Денежная система Германии

Содержание

Введение………………………………………………………………………5

1 История развития банковской системы Германии………………………6

2 Современное состояние банковской  системы Германии……………….12

2.1 Центральный банк Германии……………………………………….......12

2.2 Наблюдательные и контролирующие органы…………………………18

2.3 Структура германских банков…………………………………………..21

2.4 Услуги, предоставляемые немецкими  банками………………………..32

3 Сравнение банковских систем  России и Германии……………………...40

4 Расчет основных нормативов деятельности коммерческого банка…….43

Заключение…………………………………………………………………...47

Список использованных источников……………………………………….48

Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики и создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – является одной из основных задач экономической реформы в России.

Примером успешного  решения указанных задач может  служить двухступенчатая структура  банковской системы Германии, при  которой четко разграничены функции  Центрального банка и функции коммерческих банков. Опыт Германии в развитии банковской системы может быть полезен для построения банковской системы новой России. 

Объектом исследования в данной курсовой работе является банковская система Германии.

Предметом исследования выступает анализ структуры и механизма деятельности банковской системы Германии и изучение возможностей применения данных структур и механизмов.

Основными целями написания  работы являются:

1. изучение истории развития банковских отношений и формирования текущей банковской системы Германии;

2. анализ механизма деятельности современной банковской системы Германии;

3. сравнение банковских система России и Германии и выявление возможностей применения зарубежного опыта совершенствовании современной банковской системы РФ.

1 История развития банковской системы Германии

До 70х годов XIX века Германия не имела единой денежной и кредитной  системы. В то время в стране существовало 7 различных монетарных систем, которые, за исключением бременской (золотой  талер), основывались на серебряном монометаллизме (в Северной Германии господствовал серебряный талер, а в Южной — серебряный гульден). Золотые монеты — фридрихсдоры, луидоры, пистоли и дукаты — обращались с переменным курсом по отношению к серебру. Все это дополнялось бумажными деньгами 21 немецкого государства и банкнотами 33 эмиссионных банков. На денежном рынке доминирующее положение занимали частные банкиры. В результате политического объединения Германии к началу 70х годов XIX века в основном сложилась единая денежная и кредитная система. Германия, первая из стран европейского континента, перешла к золотому монометаллизму, в основу которого легла золотая марка.

14 марта 1875 года был  создан центральный эмиссионный  банк — Рейхсбанк как совершенно  обособленное от имперского фиска юридическое лицо с заданием регулировать в империи денежное обращение, облегчать выравнивание платежей и заботиться о целесообразном использовании свободных капиталов. После первой мировой войны действовали уже только 4 частных эмиссионных банка, роль которых была весьма незначительна, а с 1935 года эти банки потеряли право эмиссии банкнот.

 После окончания  второй мировой войны формирование  структуры Бундесбанка (центрального  банка Германии) происходило под  влиянием разделения государства  на оккупационные зоны. Фактически двухступенчатая система центрального банка (Банк немецких земель и Центральные банки земель) была переходной формой организационной структуры центрального банка Германии. В статье 88 Конституции ФРГ, вступившей в действие в 1949 году, предусматривалась необходимость создания единого центрального банка, деятельность которого регулировалась бы нормами западногерманского законодательства, а не оккупационных властей. Полностью реализовать эту статью Конституции удалось только в 1957 году, когда был принят специальный закон о Федеральном немецком банке (Бундесбанке). В результате двухступенчатая система центрального банка была упразднена путем слияния Центральных банков с Банком немецких земель. Центральные банки земель утратили юридическую самостоятельность и были преобразованы в головные конторы Бундесбанка в землях; при этом наименование Центральных банков земель было сохранено. Вместе с тем следует отметить, что созданию Бундесбанка предшествовали, начиная с 1952 года многочисленные дебаты между сторонниками централизованной и децентрализованной эмиссионной системы. Поэтому в законе 1957 года принцип децентрализации не был ликвидирован полностью — земельные головные конторы сохранили некоторую организационную самостоятельность.

 Основной задачей  деятельности Бундесбанка является  регулирование денежной массы  в обращении и кредитование  экономики с целью сохранения  стабильности национальной валюты. Он осуществляет единую денежно-кредитную политику.

 Руководящими органами  Бундесбанка являются: Центральный банковский совет и Совет директоров. Центральный банковский совет, высший орган Бундесбанка, возглавляется президентом Бундесбанка. Кроме него в Совет входят: вице-президент Бундесбанка (заместитель председателя Совета), 9 президентов ландесцентральбанков (Центральных банков земель) и другие члены Совета.

 Решения на Центральном  банковском совете, собираемом раз  в две недели, принимаются простым  большинством. Совет издает директивы,  касающиеся руководства и управления  банком, разграничивает области компетенции других органов банка, если это не предписано самим Законом о Федеральном банке. До 1999 года (времени передачи функций Европейскому центральному банку) Совет определял денежно-кредитную и валютную политику Бундесбанка.

1 января 1999 года Бундесбанк передал свои полномочия в денежно-кредитной сфере Европейскому центральному банку. С этого момента Бундесбанк, как и другие эмиссионные банки стран ЕС, отошел на второй план в Европейской системе центральных банков и подчиняется указаниям и директивам Европейского центрального банка, к которому перешли полномочия по принятию решений в области денежно-кредитной и валютной политики. Бундесбанк потерял право на проведение самостоятельной учетной и кредитной политики, политики на открытом рынке и политики минимального резервирования. Управление этими инструментами передано совету ЕЦБ, в который вошел и президент Бундесбанка. Эта потеря власти особенно болезненна, поскольку Бундесбанк является не только главным проводником денежной политики в Германии, но и фактически ведущим Центробанком ЕС. Задачей Бундесбанка стала реализация решений ЕЦБ в Германии.

 Несмотря на серьезные  изменения, после 1998 года Бундесбанк  сохранил свою правовую самостоятельность,  а также внутреннюю структуру.  Центральный совет Бундесбанка, многие полномочия которого перешли к ЕЦБ, продолжает действовать в качестве консультативного органа для согласования позиций представителей Бундесбанка в ЕЦБ. Более того, согласно изменениям, внесенным бундестагом Германии в Закон о Бундесбанке, с 1999 года Бундесбанк должен поддерживать общеэкономическую политику правительства только в том случае, если она согласуется с первостепенными задачами ЕСЦБ.

Сотрудники Бундесбанка  по своему правовому статусу являются государственными служащими. Каждый земельный банк проводит набор сотрудников самостоятельно. Существует два пути поступления на работу в Бундесбанк: с предварительной стажировкой или без нее. Без стажировки при наличии вакансий принимаются либо технический персонал, либо высококвалифицированные специалисты, например в области статистики, информатики или операций с производными фин. инструментами.

 Обязательным условием  для карьерного роста государственного  чиновника (а это очень престижная  категория служащих в Германии) является двухлетняя стажировка. Стажеры должны иметь высшее экономическое или юридическое образование. Предпочтение отдается кандидатам, имеющим подготовку в сфере торговли или банковской деятельности. Ежегодно на работу в Бундесбанк принимаются всего около 30 стажеров. В ходе стажировки они изучают общеэкономические и банковские дисциплины, а также вопросы управления предприятием. Предусмотрены два учебных курса общей длительностью в шесть недель, заочное и практическое обучение. В конце двухлетнего срока кандидаты на поступление в Бундесбанк сдают заключительные экзамены, состоящие из домашней работы, двух письменных и трех устных тестов. В ходе экзаменов проверяются профессиональный уровень кандидатов, их аналитические способности, подготовка в сфере менеджмента и работы с персоналом. Знание английского языка обязательно для всех поступающих на работу в Бундесбанк. Стажеры получают от 35000 до 45000 немецких марок в год, после их зачисления в банк (сначала на испытательный срок) зарплата возрастает до 83000 марок в год. Начальная зарплата в коммерческих банках составляет от 62000 до 70000 марок в год.

В 1992—1996 годах Бундесбанк организовал более 500 учебных мероприятий, в которых приняли участие  около 4500 сотрудников иностранных  ЦБ. Было проведено 94 семинара (2500 участников) за рубежом, 60 семинаров (800 участников) и 353 стажировки (1100 участников) в Германии. Эксперты Бундесбанка выезжали для консультирования 306 проектов в банках-партнерах. 85% всех мероприятий приходится на страны с переходной экономикой, остальные — на развивающиеся страны. Если в первой половине 90х годов помощь в основном оказывалась странам Центральной и Восточной Европы, то сейчас она смещается на восток с включением государств Закавказья, Центральной и Восточной Азии.

 Помимо центрального банка (Дойче Бундесбанка) банковская система Германии представлена следующими видами банковских учреждений:

- универсальные коммерческие банки;

- сберегательные банки;

 - кооперативные центральные банки;

 - кредитные кооперативы;

- банки специального назначения (государственные ипотечные банки);

- почтовые, коммунальные банки;

- иные специализированные банки.

4000 самостоятельных кредитных  учреждений Германии имеют почти  45000 филиалов. Таким образом, при  численности населения около  80 млн. человек на каждые 1600 человек приходится по одному отделению банка.

1 января 1998 года вступило  в силу новое положение о  подготовке банковских служащих  в Германии. Оно разрабатывалось  в течение 10 лет при участии  трёх объединений банковской  отрасли (частных, государственных и коммерческих банков), профсоюзов, различных министерств и ведомств. Согласно принятой в Германии дуальной системе профессионального образования, обучение идёт параллельно в профессиональной школе и на рабочем месте в кредитном институте по утверждённому государством единому учебному плану. Из общего трёхлетнего срока на теоретические курсы отведено около одной трети учебных часов. За процесс обучения отвечает кредитный институт, который заключает договор об обучении как с учеником, так и с профессиональной школой.

Исходя из вышеизложенного  следует, что банковская система  Германии является одной из наиболее развитых в мире. Этому способствовали следующие факторы:

- наличие традиций банковского дела, уходящих в века;

- эволюционный путь развития и совершенствования банковского дела в стране;

- благоприятная экономическая ситуация в стране после второй мировой войны;

- соответствующий менталитет населения, традиционно ориентированного на тезаврацию;

- высокий образовательный уровень населения, обеспечивающий способность эффективно использовать возможности, предоставляемые банками;

- удачный выбор модели управления центральным банком Германии (Бундесбанком), имеющим очень высокую степень независимости и заслуженный авторитет как в финансово-промышленных кругах, так и среди населения (при этом прибыль Бундесбанка не остается в распоряжении банка, а принадлежит государству и перечисляется в бюджет);

- большая привлекательность для населения работы в качестве банковского служащего, что позволяет поддерживать высокий уровень квалификации банковских служащих и управленческого персонала и способствует выдвижению банков в число передовых институтов финансового сектора;

- традиционно сильная конкуренция между финансовыми институтами, обеспечиваемая перенасыщенностью банковского сектора;

- органичная интеграция германской банковской системы в мировую финансовую систему.

2 Современное  состояние банковской системы Германии

2.1 Центральный банк Германии

Федеральный банк (Bundesbank, Центральный банк Федеративной Республики Германии) состоит из центрального управления во Франкфурте-на-Майне, девяти центральных банков земель в качестве главных управлений и 182 отделений, которые Федеральный банк имеет в наиболее крупных населенных пунктах. Численность персонала в системе Федерального банка — около 18 000 человек. Компетенция и задачи Федерального банка определены специальным Законом о Федеральном банке от 26 июля 1957 года (Bundesbankgesetz, Немецкий Федеральный банк. Денежная политика Федерального банка. Октябрь 1995 года.)

Немецкий Федеральный  банк — федеральное юридическое  лицо публичного права. Основной капитал  банка, полностью принадлежащий  Федерации как носителю суверенитета валюты, составляет 290 млн. немецких марок. Однако прав, которые нарушали бы независимость Федерального банка. Федерация не имеет.

Как и все центральные  банки других стран. Немецкий Федеральный  банк регулирует с помощью валютно-денежных полномочий, данных ему законом, денежный оборот и кредитное обеспечение  экономики с целью сохранения стабильности валюты, а также заботится о банковском исполнении системы расчетов в стране и с заграницей. В своем распоряжении он имеет целый ряд валютно-политических инструментов, применяемых банком самостоятельно, без вмешательства других ведомств.

В органы управления Федеральным банком входят Совет Центральных банков, Совет директоров и Правления Центральных банков земель .

Верховный орган Федерального банка — Совет Центральных  банков — определяет денежную и  кредитную политику банка. Он выпускает  общие директивы для ведения дел и административного управления банком и разграничивает в рамках закона компетенцию Совета директоров и Правлений Центральных банков земель, а в отдельных случаях может давать им прямые распоряжения. В его состав входят Президент и вице-президент Федерального банка, члены Совета директоров и президенты Центральных банков земель. Председательствует на заседаниях Президент, а во время его отсутствия вице-президент Федерального банка. Таким образом, закон обеспечивает представительство всех экономических регионов страны в высшем органе Федерального банка. Благодаря тому, что этот орган в основном принимает решения простым большинством голосов, решения Совета Центральных банков учитывают интересы не только центра, но и всех регионов страны.

Совет директоров — центральный  исполнительный орган Федерального банка, отвечающий за выполнение решений  Совета Центральных банков. Он осуществляет деловое и административное управление банками, за исключением тех вопросов, которые находятся в компетенции Правлений Центральных банков земель. К компетенции Совета директоров, в частности, отнесены:

- операции с Федерацией и ее специальными фондами;

- операции с кредитными институтами, выполняющими задачи федерального значения;

- валютные операции и операции за границей;

- сделки на открытом рынке.

В состав Совета директоров входят Президент и вице-президент  Федерального банка, члены Совета директоров (не более шести человек). Они должны быть известными специалистами в  сфере банковского дела. Президент (или в его отсутствие вице-президент) является, таким образом, председателем и Совета Центральных банков, и Совета директоров. Членов Совета директоров предлагает на должности Федеральное правительство после слушания кандидатов на Совете Центральных банков и назначает Президент ФРГ сроком на восемь лет, во как минимум на два года. До истечения этого срока их нельзя отозвать; как исключение возможна личная инициатива или инициатива Совета Центральных банков.

Центральный банк земель возглавляет правление, состоящее из Президента и вице-президента. В состав более крупных Центральных банков земель входит дополнительно еще один член правления. Члены правления, как и члены Совета директоров, должны иметь высокую профессиональную квалификацию. Назначение Президентов, являющихся по Закону одновременно членами Совета Центральных банков, протекает так же, как и назначение членов Совета директоров. Однако здесь право предложения принадлежит не Федеральному правительству, а бундесрату (палате парламента).

Бундесрат, со своей стороны, обязан согласно законодательству каждой земли следовать предложениям компетентного органа, как правило, правительства земли. Таким образом. Закон о Федеральном банке исключает главенствующую роль Федерального правительства при назначении членов Совета Центральных банков, что отражает федерализм выбора руководящих органов Федерального банка.

Задача Центральных  банков земель — совершение сделок и административное управление в  своем регионе. В частности, в  их компетенцию входит заключение под  свою ответственность сделок с администрациями земли и кредитными институтами своего региона, если они вне компетенции Совета директоров.

При каждом Центральном  банке земли создан совещательный  орган — Совет, который обсуждает  с Президентом Центрального банка  земли вопросы валютной и кредитной политики, а с Правлением банка — пути решения задач, входящих в компетенцию банка. В состав Совета входят 14 человек, обладающих особыми знаниями в области кредитного дела. Не более половины из них выбирают из кредитных институтов земли, остальных — из сферы промышленности, торговли, системы страхования, свободных профессий, сельского хозяйства, а также из наемных работников.

Центральным банкам земель подчинены филиалы, которые Немецкий Федеральный банк имеет в крупных  населенных пунктах страны. Немецкий Федеральный банк известен как самый независимый центральный банк в мире, правда, Федеральный банк обязан поддерживать общую экономическую политику Федерального правительства, но только при условии выполнения своих задач. При Исполнении своих полномочий Федеральный банк не зависит от указаний Федерального правительства .

Закон о Федеральном  банке не содержит каких-либо предписаний  на случай значительного расхождения  мнений и возникновения напряженности  между Федеральным правительством и Федеральным банком, однако устанавливает правила, призывающие обе стороны к сотрудничеству и взаимным консультациям.

Так, Федеральный банк обязан консультировать Федеральное  правительство по важным валютно-политическим вопросам и давать по его требованию справки.

Со своей стороны. Федеральное  правительство должно привлекать Президента Федерального банка на свои заседания, посвященные обсуждению вопросов валютно-политического  значения, но только с правом совещательного голоса. Члены Федерального правительства также имеют право участвовать в заседаниях Совета Центральных банков, но права голоса они не имеют (только право вносить предложения). По их требованию принятие решения можно откладывать на срок до двух недель. Полномочия Федерального правительства по отношению к Федеральному банку в основном ограничены участием в назначении членов Совета Директоров.

Роль Федерального банка  в германском обществе очень высока: по закону Совет Центральных банков и Совет директоров приравнены к  верховным федеральным ведомствам, то есть министерствам Федерации, а Центральные банки земель — к уровню федеральных ведомств. Немецкий Федеральный банк выполняет свою главную задачу по Обеспечению стабильности валюты и осуществляет такие основные функция центрального банка, как эмиссионный банк, банк банков, банк государства и управляющий валютными резервами.

Федеральный банк имеет  исключительное право выпускать  банкноты и изымать их из обращения. Он, как в ведомство по надзору за кредитным делом, осуществляет я некоторые функции надзора за кредитными учреждениями.

В рамках сделок рефинансирования с кредитными учреждениями Федеральный  банк устанавливает ставку учетного процента, процентную ставку ломбардных кредитов и определяет дисконтную политику.

Федеральный банк имеет  право покупать и продавать определенные векселя, кратко- и среднесрочные казначейские обязательства, а также долговые обязательства, допущенные к официальной торговле на бирже (политика открытого рынка).

За последние годы огромное значение приобрели так  называемые операции по предоставлению ссуд под заклад ценных бумаг. При этом Федеральный банк покупает определенные ценные бумаги с оставшимся сроком действия до одного года при условии, что продавец вновь купит эти ценные бумага в момент истечения их срока.

Обязательные резервы, которые кредитные учреждения должны хранить в Немецком Федеральном банке, — важный инструмент кредитно-денежной политики центрального банка. Федеральный банк может устанавливать процентные ставки на обязательства но вкладам до востребования в размере не больше 30, на срочные обязательства — не больше 20 и на сберегательные вклады — не больше 10 процентов. На обязательства перед иностранными институтам банк может устанавливать процентную ставку до ста процентов.

Ежегодно Федеральный  банк опубликовывает установленный им целевой коридор на следующие 12 месяцев по увеличению количества денег. Основой для установления количества денег служит предположение об увеличении производственного потенциала, нормативное развитие цен и изменение скорости обращения денег.

Располагая информацией о количестве денег, Федеральный банк предоставляет немецкой экономике ориентиры, в каких рамках банк считает уместным, с одной стороны, допущение возможного роста, а с другой — жесткое ограничение инфляции.

Экономическое развитие в промышленно развитых странах еще в 70-е годы опровергло популярную гипотезу, согласно которой подъем экономики и рост степени занятости населения возможны в долгосрочном плане при помощи интенсивной инфляции. Напротив, стабильность стоимости денег в долгосрочном плане — важное условие беспрепятственного функционирования рыночной экономики, успешного экономического роста и высокой занятости.

Таким образом, в странах-участницах укреплена бюджетная дисциплина и одновременно закрыт важный потенциальный источник инфляции.

Основной объем чековых  и безналичных расчетов, а также  оборотов векселей государственного сектора  внутри страны осуществляется через  Немецкий Федеральный банк и его  филиалы. Федерация, особые фонды Федерации  и земли должны выпускать долговые обязательства и казначейские векселя в первую очередь через Федеральный банк, в противном случае выпуск надо согласовывать с Федеральным банком. Чистая прибыль, полученная банком по сделкам с кредитными учреждениями, по сделкам на открытом рынке и другим сделкам, распределяется в следующем порядке: 20 процентов прибыли, но минимум 20 млн. немецких марок, следует отчислять в нормативный резерв до тех пор, пока он не достигнет 5 процентов банковского обращения; до 10 процентов оставшейся чистой прибыли может быть использовано для формирования других резервов (резервы не могут превышать в целом суммы основного капитала, который составляет 290 млн. марок); 80 млн. марок отчисляются в резерв, образованный на основе Закона о погашении компенсационных требований, а оставшаяся сумма должна быть перечислена Федерации.

Совет Центральных банков с согласия Федерального правительства  назначает аудиторов для проверки годового отчета Немецкого Федерального банка. Опираясь на отчет. Федеральная  счетная палата проводит ревизию Немецкого Федерального банка и выносит заключение, которое вместе с заключением аудиторов передается федеральному министру финансов.

Международное рейтинговое  агентство Fitch Ratings ожидает, что банковская система Германии в 2012 году будет развиваться стабильно, говорится в релизе агентства. "Стабильные" прогнозы по рейтингам немецких банков отражают мнение агентства о поддержке, которую государство окажет кредитным организациям страны в случае необходимости.

«Fitch считает, что если экстраординарная господдержка потребуется для большинства банков ФРГ в ближайшее время, то правительство сможет ее им предоставить. В связи с этим агенство не ожидает понижения рейтингов поддержки в 2012 году»,- пишет агенство.

Между тем, Fitch отмечает, что прогноз по развитию немецкого банковского сектора в 2012 году полностью основан на идеи сохранения еврозоны в том составе, который есть сейчас. Fitch ранее в декабре понизило долгосрочные РДЭ крупнейшего банка ФРГ - Deutsche Bank - до "А+" с "АА-", установив по нему "стабильный" прогноз. Рейтинг второго по активам банка страны - Commerzbank AG - также находится на уровень "А+"

2.2 Наблюдательные и контролирующие органы

Наряду с общими предписаниями  гражданского и публичного права, а  также специальными законами для отдельных банковских групп существует специальный Закон о кредитном деле от 10 июля 1961 года (действует в редакции от 30 июня 1993 года), который имеет первостепенное значение для деятельности кредитных учреждений. 

Как и в ряде других стран, в Германии действует принцип двойного вне-отраслевого контроля за кредитным делом — со стороны специального государственного органа и со стороны центрального банка. Согласно Закону о кредитном деле исполнение одной из самых важных функций по управлению кредитными учреждениями — функции надзора — является прерогативой специально созданного для этого в 1961 году в Берлине Федерального ведомства по надзору за кредитным делом. Федеральное ведомство по надзору за кредитным делом осуществляет государственный контроль всех кредитных учреждений.

Являясь самостоятельным  федеральным верховным органом, подчиняется указаниям и служебному надзору федерального министра финансов. Президента Федерального ведомства  по надзору назначает Президент  Германии согласно предложению Федерального правительства, при этом учитывается и мнение Немецкого Федерального банка. Поставленная перед ведомством задача "борьбы с нарушениями в кредитном деле" осуществляется за счет того, что по Закону кредитные учреждения обязаны предоставлять контролирующему органу через определенные промежутки времени полную информацию о виде в объеме их деятельности. В обязанности ведомства не входит разрешение спорных вопросов по банковским сделкам между отдельными кредитными учреждениями или их клиентами.

Федеральное ведомство по надзору осуществляет надзор за кредитными учреждениями в соответствии с Законом о кредитном деле и обязано действовать только в общественных интересах. Оно должно противодействовать нежелательным событиям в банковском деле, которые могут подвергать опасности имущество, доверенное кредитным учреждениям, иметь неблагоприятные последствия для банковского бизнеса или создавать серьезные проблемы для народного хозяйства.

По Закону о кредитном  деле Немецкому Федеральному банку  вменяется в обязанность тесное взаимодействие с Ведомством по надзору за кредитным делом. Поскольку данное ведомство не имеет своих структурных подразделений в регионах, банковское законодательство подключает к практической реализации функции надзора на местах систему Немецкого Федерального банка.

Центральные банки земель осуществляют постоянный надзор за кредитными институтами региона, анализируют  поступающую оттуда информацию, обязательную отчетность (месячные и годовые отчеты, заверенные ревизором), а также другую документацию банков и со своими заключениями отправляют Ведомству по надзору, поскольку только оно имеет право применять в случае необходимости соответствующие санкции против нарушителей.