Депозитные операции. 9

                                                       СОДЕРЖАНИЕ 

Введение 

     Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

     Привлечение денежных ресурсов и их последующее  размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

     Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

     Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

     Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации белорусской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

       Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

     Особую  роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

     Целью написания курсовой работы является изучение депозитных операций банка, их видов, депозитной политики в кредитных  организациях.

     Исходя  из этого, были поставлены следующие задачи:

• изучить первоначальную форму депозитных операций;
• рассмотреть понятие депозита и его видов;
• изучить политику депозитного процента;
• рассмотреть характеристику основных финансовых показателей деятельности банка;
• рассмотреть особенности вкладных (депозитных) операций ОАО «Белинвестбанк».

     Объектом  исследования данной курсовой работы является ОАО «Белинвестбанк».

     Предметом курсовой работы являются депозитные операции и депозитная политика кредитной организации.

     Информационной  базой при написании курсового  проекта были законодательные акты НБ РБ в том числе учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

     Статистической  базой для исследования послужил практический материал ОАО «Белинвестбанк».

   1 Депозитные операции банков

  1.1 Первоначальная форма депозитных  операций 

      Из  истории развития банковского дела известно, что первоначальной формой депозитных операций было хранение на монетных дворах, у менял и т.д. золотых монет в целях их лучшей сохранности. За хранение золотых монет  владелец должен был уплачивать определенное вознаграждение их хранителю, причем последний гарантировал по желанию клиента возврат именно тех монет, которые ему были переданы на сохранение. Конечно, на таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли извлекать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты. Исторически сложилось так, что владельцы денег перестали требовать возврата тех же монет, возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственникам денег. Если до этого менялы при предоставлении кредитов опирались только на собственный капитал, то теперь они могли также использовать заемные средства, учитывая условия помещения вкладчиками средств на депозиты.

      В настоящее время источники средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются, но должны находиться на счете. С точки зрения банковской техники вклады можно подразделить на три группы: бессрочные (до востребования), срочные и сберегательные вклады. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлекаемые банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства позаимствованные у других кредитных учреждений. 

  1.2 Понятие депозита и его виды. 

      Депозит (от латинского depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономическое отношение  по поводу передачи средств клиента  во временное пользование банку.

      Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков, в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

     Классификацию депозитов можно представить  схематично:

     Рис. 1.1 – Классификация депозитов коммерческого банка 

      По  экономическому содержанию депозиты можно  разделить на группы:

      · депозиты до востребования;

      · срочные депозиты;

      · сберегательные вклады;

      · ценные бумаги.

      Депозиты  можно классифицировать также и  по другим признакам: по срокам, по видам  вкладчиков, условиям внесения и изъятия  средств; уплачиваемым процентам; возможности  получения льгот по активным операциям  банка и др. Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

      · средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных мелких коммерческих структур;

      · средства фондов различного назначения в период их расходования;

      · средства в расчетах;

      · средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;

      · остатки средств на корреспондентских  счетах других банков.

      Преимуществом депозитных счетов до востребования  является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и  снимаются по мере осуществления  хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

      · взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

      · владелец счета уплачивает банку  комиссию за пользование счетом в  виде твердой месячной ставки или  в процентах к дебетовому обороту  по счету;

      · банк за хранение денежных средств  на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит (средства в расчетах).

      Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребования, на которых  обособляются денежные средства для  оплаты удостоверенных чеков. Последние  представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид расчетных чеков имел название «расчетные чеки, акцептованные банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

      Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это  денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

      · собственно-срочные депозиты;

      · депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

      Собственно  срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:

      · до 30 дней;

      · от 30 до 90 дней;

      · от 90 до 180 дней;

      · от 180 до 360 дней;

      · свыше 360 дней.

      По  срочным вкладам с предварительным  уведомлением об изъятии средств  банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки  подачи таких заявлений заранее  оговариваются и соответственно, им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств. Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

      Наиболее  характерными особенностями срочных  вкладов и депозитов являются:

      · не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;

      · средства на счетах оборачиваются медленно;

      · уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может  регулироваться центральными банками;

      · устанавливается требование о предварительном  уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег.

      Сберегательные  счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными  видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с  книжкой. Он характеризуется:

      · отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;

      · не требует предупреждения об изъятии  средств;

      · при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

      В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

      Существуют  различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

      Срочные сберегательные вклады: устанавливается  либо фиксированный срок, в течение  которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

      Сберегательный  вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее  оговоренная сумма денег и  накопленные сбережения выплачиваются  на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и т.д.).

      Текущие сберегательные вклады допускают свободное  поступление и изъятие средств  и используются в основном для  зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам  начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть «привязаны» к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.

  Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования можно использовать также показатели, как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле:

  Сд =Оср Д В                                                                                                    (1.1)

  где Сд - средний срок хранения в днях;

  Оср - средний остаток вкладов;

  В - оборот по выдаче вкладов;

  Д - количество дней в периоде.

  Уровень оседания средств, поступавших во вклады, предлагается определять по формуле:

  Уо = Ок - Он . 100% П                                                                              (1.2)

  где Уо - уровень оседания средств во вкладах в процентах;

  Ок - остаток вкладов на конец года;

  Он - остаток вкладов на начало года;

  П - поступление во вклады.

  Разновидностью  срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

  Депозитный  или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

  Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

  Депозитные  сертификаты выпускаются на крупные  суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Республике Беларусь или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы.

  Коммерческие  банки могут выпускать срочные  депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.

  Сберегательные  сертификаты предназначены для  реализации преимущественно физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

  Срочные депозитные и сберегательные сертификаты  могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это  предусмотрено договором покупки  сертификата. В этом случае банк уплачивает проценты по пониженной ставке. Для коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляция ресурсов состоят в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее ликвидную часть кредитных ресурсов.

  К числу форм мобилизации кредитных  ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они  могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность; высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.

  Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности  для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

  А также средства во вклады могут привлекаться и в иностранной валюте. Депозиты в иностранной валюте делятся на срочные и до востребования.

  К депозитам до востребования могут  быть отнесены средства, хранящиеся на текущих валютных счетах предприятий  и организаций, остатки на корреспондентских  счетах банков (счета «Лоро»), средства на счетах по расчетам дебетовыми карточками в иностранной валюте (юридических и физических лиц). К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течении определенного времени, устанавливаемого при открытии счета на основании соглашения между клиентом и банком. Условия депозитного соглашения дифференцируются банком в зависимости от вида депозита по суммам и срокам, уровню процентной ставки и т.д. Сроки иностранных депозитов сильно дифференцированы. Предлагаемые банками сроки депозитов в иностранной валюте для физических лиц устанавливаются в один месяц и более (три, шесть, двенадцать месяцев). Одним из вида депозитных операций являются и банковская пластиковая карточка. Банковская пластиковая карточка - это персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Первый этап становления карточных платежных систем в Республике Беларусь приходится на 1994 год. На данный момент на территории Республики Беларусь действуют банковские пластиковые карточки различных фирм (VISA, Master Card, БелКарт и др.).

  Банковские  пластиковые карточки как платежное  средство могут классифицироваться по различным признакам. Они бывают: дебетные; дебетно-кредитные; кредитные.

  По  носителю информации они бывают:  с магнитной полосой; с микропроцессором (чип).

  По  материалу изготовления: бумажные; пластиковые; карточные; деревянные.

  В зависимости от пользователя: индивидуальные (личные); корпоративные; семейные.

  По  территории использования: международные; национальные; локальные; внутренние.

  По  выполняемым функциям: индитификационные; информационные; для финансовых операций; универсальные.

  В основе расчетов карточками лежит система договорных отношений между основными участниками операций: с одной стороны - банками, магазинами и предприятиями сервиса, а с другой - клиентами банков (держателями карточек). Различаются двусторонние и многосторонние системы пластиковых карточек. Двусторонние Б.п.к. возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточек (универмаги, бензоколонки и т.д.). В отличие от этого, многосторонние системы, которые, как правило, возглавляют ассоциации банков-эмитентов банковских карточек, а также компании, выпускающие карточки туризма и развлечений (например, «Америкэн экспресс»), предоставляют владельцам карточек возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, а также получать кассовые авансы, пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т.д. По функциональным характеристикам различаются кредитные и дебетовые карточки. Первые связаны с открытием кредитовой линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Вторые предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке. Особую категорию составляют платежные карточки как разновидность кредитных карточек. Отличие состоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной карточки должна погашаться полностью в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.

  В обращении находятся две группы Б.п.к.: основанные на бумажной технологии или в электронных системах. В  «бумажных» системах держатель ставит свою подпись на торговом счете или другом документе, подготовленном продавцом, что является подтверждением его разрешения дебетовать свой счет в банке. Затем торговый счет направляется эмитенту карточки как основание для выплаты соответствующей суммы продавцу (кредитование его счета) и списания денег со счета владельца карточки. В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Он вводит с помощью клавиатуры секретную комбинацию цифр (так называемый ПИН - персональный идентификационный номер), что при правильном наборе является санкцией на дебетование его банковского счета.