Денежная система. 3
Содержание
Основные данные о работе 1
Содержание 2
Введение 3
Основная часть 5
1 Понятие денежной системы 5
2 Наличные и безналичные расчеты
3 Безналичные расчеты на
Заключение 20
Глоссарий 22
Список использованных источников 25
Список сокращений 26
Приложения 27
Введение
Эффективность развития экономики любой страны во многом зависит от состояния денежного обращения и стабильного функционирования денежной системы этой страны.
Деньги определяются самими людьми. Все, что люди используют в качестве обращения – это и есть деньги. Деньги как товар выступают в роли всеобщего эквивалента. Они являются неотъемлемой и существенной частью финансовой системы каждой страны. Могут они называться и рублями, и долларами, и фунтами, и стерлингами, и выступают средством оплаты, средством сохранения стоимости и единицей счёта во всех экономических системах.
Исторически сложилось, что каждое государство развивает свою собственную «национальную» денежную систему.
Денежная система — это исторически сложившаяся и закрепленная законодательством форма организации денежного обращения, т.е. непрерывный процесс движения денег как средства обращения и платежа в государстве.
Экономика страны и жизнеобеспечение
государства в целом
Наличные, и безналичные формы
расчетов также очень необходимы
для нормального
Каждое государство
В связи с этим важно понять, что есть такое денежная система и денежное обращение, а именно рассмотреть понятие, виды, элементы и функции денежной системы, а также на примере денежного обращения в России изучить формы наличных и безналичных расчетов.
Основная часть
1 Понятие денежной системы
1.1. Денежная система и её виды.
Исторически было принято принимать деньги (далее - Д) как орудие обмена и средство платежа. На основе общественного разделения труда и в результате развития и разрешения противоречий товарообмена, несколько тысяч лет назад и произошло стихийное возникновение денег. Как уже упоминалось, различают пять основных функций (далее -F) денег: во первых, F измерения стоимости товара (Д - мера стоимости), во-вторых, посредническая F при обмене «товар - Д - товар», в данном случае Д как средство обращения, в третьих, F платежного средства (Д - средство платежа), в четвертых, F накопления и сбережения (Д как средство тезаврации) и, наконец, пятая F – это F мировых денег (Д как всеобщее средство платежа, как покупательное средство и общественная материализация богатств). Иногда выделяют и несколько других функций денег.
Некоторые экономисты-исследователи считают, что денежные системы зародились в XVI-XVII вв. с утверждением централизованного государства и национального рынка, а некоторые, что первые золотые монеты, практически настоящие деньги, появились около 550 лет до н.э. в Лидийском государстве. Однако прототип денег возник уже в 7-8 тыс. до н. э., когда у первобытных племен появились излишки продуктов, которые обменивались на другие нужные продукты. В качестве средства обмена использовались скот, раковины, камни, куски металла. Но чтобы служить в качестве денег, предмет должен пройти лишь одно, на мой взгляд, испытание: он должен получить общее признание и покупателей, и продавцов как средство обмена.
В России денежная система( далее - ДС) была создана в 1534-1538 гг. Это был период регентства матери Ивана Грозного - Елены Глинской. Основной денежной единицей был установлен рубль - эквивалент 68 г серебра, состоящий из 100 копеек, соответственно, 1 копейка равнялась 0,68г серебра. Также одна копейка равнялась двум деньгам по 0,34г или четырем полушкам по 0,17г серебра. Первый же настоящий рубль в России появился в Новгороде в XIII в. Наименование «рубль» связывают с так называемой «рублевой гривенкой», которая изготавливалась, т. е. «рубилась» от узкого слитка серебра на части - гривны. Одна гривна соответственно и называлась рублем.
Таким образом, исторически сложилось, что в ходе развития в каждом государстве складывается своя собственная «национальная» ДС.
Организация и функционирование ДС относится к числу факторов первоочередного значения для экономики страны и жизнеобеспечения государства в целом. ДС государства отражает состояние его экономики.
ДС — это форма организации денежного обращения, т.е. непрерывного процесса движения денег в качестве средства обращения и платежа в государстве, сложившаяся исторически и закрепленная законодательством.
ДС можно разделить на два вида (Приложение Б):
1. система металлического обращения;
2. система бумажно-кредитного обращения.
При системе металлического денежного обращения выделяют два вида ДС:
- биметаллизм
- монометаллизм.
В первом виде роль денег закреплена за золотом и серебром и предусматривает неограниченное обращение и свободную чеканку, а также установление двух цен на один товар. Биметаллизм не обеспечивал устойчивости денежного обращения и существовал в XVI – XVIII вв., хотя в ряде стран Западной Европы действовал и в XIX веке.
Во втором виде ДС роль денег осуществляет один металл. Серебряный монометаллизм существовал в России с 1843 по 1852 гг., в Индии с 1852 по 1893 гг. и Китае до 1935 г. Золотое обращение было в России с 1897 г.
Различают три вида стандарта золотого монометаллизма (Приложение В):
1) золотомонетный;
2) золотослитковый;
3) золотодевизный.
Золотомонетный стандарт можно охарактеризовать беспрепятственным обменом банкнот на золото, отсутствием запрета на движение золота между странами и свободной чеканкой монет. Этот вид стандарта предусматривал наличие золотых запасов в эмиссионных центрах. После Первой мировой войны произошла отмена золотомонетного стандарта во многих странах.
Золотослитковый стандарт после I мировой войны был введен в Великобритании и Франции. При нем бумажные деньги можно было обменивать на золотые слитки.
Золотодевизный стандарт был введен в Австрии, Германии, Норвегии и Дании. При нем бумажные деньги обменивались на девизы - это платежные средства в иностранной валюте, которые разменивались на золото. В результате мирового экономического кризиса с 1929 по 1933 гг. образовалась система обращения бумажно-кредитных денег, которые не разменивались на реальные деньги. Такое положение предусматривало господство банкнот, которые выпускались в эмиссионных центрах разных стран.
Современную ДС характеризует следующее:
- отмена официального золотого содержания денежных единиц;
- переход к кредитным деньгам,
которые по своей природе
- параллельно с кредитными деньгами в денежном обороте ряде стран сохраняются бумажные деньги в форме казначейских билетов;
- банкноты выпускаются путем кредитования государства и под прирост официальных золотых и валютных резервов;
- в денежном обороте господствую
- постоянно нарушается соответствие количества денег к объективным потребностям экономического оборота и усилению роли регулирования государством.
1.2. Элементы денежной системы.
ДС любой страны состоит, как правило, из целого ряда элементов:
денежная единица;
масштаб цен;
вид денег, которые являются узаконенным государством платежным средством;
порядок эмиссии денег и их обращение;
государственный аппарат урегулирования денежного обращения. Рассмотрим подробнее каждый элемент ДС.
Денежные единицы – это денежный знак, установленный в законодательном порядке и служит для выражения и соизмерения цен всех услуг и товаров. Во многих странах существуют десятичные системы деления, например: 1 доллар = 100 центам, 1 рубль = 100 копейкам.
Масштаб цен – это средство определения стоимости через весовое содержание денежного металла к конкретной денежной единице. Это определение потеряло экономическое значение, поскольку кредитные деньги перестали иметь собственную стоимость и не смогли выражать стоимость других товаров.
Банкноты и кредитные деньги, разменная монета, а также бумажные деньги (казначейские билеты) - это виды денег, которые считаются законными платежными средствами.
Эмиссионная система – это порядок выпуска и обращения денежных знаков, установленный законодательством каждой страны. Центральный банк осуществляет эмиссионные операции, т.е. выпуск банковских билетов, а казначейство выпуск бумажных денежных знаков мелкими купюрами и казначейских билетов. Эмиссионные операции можно разделить на несколько видов:
- обеспечение кредитом
- выпуск банкнот, которые
- кредитование казны за счет обеспечения государственных ценных бумаг;
- регулирование денежного обращения. Мерой регулирования прироста денежной массы и кредита называется таргетирование, т.е. установление целевых направлений, на которые ориентируются все центральные банки. Центральный банк определяет сумму увеличения денежной массы и ограничивает ее приростом в реальном исчислении только по согласованию с государственными органами. Однако эффективность такой меры невелика.
1.3. Понятие денежного обращения.
Законодательством каждой страны определяется собственная структура денежной системы, а, следовательно, и денежного обращения (далее - ДО), как ее основы.
Движение денег, когда они исполняют свои функции в наличной и безналичной формах и обслуживают реализацию товаров, а также не товарные платежи и расчеты в хозяйстве - это ДО. Объективной основой ДО считается товарное производство. Товарный мир, в данном случае, разделяется на товар и деньги и обеспечивает возникновение противоречий между ними. С формированием мировых и общенациональных рынков при капитализме и с углублением общественного разделения труда ДО и получает дальнейшее развитие. Этот процесс обслуживает кругооборот и оборот капиталов, а также влияет на обмен и обращение всего совокупного общественного продукта, который включает в себя доходы различных классов.
ДО, которое обеспечивает оборот общественного продукта, а также не товарные платежи и расходы выступает в двух формах:
1) форма обращения наличных денег, где средством платежа являются реальные денежные знаки - банкноты, монеты и т.п., которые передаются одним субъектом другому за приобретенные товары и, или оказанные работы, услуги по принципу «из рук в руки»;
2) форма безналичных денежных расчетов, где совершаются денежные операции с отсутствием наличных денежных знаков, т.е. происходит списание конкретной денежной суммы со счета одного субъекта в банковской кредитной организации, после чего эта денежная сумма зачисляется на банковский счет другого субъекта.
В наличной и безналичной форме, процесс обращения товаров и движение ссудного и фиктивного капиталов, происходит посредством денег. Наличные деньги обеспечивают обслуживание, как правило, отношения государства с гражданами и работодателей с их работниками, в то время как безналичные денежные расчеты применяются, как правило, между юридическими лицами и юридическими лицами и государством.
Наличный и безналичный ДО тесно связан между собой и важен для эффективного функционирования экономики государства. Однако провести сравнение объемов первой и второй формы оборота денег, то, как правило, безналичные обороты имеют преобладающий вес (порядка 85% от всего оборота денег составляют именно безналичные платежи). Наличные и безналичные денежные расчеты хозяйственных субъектов функционируют только в органическом единстве и имеют тесную взаимосвязь, т.е. деньги регулярно переходят из одной сферы обращения в другую при этом меняют форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Наличие, а как следствие и поступление, безналичных средств на счета в банке является непременным условием для выдачи денег. В связи с этим безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных
2 Наличные и безналичные расчеты, общие положения.
2.1 Налично-денежное обращение.
Налично-денежное обращение (далее - НДО) – это движение наличных Д, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки (далее - ДЗ), передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными Д (казначейскими билетами). В развитых капиталистических странах банковские билеты, выпускаемые ЦБ, составляют подавляющую часть НДО. Незначительная часть выпуска Д приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и бумажные ДЗ мелкого достоинства - казначейские билеты.
Часть ДО, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени и, в основном, связанный с поступлением денежных доходов от населения и их расходованием – это налично-денежный оборот страны.
Во всем мире идет интенсивный процесс сокращения НДО. Платежи наличными Д преобладали до конца XIX века. В современной экономике промышленно развитых государств удельный вес наличных Д в общей массе денежных средств невелик, например, в США он составляет около 8%. В Российской Федерации удельный вес наличных Д составляет порядка 35%.
Обращение наличных Д в России, начинается с их эмиссии, т.е. выпуска в обращение. Эмиссия наличных Д, их организация обращения и изъятие на территории РФ осуществляется только Банком России. Наличные Д - это безусловные обязательства Банка России, которые обеспечиваются всеми его активами. Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России и согласовываются с высшим представительным органом РФ, затем публикуются в средствах массовой информации официальные сообщения о выпуске в обращение банкнот и монет нового образца. При этом автоматически происходит и модификация банкнот и монет, которая заключается во введении ДЗ более крупных достоинств.
ЦБ РФ выполняет в сфере НДО следующие F :
1) F обеспечения устойчивости валюты государства, т.е. рубля;
2) F разработки и проведения единой государственной денежно-кредитной политики в области НДО, направленной на защиту устойчивости рубля, взаимодействуя при этом с Правительством РФ;
3) обладает эмиссионной F, т.е. монопольно осуществляет эмиссию наличных Д и организует их обращение;
4)
несет ответственность за
В области НДО Банк России обеспечивает организацию изготовления банкнот, устанавливает правила перевозки и хранения наличных Д, регламентирует порядок замены и уничтожения ДЗ, определяет порядок ведения кассовых операций и признаки платежности ДЗ.
Законодательство РФ установило, что монеты и банкноты Банка России не могут быть объявлены потерявшими силу законного средства платежа, т.е. недействительными, если не определен достаточно длительный срок их обмена на монеты и банкноты нового образца. Не допускаются также какие-либо ограничения по субъектам обмена и, или суммам.
При обмене банкнот и монет на ДЗ нового образца срок изъятия банкнот и монет из обращения в России не может быть менее одного года, но и не более пяти лет. Также Банк России без ограничений обменивает ветхие, поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых принимается Советом Директоров Банка России. Им же утверждаются номиналы и образцы новых ДЗ. При этом описание новых ДЗ обязательно публикуется в средствах массовой информации.
Решения по данным вопросам в порядке предварительного информирования направляется в Государственную Думу и Правительство РФ.
В целях организации НДО на территории РФ, и в соответствии со ст. 34 «Федерального закона о Центральном банке Российской Федерации», на Банк России возлагаются следующие F:
- F прогнозирования и организации производства, перевозки и хранения банкнот и монеты, создание их резервных фондов;
- F установления правил хранения, перевозки и инкассации наличных Д для кредитных организаций;
- F установления признаков платежеспособности ДЗ и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;
- F определения порядка ведения кассовых операций.
Расчеты между физическими лицами, физическими и юридическими лицами в РФ не ограничиваются, в то время как расчеты в наличной денежной форме между юридическими лицами подлежат ограничению.
2.2. Безналичное обращение.
Безналичное обращение – это движение Д безналичного оборота.
Безналичные Д – это, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, с использованием чеков, кредитных карточек, жироприказов, электронных переводов. В ДО применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран и другие требования и обязательства.
БР - это расчеты, которые происходят за счет перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований, т.е. расчеты не предполагающие использование наличных Д. Эти расчеты играют важную экономическую роль в сокращении наличных Д, ускорении оборачиваемости средств, которые необходимы для обращения и снижении издержек обращения. Организация безналичных денежных расчетов намного предпочтительнее платежей наличными Д.
Государство заинтересовано в существовании и развитии сети банков, как по вышеупомянутой причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов, что способствует распространению применения БР.
Различия в организации БР обусловлены экономическим и историческими развитием отдельных стран. Самый ранний пример распространения БР векселями и чеками был в Великобритании. Здесь с 1775г. появились специальные межбанковские организации, которые осуществляли БР по чекам и другим платежным документам с помощью взаимозачета - это зачет взаимных требований нескольких субъектов, т.е. расчетные, клиринговые палаты. Коммерческие банки, являющиеся членами расчетной палаты, принимают к оплате чеки, которые выписаны на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, там их сортируют. Зачет чеков проводят несколько раз в день. Через счета в ЦБ оплачивается только конечное сальдо расчетов.
Во многих странах функции расчетных палат выполняют ЦБ. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимозачета требований по заключенным здесь сделкам. Это значительно ускоряет и упрощает расчеты.
Система чековых расчетов получила широкое распространение в США, Канаде, Великобритании, Италии и Франции. В ряде стран континентальной Европы, например, в Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии и Швейцарии распространены жирорасчеты, т.е. разновидность БР сначала через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений, т.е. письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя, так называемых жироприказов.
Расчетные операции можно отнести к числу важнейших БО, которые включают в себя переводные, инкассовые и аккредитивные операции.
С развитием и усовершенствование
Для того, чтобы перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях произошло своевременно, необходимо использовать электронные системы и телеграфные переводы.
В электронной системе
В условиях рыночной экономики БР имеют важное значение для ускорения оборачиваемости средств, снижения издержек обращения и т.п. Соответственно, экономика государства в целом, а не только состояние денежно-кредитной системы зависит от эффективно организованной и упорядоченной при помощи норм государственного права системы БР.
3 Безналичное обращение на
Рассмотрим форму БР на примере РФ, где развитие и становление этой формы напрямую связано с возникновением и функционированием банков и иных кредитных организаций и развитием хозяйственного оборота в государстве.
Правовые основы БР в РФ закреплены финансовым и гражданским законодательством. К основным источникам правового регулирования безналичного денежного обращения относятся ГК РФ, а также Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации»
Банк РФ, в соответствии со ст. 80 указанного Закона, является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем. В РФ Банк РФ устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления БР.
Расчеты на территории РФ осуществляются в валюте РФ, за исключением случаев, установленных федеральными законами.
Формы БР определяются правилами, устанавливаемыми Банком РФ в соответствии с законодательством РФ. Также Банком РФ утверждаются образцы платежных документов, используемых для БР на территории РФ (платежных поручений, векселей, чеков и др.).
В сфере БР существует правило, что расчеты между ЮЛ, а также между ФЛ и ЮЛ по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Банком РФ, происходят только в безналичном порядке. Общий срок БР не может превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ, и пяти операционных дней в пределах РФ.
ГК РФ устанавливает общие положения о расчетах. Так, основываясь на статью 861 ГК РФ между ЮЛ производятся БР. Производятся также БР и между ЮЛ и гражданами-предпринимателями, как правило, через банки либо другие кредитные организации, где у них открыты соответствующие счета.
Расчеты между банками (межбанковские расчеты) Банк РФ проводит через свои учреждения, т.е. расчетно-кассовые центры (далее - РКЦ). Некоторые БО по расчетам проводятся на основе межбанковских соглашений по корреспондентским счетам банков.
Операции по счетам проводятся Банком на основании расчетных документов, т.е. оформленные в виде документов на бумажном носителе или, в установленном порядке, электронных платежных документов. Такими документами являются: распоряжение плательщика - клиента или банка - о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств и распоряжение получателя средств - взыскателя - на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств - взыскателем.
При осуществлении БР используются следующие расчетные документы:
а) платежные поручения (далее - ПП);
б) чеки (далее - Ч);
в) платежные требования (далее ПТ);
г) аккредитивы (далее - АК);
д) инкассовые поручения (далее - ИП).
Также законом предусмотрены БР в иных формах и установлены в соответствии с ним правила, применяемые в банковской практике обычаями делового оборота. Хозяйствующие субъекты (участники торгового оборота) вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, установленную законодательством.
БР посредством ПП происходят следующим образом:
- за счет средств, находящихся на его счете, и по поручению плательщика, банк обязуется перевести определенные денежные средства на счет указанного плательщиком субъекта в данном или другом банке в срок, который предусмотрен законом, или установлен в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота).
Банком РФ устанавливаются содержание ПП и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма.
Порядок и условия, использования чеков в платежном обороте регулируются законом РФ, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Ценная бумага, имеющая в своем содержании ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку выполнить платеж указанных в нем денежных средств чекодержателю, является чеком. ЮЛ, имеющее денежные средства на счетах в банке и которыми он вправе распоряжаться путем выписывания чека, является Чекодатель. ЮЛ, которому выдается чек - это чекодержатель. Банк, в котором имеются денежные средства чекодателя называется плательщиком. Таким образом, в качестве плательщика по Ч может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
Для осуществления БР могут применяться также Ч, выпускаемые кредитными организациями. Такими Ч могут пользоваться клиенты кредитной организации, выпускающей эти Ч, а также при межбанковских расчетах в условиях наличия корреспондентских отношений. Чек содержит все обязательные реквизиты, установленные законом РФ, а также содержит дополнительные реквизиты, определяемое налоговым законодательством и спецификой банковской деятельности. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
Законом РФ урегулированы вопросы, касающиеся расчетных документов, а также порядка их заполнения, представления, отзыва и возврата. В частности, подробно урегулирована распространенная на практике форма БР ПП.
ПП - это расчетный документ, который содержит требование кредитора - получателя средств - по основному договору к должнику – плательщику - об уплате определенных денежных средств через банк. Данная форма применяется при расчетах за выполненные работы, поставленные товары, оказанные услуги, а также в случаях, предусмотренных основным договором.
В связи с реализацией указанной формы БР возникает расчетное правоотношение. Обязательными субъектами правоотношений в сфере БР в данном случае являются: 1) плательщики; 2) получатели средств - взыскатели; 3) обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
Расчеты по АК предусматривают, что банк действует по поручению плательщика об открытии АК и в соответствии с его указанием банк - эмитент обязан выполнить платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель или дать полномочие другому банку - исполняющему банку - выполнить платежи получателю средств или акцептовать, оплатить или учесть переводной вексель.
