Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Договор банковского счета. 17

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Юридический факультет

Кафедра гражданского права

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА

Ростов-на-Дону

2012

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА I. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА:

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА 5

Понятие договора и его признаки 5
Правовая природа договора 9

ГЛАВА II. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ ДОГОВОРА 16

2.1. Субъекты договора 16

2.2. Порядок заключения и форма договора 20

2.3. Содержание договора 22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 27

ВВЕДЕНИЕ

Открытие и ведение счетов в банках – пожалуй, наиболее распространенная банковская операция. Банковский счет – это основа функционирования финансовой системы страны. На данный момент банковские счета являются неотъемлемой частью экономической деятельности индивидуальных предпринимателей, юридических лиц и даже стали частью повседневной жизни физических лиц. Зачастую лицо имеет не просто один банковский счет, а несколько, причем иногда в валюте иностранного государства.

Договор банковского счета очень часто применяется в банковской практике. Но все же остается немало вопросов его о правовой и экономической природе и выполняемых по нему операциях.

Важнейшей целью банковского счета является обеспечивaние циркуляции денежной массы. Создание условий устойчивости рынка банковских услуг – одна из первейших задач государства, потому как оно при установлении правового регулирования имеет возможность проверять важнейшие экономические показатели в соответствующей сфере. Помимо этого, прочность гражданского оборота зависит от стабильности и совершенства правового регулирования отношений, возникающих из договора банковского счета и от разумного исполнения сторон принятых на себя обязательств.

Проблему договора банковского счета разрабатывали такие авторы, как: Aграновский А.В., Брагинский М.И., Bитрянский В., Гyзнов А.Г., Дрyжкова Г.А., Eмельянцев В.П., Кyрбатов А.Я., Мозолин В.П., Новоселова Л.А., Садыков Р.Р., Сaмова Ф., Сарбaш С.В., Суханов Е.А., Флeйшиц Е.А., Щeлконов Е.М. и других.

Объектом - особенности правового регулирования договора банковского. Предмет - деятельность различных участников договора банковского счета.

По тому, насколько распространенным является договор банковского счета, уже может быть понятен уровень актуальности работы. Об актуальности работы свидетельствуют также разнообразные позиции по спорным вопросам, которые существуют сейчас в научной литературе. В связи с этим, полагаю, что необходимо проанализировать нормы о договоре банковского счета и рассмотреть позиции авторов по важнейшим положениям.

Задачами курсовой работы являются:

- обзор становления банковского счета;

- изучение современного законодательного регулирующего договор банковского счета;

- анализ понятия договора и его признаков;

- рассмотрение содержания договора.

ГЛАВА I. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА:

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

1.1. Понятие договора и его признаки

По п. 1 ст. 845 нынешнего ГК договор банковского счета это такой договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту - владельцу счета, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Данное определение не позволяет нам четко выделить место договора банковского счета в общей системе гражданско-правовых договоров. Для понимания сути данного договора его характеристику необходимо дополнить, правилами о том, что: 1) банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2); 2) банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3).

В общей характеристике договора банковского счета, как и любого другого гражданско-правового договора, нужно выделить следующее.

Во-первых, договор банковского счета относится к числу консенсyальных договоров. Для того, чтобы договор вступил в силу необходимо подписание соглашения между владельцем счета и банком, который в связи с этим уже обязуется открыть счет своему клиенту. Своим консенсyальным характером договор банковского счета отличается от договора банковского вклада и договора займа, которые являются реальными.

Во-вторых, договор банковского счета - двусторонним договор, т.к ее стороны имеют как права, так и обязанности.

В-третьих, договор банковского счета является возмездным. Данное обстоятельство подтверждается следующим: в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете (п. 1 ст. 851 ГК); если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет (п. 1 ст. 852 ГК).

Диспозитивный характер приведенных норм дает основание некоторым авторам говорить только о презумпции вoзмездности в данном договоре, объясняя это тем, что по соглашению сторон банк может быть освобожден от уплаты процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете, а владелец счета - от оплаты услуг банка по совершению операций с указанными денежными средствами. Например, А.Е. Шерстобитов пишет: "Договор банковского счета - консенyальный, двусторонний и возмездный, если в договоре прямо не установлено иное, т.е. его безвозмездность"¹.

По этому поводу Л. Г. Ефимова справедливо возражает, что "мыслимы ситуации, когда конкретный договор банковского счета устанавливает, что его стороны взаимно отказываются от следуемой им по закону платы: банк отказывается от оплаты расчетно-кассового обслуживания, а клиент - от платы за остаток по счету, однако в указанном случае пользование остатком средств на счете оплачивается путем осуществления расчетно-кассового обслуживания, и наоборот. Отсюда следует, что договор банковского счета во всех случаях должен считаться возмездным"².

К такому выводу приводят нас и правилами о кредитовании счета. Согласно ст. 850 ГК в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств, банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа, а отношения сторон регулируются нормами о займе и кредите (т.е. владелец счета становится должником по денежному обязятeльству).

По своему характеру договор банковского счета близок к публичному договору (ст. 426 ГК), хотя этот термин к нему прямо и не предусмотрен. Банк обязан заключить договор со всяким лицом, обратившемся к нему с офертой по объявленным условиям открытия счетов данного вида, закону и банковским правилам. Однако такая обязанность наступает не всегда. Банк не вправе отказать кому бы то ни было, если только такой отказ не обусловлен отсутствием у банка возможности принять это лицо на обслуживание либо когда такой отказ допускается законом или иными правовыми актами. Таким образом, отличительная черта договора банковского счета в том, что как правило ни банк, ни клиент не имеет право отказаться от его заключения (последний, однако, имеет право изначального выбора банка). Обязанность клиента заключить договор вытекает из правил об осуществлении расчетов юридических лиц в безналичном порядке. Обязанность банка заключить договор вытекает из его субъективных качеств, предусмотренных законом.

Для определения договора банковского счета в качестве самостоятельного, нужно прежде всего выделить те его особенности, которыми он отличается от договора банковского вклада.

Во-первых, договор банковского счета, как подчеркивалось выше, представляет собой консенсyальный и двусторонний договор.

Во-вторых, для клиента целью заключения договора банковского счета, служит доступ к системе безналичных расчетов. Его действия прежде всего направлены на то, что бы иметь возможность производить расчеты, а не получать проценты на неиспользуемые денежные средства, как это происходит по договору банковского вклада.

Как следствие, третья особенность, заключающаяся в диспозитивном характере нормы, устанавливающей обязанность банка уплачивать проценты владельцу счета. Владелец счета должен иметь возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, а банк эту возможность реализовывает, что, конечно же, снижает для банка эффект от пользования денежными средствами на счете клиента.

Предмет договора банковского счета составляют действия, совершаемые банком по указанию владельца счета: зачисление поступающих на счет денежных средств, выполнение поручений клиента о перечислении и выдаче денежных сумм, а также проведение иных банковских операций.

Объектом договора банковского счета являются безналичные денежные средства, т. к. оказываемые клиенту услуги состоят именно в проведении операций с безналичными денежными средствами, числящимися на банковском счете клиента. Они отражаются в записи по счету, который определяет объем прав требований по осуществлению обусловленных операций банком в отношении владельца счета.

Правовая доктрина не дает четкого ответа на вопрос понятия и юридической природы безналичных денежных средств. Данная проблема на протяжении многих лет остается дискуссионным. В научной литературе по этому поводу существуют две противоположных точки зрения: отождествление безналичных и наличных денежных средств и полное неприятия безналичных денег в качестве объекта гражданских прав.

Большинство правоведов придерживаются теории обязательственно-правовой природы безналичных денежных средств.

К примеру, Е.А. Суханов отметил, что "между банками и их клиентурой складываются обязательственно-правовые, а не вещно-правовые отношения. Поэтому вопрос о том, кто является собственником находящихся на счете клиента банка денежных средств, не имеет юридического смысла, ибо сами эти средства не существуют в виде физически осязаемых вещей. Речь может идти лишь о правах требования, имеющих обязательственно-правовую природу"³.

Совсем не обязательно, чтобы на счете у клиента находились денежные средства, т.к. изучаемый нами договор будет существовать и при отсутствии таковых, поэтому денежного долга у банка перед клиентом может и не быть. Подкрепляя данное положение, вспоминается также то, что банк может осуществлять платежи со счета и в отсутствие на нем денежных средств (ст. 850 ГК).

Подводя итог рассмотрения вопроса о понятии и признаках договора банковского счета, приведем наиболее точное и полное определение договора: "По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету и может использовать имеющиеся на счете денежные средства клиента, а клиент обязан соблюдать банковские правила проведения операций, удостоверять права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжение счетом, а в случаях, предусмотренных договором, оплачивать услуги банка по совершению операций"⁴.

1.2. Правовая природа договора

Процесс зарождения договора банковского счета проходил через развитие договора банковского счета. Постепенно в него добавлялось всё больше и больше обязанностей, проявлявшихся в проведении банком по поручению клиента разного рода операций и сделок.

До революции в российском праве существовал такой договор как договор текущего счета, признаваемый в то время в качестве отдельного вида договора банковского вклада. Именно он считается предшественником нынешнего договора банковского счета. Банковской практикой того времени в качестве составных частей обязательства из такого договора понимались и обязанности банка осуществлению процедур, связанных с денежными переводами, получениями платежей по инкассо и др.

На сегодняшний день во многих развитых странах, также как и до революции в России, договор банковского счета признается отдельной разновидностью договора банковского вклада. Например, по французским законам вклады делятся на срочные и бессрочные; последние, являясь вкладами на предъявителя, могут быть истребованы в любое время, по ним не выплачиваются проценты, однако банки оказывают их владельцам услуги, связанные с осуществлением расчетов. По немецкому законодательству банки по поручениям своих клиентов по депозитным сделкам производят операции по оплате счетов клиентов и взиманию в их пользу долгов в системе платежного оборота. В Испании вклады на предъявителя могут учитываться как на сберегательных счетах до востребования, так и на текущих счетах⁵.

В Гражданском кодексе РСФСР 1992 г. выделение договора банковского счета в отдельный гражданско-правовой договор по-прежнему не проводилось. Договор банковского вклада по ст. 210 данного акта признавался отдельным видом договора займа.

В 1930 – 1931 гг. была проведена кредитная реформа, одним из итогов которой было установление обязанности социалистических организаций хранить свои деньги на счетах в государственных банках и, соответственно, рассчитываться по своим денежным обязательствам непосредственно через эти же банковские учреждения. Данная обязанность, воспроизводимая потом в последующих советских нормативно-правовых актах, была закреплена в Постановлении СТО от 23 июля 1931 г. "Об оборотных средствах государственных объединений, трестов и других хозяйственных организаций".

Главное значение закрепленной нормы состояло в закреплении полного контроля над тем, как и на какие цели расходовали свои денежные средства предприятия, организации, что, само собой, было типично для централизованно-плановой экономики.

Выдержка из комментария к ГК РСФСР С.Н. Брaтуся и О. Н. Сaдикова: "Кредитные учреждения, выполняя поручения владельца счета о выдаче или перечислении денежных средств с их счетов, осуществляют контроль рублем за расходованием организациями и учреждениями этих средств по целевому назначению. При этом учреждения Госбанка, исходя из содержания документа, проверяют, не производятся ли владельцем счета операции, не соответствующие характеру деятельности, предусмотренной уставом данной организации, нарушающие целевое использование бюджетных ассигнований, установленные правила расчетов либо относящиеся к не предусмотренным законом авансовым платежам и затратам на капитальные вложения..."⁶.

На тот момент граждане обладали в большинстве своем только трудовыми сбережениями, поэтому вряд ли можно было назвать оправданным введение такой жесткой финансовой дисциплины в их отношении. Из-за этого законодатель разделил области применения договора банковского вклада и банковского счета. Первый применялся в отношениях между гражданином-вкладчиком и банком, а второй предназначался для регулирования отношений между банком и сoциалистической оргaнизацией.

Соответствующее положение было нормативно закреплено в Основах гражданского законодательства СССР и союзных республик в 1961 г. и Гражданского кодекса РСФСР в 1964 г.

По словам О.С. Иоффе договор банковского счета является полностью самостоятельным. Он определял его как "договор, в силу которого одна сторона, владелец счета, обязуется хранить свои денежные средства в банке и с соблюдением банковских правил распоряжаться находящимися на счете деньгами, а другая сторона, банк, обязуется осуществлять кассoво-рaсчетное обслуживание владельца счета и в предусмотренных законом случаях начислять проценты на внесенные вклады".

Также О.С. Иоффе выделял несколько признаков договора банковского счета, которые, как он считал, раскрывают этот договор в качестве полностью самостоятельного. Во-первых, "при наличии указанных в законе условий заключение договора обязательно как для социалистической организации, так и для банка, в лице соответствующего его учреждения". Однако в случае договора банковского счета "наблюдается иная обязательность, нежели в обычных планово-хозяйственных договорах: к заключению договора обязывает не какой-либо конкретно адресуемый акт, а общее правило закона, рассчитанное на определенные юридические факты, - образование социалистической организации, обладающей собственными денежными средствами". Второй момент заключается в том, что "банковский счет порождает бессрочные договорные обязательства, которые не могут быть прекращены ни по одностороннему заявлению банка или владельца счета, ни даже с их обоюдного согласия". Последняя особенность, по мнению О. С. Иоффе, состоит в "своеобразном положении банка. С одной стороны, банк является участником гражданско-правового обязательства, основанного на договоре банковского счета, неся определенные обязанности перед владельцем счета и отвечая за их надлежащее исполнение. Но, с другой стороны, - утверждал он, - банк - контролирующий орган, выполняющий ряд административных функций, в сфере которых его распоряжения обязательны для владельца счета". "Тесное переплетение гражданско-правовых и административно-правовых отношений, - подмечал О.С. Иоффе, - составляет одну из решающих особенностей правового регулирования связанных с банковским счетом действий, сказываясь на самом порядке осуществления прав и обязанностей, принадлежащих договорным контрагентам"⁷.

Таким образом, мы можем выделить те отличительные черты, которые предопределили самостоятельность договора банковского счета.

Во-первых, в силу обязанности организаций хранить в банках денежные средства, последние не имели права отказаться от заключения договора.

Во-вторых, односторонний отказ от вступившего в силу договора исключался.

В-третьих, по договора банковского счета банк, помимо стандартных услуг (переводы денежных средств и иные операции с ними), также осуществлял контроль за финансовым состоянием предприятий, а также за использованием денежных средств по их назначению.

Перечисленные выше особенности вкупе дают совершенно новые свойства, делавшие договор банковского счета полностью самостоятельным по отношению к договору банковского вклада.

Для ученых той поры в центре внимания была ещё одна проблема, а именно не является ли договор банковского счета неким конгломератом других близких к нему по свойствам обязательств, таких как хранение, комиссия, заем и др.

Так выглядит аргументация М.М. Агaркова в пользу признания бессрочного вклада договором иррегулярного хранения: "Бессрочные вклады, в том числе вклады на текущие счета, следует рассматривать как иррегулярную поклажу. В противном случае пришлось бы применять к ним ст. 111 ГК (ГК 1922 г.) и предоставлять банку семь льготных дней для производства выплат, что, несомненно, противоречило бы природе операции. Текущий счет нельзя было бы рассматривать как кассовое обслуживание банком клиента"⁸.

Противоположного мнения придерживался, к примеру, З.И. Шкyндин, утверждавший, что "договор банковского счета является самостоятельным договором, а осуществляемые по банковскому счету различные операции - конкретными способами исполнения указанного договора"⁹.

Против положения о том, что договор банковского счета является сочетанием других схожих с ним договоров, выступал и О. С. Иоффе. Он полагал, что отдельные элементы обязательств по хранению, поручению, займу "действительно встречаются в процессе исполнения обязательств по договору расчетного или текущего счета". "Однако, - продолжал он, - договор банковского счета сохраняет силу и при их отсутствии. В частности, он считается заключенным независимо от внесения вклада и не утрачивает своего действия в те промежутки времени, когда на счете вообще нет денег. Следовательно, этот договор не сводится к совокупности других "договорных элементов", а представляет собой нечто качественно новое по сравнению с ними"¹⁰.

Регулирование договора банковского счета в качестве самостоятельного действительно необходимо, поскольку, только выделив его в отдельный гражданско-правовой договор, можно учесть разные мотивы и цели клиентов банка, а также условий вышеперечисленных договоров при заключении сделки. Данный подход реализован и в ныне действующем ГК РФ.

Исходя из п. 1 ст. 845 ГК мы можем утверждать, что именно из договора банковского счета банк становится стороной в обязательстве, по которому он будет обязан выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета. Из этого основополагающего положения следует, что операции банка по договору банковского счета (хоть и с привлечением стороннего банка в качестве третьего лица) представляют собой конкретные действия по исполнению обязательства. И даже то обстоятельство, что эти операции проводятся на основании независимых друг от друга платежных поручений, не может пошатнуть данный вывод.

Как указывалось выше, банковские услуги составляют предмет договора банковского счета. Утверждать обратное мы просто не имеем права, т.к. сам ГК РФ в п. 2 ст. 779 утверждает, что договор банковского счета находится в числе договоров об оказании услуг, применение правил главы 39 ГК к которым не допускается.

По п. 1 ст. 779 ГК под оказанием услуг понимается совершение определенных действий или осуществление определенной деятельности. По словам Д.И. Степанова, "повторяющиеся действия могут исполняться в пользу одного услугoполучателя, поэтому в некоторых случаях подобные повтoряющиеся действия также будут образовывать услугу. Соответственно, услугой может являться не только операция, но и деятельность. При этом подобная поведенческая характеристика услуги характерна для долговременных и однообразных по своему содержанию услуг". Далее Д.И. Степанов совершенно верно указывает на следующее: "Необходимо различать исполнение обязательства и исполнение обязанности по обязательству: они соотносятся как целое и часть. Исполнение обязанности есть совершение должником действия, которого вправе требовать от него кредитор, а для исполнения обязательства необходимо совершить ряд действий, соответствующих числу обязанностей в содержании обязательства..."¹¹.

Проще говоря, "исполнение обязанностей по обязательству" выражается в конкретных банковских операциях по указаниям владельца счета, осуществляемых банками для обслуживания клиента. Проведение расчетов через платежные поручения никак не могут подтверждать то, что в данном случае возникает какое-то отдельное обязательство, потому как является лишь отличительной чертой осуществляемой конкретной услуги.

ГЛАВА II. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ ДОГОВОРА

2.1. Субъекты договора

Сторонами в договоре банковского счета являются банк и клиент банка - владелец счета.

Для того, чтобы банк имел исключительное прво стать субъектом договора банковского счета, ему необходимо получить лицензию Банка России, т.к. в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 5 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011) "О банках и банковской деятельности" открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц относится к банковским операциям и подлежит лицензированию.

Согласно п. 4 ст. 845 ГК правила договора банковского счета, которые относятся к банкам (гл. 45 ГК), применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договоров банковского счета в соответствии с выданным разрешением. В первую очередь речь идет об организациях, которые по лицензии могут осуществлять отдельные банковские операции.

Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.

В ряде норм части первой НК содержатся крайне важные положения, определяющие особенности банка как публично-правового образования. Данными положениями предусматриваются обязанности для банка и ответственность, в случае неисполнения этих обязанностей.

Во-первых, законом предусмотрена публичная правовая обязанность, касающаяся учета налогоплательщиков (в нашем случае это клиенты банка – владельцы счета). По правилам ст. 84 НК РФ банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям и предоставляют им право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или о закрытии счета по месту своего нахождения в течение трех дней со дня соответствующего события. В тот же срок со дня мотивированного запроса банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов в банке, об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям, а также справки об остатках электронных денежных средств и переводах электронных денежных средств. Ответственность за неисполнение вышеуказанных норм предусмотрена ст. ст. 132 и 135.1 НК РФ.

Согласно ст. 60 НК РФ банк обязан исполнять поручения налогоплательщика (налогового агента) о перечислении налогов в бюджет (внебюджетные фонды), а также решения налогового органа о взыскании налогов за счет денежных средств налогоплательщика в течение одного операционного дня со дня получения их поручений или решений. Ненадлежащее исполнение данного положения влечет ответственность по ст. 133 НК РФ. Если же банк неоднократно нарушает эту обязанность, то это даже может стать основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций (п. 4.1 ст. 60 НК РФ).

Банк прекращает все расходные операции по счету, если налоговый орган в соответствии со ст. 76 НК РФ принимает решение о приостановлении операций по счету организации-налогоплательщика. С приостановлением операций по счетам будет введен также запрет на открытие для этой организации новых банковских счетов. Ответственность за нарушение данного запрета предусматривается ст. 134 НК РФ.

В данном случае необходимо отметить, что, становясь стороной в договоре банковского счета, банк одновременно приобретает для себя довольно обременительные публичные правовые обязанности. Если к этому ещё добавить очень жесткую в этом плане ответственность, в том числе отзыв лицензии на осуществление банковских операций, то для клиента банка – владельца счета образовывается довольно рисковая ситуация, способная существенно повредить его правам требования к банку.

Контрагентом банка по договору банковского счета может быть любое юридическое и физическое лицо. Здесь необходимо отметить, что «владелец счета» это не всегда сторона по договору. Например, когда юридическое лицо, имеющее в банке расчетный счет, открывает своему филиалу счет в том же банке. В данном случае филиал не будет стороной по договору.