутрисменных
Экскаваторы одноковшовые	84	0,56	2411	0,007	0,04
Башенные краны	51	0,33	3220	0,001	0,27
Стреловые гусеничные краны	15	0,42	3360	0,002	0,22

 

 

Динамика изменения  производственных ресурсов (Таблица 3):

 

Ведущие производственные ресурсы	Наличие ресурсов в базовом году		В % к среднегодовому
	Среднегодовое количество	На конец года
Машинные: экскаваторы одноковшовые, м. 3	51,7	52,7	101,9
башенные краны, т.	344,0	344,6	100,2
стреловые гусеничные краны, т.	367,0	368,0	100,3
Трудовые, чел.	7860,0	7865,0	100,1

 

 

 

Планируемая динамика изменения производственных ресурсов

(Таблица 4):

Ведущие производственные ресурсы	Наличие ресурсов		В %
	На конец базового года	В планируемом году
Машинные: экскаваторы одноковшовые, м. 3	52,7	53,7	101,9
башенные краны, т.	344,6	353,0	102,4
стреловые гусеничные краны, т.	368,0	369,0	100,3
Трудовые, чел.	7865,0	7895,0	100,4

 

 

4.1 Оценка фактической  производственной мощности строительного      объединения

 

Для оценки фактической среднегодовой производственной мощности строительно-монтажного объединения рассчитывают показатели:

1. Коэффициенты использования соответственно машинных (по каждой группе ведущих строительных машин) К_м и трудовых ресурсов К_т определяются  по формулам:

     

где K_uj — коэффициент целосменных потерь машинного времени по i-й группе ведущих строительных машин за счет целосменных простоев на строительной площадке; K_Bi — коэффициент внутрисменных потерь времени работы по i-й группе ведущих строительных машин и механизмов на строительной площадке; К_ц.п — коэффициент целосменных потерь годового фонда машинного времени; К_вп — коэффициент внутрисменных потерь годового фонда рабочего времени.

2. Коэффициент использования всей совокупности строительных машин и механизмов рассчитывается как средневзвешенный коэффициент использования их отдельных групп K_Mi:

   

где Зi — удельный вес (затраты) расчетной стоимости машиночасов, отработанных i-й группой ведущих машин и механизмов, в общей стоимости

машиночасов, отработанных на объектах строительного предприятия, %. 

Коэффициент использования машинных ресурсов и удельный вес по каждой из групп машин составляет соответственно [смотреть формулу (7)]

 

 

Коэффициент использования всей совокупности машин  и механизмов [смотреть формулу (9)]

 

Коэффициент использования трудовых ресурсов [смотреть формулу (8)]

Фактическая среднегодовая производственная мощность [смотреть формулу (1)],

=88364,79 тыс.руб.

 

Процент роста  соответственно машинных и трудовых ресурсов рассчитывается на основании данных таблицы:

 

101,9+100,2+100,3=302,4  %

3

 %

 

Тогда фактически ПМ на конец года, р.[смотреть формулу (2)],

 

 

4.2 Плановые и фактические показатели производственной мощности строительно-монтажного объединения

 

Определение плановой среднегодовой  производственной мощности строительно-монтажного объединения, коэффициент ее использования на планируемый год и степень сбалансированности программы строительно-монтажных работ с производственной мощностью.

 

Плановая среднегодовая производственная мощность СМ объединения (Таблица 5):                                                                                                                            

Фактическая производственная мощность объединения на конец базового года в планируемой структуре СМР (тыс. руб.)	Коэффициент влияния машинных ресурсов на производственную мощность	Планируемый объем СМР, подлежащий выполнению собственными силами объединения (тыс. руб.)	Планируемый коэффициент  целосменных  потерь годового фонда рабочего времени рабочих,  занятых на СМР (без машинистов и их помощников)	Коэффициент  внутрисменных потерь годового фонда времени
76263	0,52	75000	0,004	0,083