План
I.Введение……………………………………………………………………3-6
стр.
II. Основная часть. Договор займа
ГЛАВА I. Понятие, признаки и классификация
договора займа
§ 1. История развития договора займа………………………………...…...7-11
стр.
§ 2.Понятие, признаки и классификация
договора займа……………………………………………………………………......12-24
стр.
ГЛАВА II. Содержание договора займа
§ 1.Содержание, виды и ответственность
по договору займа………...25-28 стр.
§ 2. Ответственность заемщиков…………………………………………….29
стр.
ГЛАВА III. Заключение………………………………………………………………….30-31стр.
IV. Список использованной литературы…………..…………………...…32-33стр.
I.Введение
Большинство
договорных обязательств, которые
заключают участники гражданского
оборота, представляют собой возмездные
отношения. Как правило, они
порождают денежные обязательства,
в силу которых одна сторона
обязуется передать вещь, оказать
услугу, произвести работу и т.д.,
а другая – оплатить переданную
вещь, оказанную услугу, произведённую
работу и т.д.
Денежное
обязательство, всегда связанное
с оплатой денежной суммы, имеет
место в самых разнообразных
договорах: купли – продажи,
поставки, контрактации, аренды, подряда,
перевозки и т.д.
Что
касается граждан, то они обычно
оплачивают свои долги по обязательствам
собственными денежными средствами,
не прибегая к финансовой помощи
других лиц. Однако в ряде
случаев граждане не в состоянии
рассчитатьсяимеющимися в наличии
средствами. Тогда они вынуждены
обращаться к лицам, обладающим
необходимыми финансовыми ресурсами,
в том числе к банкам.
Аналогичное
положение может сложиться и
в отношениях между организациями—юридическими
лицами. Однако содержание и объемы
этих обязательств имеют свои
особенности, включая специфику
субъектов, участвующих в таких
обязательствах.
При
этом следует иметь в виду,
что граждане обычно удовлетворяют
свои потребности в приобретении
разнообразного имущества за
счет денежных средств, составляющих
оплату их труда, т.е. за счет
зарплаты. Некоторая часть граждан
имеет в качестве источника
оплаты своих расходов доходы
от предпринимательской деятельности.
Организации
— юридические лица покрывают
свои расходы за счет доходов
от их коммерческой деятельности.
И лишь у социально-культурных
учреждений главным источником
оплаты расходов служат бюджетные
ассигнования.
Субъекты
денежных обязательств при недостатке
денежных средств могут прибегнуть
к финансовой помощи третьих
лиц на основе договора займа,
служащего юридической формой таких отношений.
Заем
представляет собой наиболее
типичное кредитное обязательство,
выражающее основные признаки
и других форм кредитования.
Функционирование
рыночной экономики определяет
необходимость поиска методов
и правовых инструментов организационно-правового
построения товарно-денежного обмена.
Его создание зависит от последовательного
выполнения полезных свойств
правовых механизмов, среди которых
особое место занимают правовые
конструкции, основанные на отношениях
займа. Заем является наиболее
типичным, универсальным кредитным
обязательством, определяющим основные
признаки и формы кредитования.
Сам институт займа в гражданском
законодательстве возник вследствие
рецепции римского права и
основывается на римском договоре
«mutuum», определение которого упоминается
еще в Дигестах Юстиниана.
На
всех этапах развития экономики
страны кредит играл важное
значение. Но только в новых
условиях хозяйствования, в процессе
возникновения и внедрения рыночных
отношений кредит и кредитные
отношения получили широчайшее
применение и новое правовое
закрепление.
Традиционный
договор займа оказался недостаточно
приспособленным для регулирования
сложных и разнообразных кредитных
отношений в условиях рыночного
хозяйствования.
Обязательства
по займу мелких вещей и некрупных
сумм скорее моральные, нежели материальные,
поэтому многие граждане склонны
«давать в долг» родным и знакомым
какие-либо вещи без письменного заверения,
подтверждения данной сделки, отчего и
вынуждены впоследствии портить с ними
отношения по факту того, что переданная
вещь не возвращена владельцу.
Мы
не склонны утверждать, что каждую
заемную акцию стоит скреплять
подписями, однако когда речь
заходит о значительной сумме
денег или дорогостоящей вещи
– стоит закрыть глаза на
родственные чувства и заверить
договором (пусть даже в форме
простой расписки) сделку.
Комплекс
вопросов, рассматриваемый в настоящей
работе, интересует не только юристов,
но и экономистов (что обусловлено спецификой
рассматриваемых институтов).
Цель
нашей курсовой работы заключается
в изучении понятия, признаков
и элементов, а также содержание,
исполнение и прекращение договора
займа и рассмотреть её практическое
применение.
Для
детального изучения договора
займа мы выделяем следующие
задачи для раскрытия темы:
·
изучить историю развития договора
займа;
·
определится с понятием и признаками
договора займа;
·
рассмотреть элементы договора,
включающих в себя стороны,
предмет, срок и форму договора;
·
детально изучить содержание
договора, условия неисполнения
договора;
·
рассмотреть ответственность заемщиков;
·
изучить прекращение договора
займа;
·
изучить и проанализировать документальное
оформление операций займа на
практике.
По
вопросам связанным с договором
займа в литературе высказывались
многие известные специалисты
в области гражданского права,
такие как Суханов Е.А., Степанюк
А. В., Новицкий И. Б. Анализируя
Законы ХII таблиц, Институции Гая
Дигесты Юстиниана (533 год н.
э.) пишут, что «Заем (mutuum) представляет
собой договор, по которому
одна сторона (займодавец) передает
в собственность другой стороне
(заемщику) денежную сумму или
известное количество иных вещей,
определенных родовыми признаками
(зерно, масло, вино), с обязательством
заемщика вернуть по истечении
указанного в договоре срока
либо по востребованию такую
же денежную сумму или такое
же количество вещей того же
рода, какие были получены».
Структура
нашей курсовой работы состоит
из:
-
введения, в котором раскрываем
актуальность, цели и задачи
нашей работы;
-
в основной части, в которой
три главы: в первой главе
«Понятие, признаки и элементы договора
займа» рассматриваем понятие, признаки
и элементы договора займа, во второй
главе «Содержание, исполнение и прекращение
договора займа» раскрываем содержание
и прекращение договора займа, а в третей
главе «Практическое применение договора
займа» рассматриваем практическое
применение договора займа;
-
после изучения основной части
мы делаем заключение и подводим
общие выводы.
II.
Основная часть. Договор займа
ГЛАВА
I. Понятие, признаки и элементы договора
займа
§
1. История развития договора займа
Не вызывает споров мнение, что
современное гражданское право
большей своей частью является
рецепцией римского права, поэтому
рассматривая институт займа
закономерно будет обратиться
к исследованиям римских юристов
с тем, чтобы понять природу,
проследить стадии формирования
конструкции займа.
Римское
право и, в частности, Дигесты
Юстиниана (533 год н.э.) содержат
следующее определение займа:
«Заем (mutuum) представляет собой
договор, по которому одна сторона
(займодавец) передает в собственность
другой стороне (заемщику) денежную
сумму или известное количество
иных вещей, определенных родовыми
признаками (зерно, масло, вино), с
обязательством заемщика вернуть
по истечении указанного в
договоре срока либо по востребованию
такую же денежную сумму или
такое же количество вещей
того же рода, какие были получены[]».
Смысл
договора займа, как видно из
определения, состоит в том,
что одна сторона передает
другой право собственности на
вещи, причем необходима реальная
передача вещи в прямое обладание
и специальное согласие об
условиях займа. Первоначально,
в древнейший период это согласие
выражалось в весьма специфической
форме стимуляции (взаимного обмена
торжественными обещаниями), позднее
- обыкновенной письменной форме.
Предметом договора займа (в
его специфически римской конструкции)
признавалась не любая вещь, а
только телесная, находящаяся в
обороте, отмеченная только родовыми
признаками (не признавался заем,
например, в отношении обязательств,
сервитутов, индивидуально-специфических
вещей: картины определенного
мастера или содержания и т.п.);
при операциях с другими по
виду вещами качество займа
не сохранялось.
Обязательство,
возникающее из займа, строго
одностороннее: заимодавец имеет
право требовать от заемщика
возврата такого же количества
вещей такого же рода и качества,
какое было получено; на заемщике же лежит
соответствующая обязанность. Заимодавец
уже при самом заключении договора,так
сказать, сделал свое дело, передав в собственность
заемщика определенную ценность и установив
такой передачей договор. Поэтому из договора
он получает только право требования и
не несет более никакой обязанности; для
осуществления этого права в распоряжении
заимодавца имеются иски строгого права
(actions stricti iuris). Наоборот, заемщик при заключении
договора уже получил деньги или иные
заменимые вещи и поэтому не имеет права
на основании договора требовать чего-либо,
а только несет обязанность возврата такой
же денежной суммы или такого же количества
других заменимых вещей, какое было получено
от заимодавца[].
Обязанности
должника рождались только с
реальной передачей ему предмета
(res) - (валюты займа); само по себе
соглашение о займе (consensus) никакой
юридической силы не имело.
Момент передачи вещи и был
началом момента ответственности
должника, поэтому договор займа
относился к общему подвиду
реальных контрактов[].
Таким
образом, можно выделить следующие
характерные признаки договора mutuum:
а) предмет
договора - денежная сумма или
известное количество других
вещей, определенных родовыми
признаками (весом, числом, мерой);
б) вещи
передаются с обязательством
для заемщика вернуть займодавцу
такую же денежную сумму или
такое же количество вещей
такого же рода, какие были
получены.
Из
договора займа не вытекала
обязанность заемщика платить
проценты с занятой суммы, однако
широко применялось в практике
заключение особого соглашения
о процентах. Древнейшая форма
процентного займа – fenus; например,
крестьянину давали взаймы семена
с тем, чтобы он вернул часть
урожая, покрывающую не только
стоимость данных семян, но
и некоторую надбавку, т.е. проценты.
Fenus вызывал среди бедноты возмущения
как форма беззастенчивой эксплуатации.
К концу республики fenus стал выходить
из употребления. Но это не значит, что
исчезли процентные займы; изменилась
только форма: в дополнение к договору
займа (mutuum) заключалось особое соглашение
о процентах.Максимальный размер процентов
в разные периоды варьировался: в классическом
праве – 1% в месяц, в праве Юстиниана –
6% в год (для торговцев – 8% в год). Начисление
процентов на проценты было воспрещено.
В
общем-то, нужно констатировать, что
современное понимание займа
не далеко ушло от древнеримского
– основные положения сохранены,
однако рассмотрим более поздние
в хронологическом плане взгляды
на договор займа.
Первое
упоминание в отечественном обязательственном
праве о договоре займа, различавшего
заем вещей и денег встречается
уже в Русской Правде
(XI в.). В ней указываются лишь
только отдельные условия и
обязательства должника по отношению
к кредитору, а также условия
разрешения возможных споров.
Значение
Русской Правды при рассмотрении
договора займа. Как верно отметил
историк В. О. Ключевский[4]: «Правда
- строго отличает отдачу имущества
на хранение – «поклажу» от
«займа», простой заем, одолжение
по дружбе, от отдачи денег
в рост изопределенного условленного
процента, процентный заем краткосрочный
от долгосрочного, и, наконец,
заем - от торговой комиссии и
вклада в торговое компанейское
предприятие из неопределенного
барыша или дивиденда. Что такое
торговый кредит и операции
в кредит хорошо известно Русской
Правде».
Обратимся
теперь к изложению института
займа, данному дореволюционным
отечественным правоведом Габриэлем
Феликсовичем Шершеневичем. Так,
согласно Г.Ф.Шершеневичу[5], дореволюционное
гражданское право (последняя
четверть XIX - начало ХХ вв.) займом
называет договор, в силу которого
одно лицо обязывается возвратить
взятые у другого в собственность
заменимые вещи в том же
количестве и того же качества.
Из этого определения обнаруживаются
существенные элементы договора
займа: односторонность договора,
передача заменимых вещей в
собственность, обязанность возвращения.
Кроме того, в договоре займа возможны
и случайные элементы, из которых обращают
на себя внимание условие о сроке и о процентах.
В цивилистике
существовало два мнения касательно односторонности
(двусторонности) договора займа. Так,
вышеупомянутый Г.Ф.Шершеневич считал,
что заем представляет собой односторонний
договор: в нем лишь одна сторона обязывается
к совершению действия, к возвращению
взятого, тогда как другая сторона имеет
только право, потому что она совершила
действие одновременно с совершением
договора, передала известную сумму денег
или других заменимых вещей. Другой отечественный
цивилист Д.И. Мейер, напротив, считал заем
двусторонним договором (впрочем, как
и все договора). Сделки двусторонние (многосторонние)
предполагают действие двух или нескольких
лиц для изменения существующих юридических
отношений, и заем у него – это договор,
«в силу которого одно лицо обязывается
передавать заменимые вещи, а другое возвратить
равную ценность[6]».
Основание
обязательства, вытекающего из
займа, по Г.Ф.Шершеневичу, заключается
в передаче заменимых вещей.
Интересен тот факт, что русская
практика кассационных решений
рассматриваемого периода, держалась
того взгляда, что занимаемы,
могут быть только деньги.
Цель
займа - приобрести право собственности
на заменимые вещи. Соответственно
тому взявший их, имеет полное
право распоряжаться ими по
своему усмотрению, и давший их
не вправе потребовать их обратно,
например, в случае неплатежа
в срок процентов.
Действие,
которое составляет содержание
обязательства, основанного на
займе, заключается в возвращении
ценности. Возвращены должны быть
не те вещи, что были взяты,
а только подобные, того же
рода и в том же количестве.
Это вытекает из того, что переданы,
были вещи заменимые, а не
индивидуальные и что право
собственности за них перешло
к должнику. Так как заем направлен
к установлению обязанности возвратить
взятое, то нет займа, где не
было предварительно взято, потому
что тогда не может быть
и речи о возвращении, в виду чего законодательство
справедливо признает ничтожным заем,
если обнаружится его безденежность, то
есть если окажется, что должник взял на
себя обязательство возвратить, не взяв
ничего от кредитора. Если безденежность
заемного обязательства будет доказана,
то оно признается недействительным.
Договор
займа совершался передачей денег
или других занимаемых вещей
от кредитора должнику. Но, кроме
того, для доказательности договора
закон предписывает облечь его
в письменную форму. Эта последняя
необходима только для доказательства,
но не для действительности
займа, который может быть заключен
значительно ранее облечения
его в письменную форму. Договор
займа может быть совершен
или нотариальным, или домашним
порядком, но должен быть обличен
в письменную форму, хотя бы
в виде частных писем, и не
может быть доказываем свидетельскими
показаниями.
Заслуживает
внимания подробно разработанный
законодательством порядок заключения
договора займа, различавший обязательство
по займу, составленное у нотариуса
(крепостное заемное письмо), и
обязательство по займу, составленное
дома (домашнее или домовое заемное
письмо). Первое составлялось в
присутствии не менее двух
свидетелей; второе - без свидетелей,
являлось мало надежным обеспечением
кредитора. Тем не менее, данное
положение было учтено законодателем
и разработан механизм (рассмотреть
который не позволяет объем
настоящей работы), позволяющий защитить
необеспеченного ничем кредитора.
Но, как пишет Шершеневич Г.Ф.,
ввиду этих формальностей и
последствий их упущения заемное
письмо в нашем быту совершенно
вытеснено простым векселем.
Современное
отечественное обязательственное
право с незначительными редакционными
изменениями воспроизводит определение
договора займа, ранее закрепленное
в статье 269 ГК РСФСР 1964 г[]. и пункте 1 статьи
113 Основ гражданского законодательства
1991 г[].
§
2. Понятие, признаки и классификация
договора займа
Согласно п. 1 ст. 760 Гражданского
кодекса Республики Беларусь (далее
- ГК) по договору займа одна
сторона (заимодавец) передает в
собственность другой стороне
(заемщику) деньги или другие вещи,
определенные родовыми признаками,
а заемщик обязуется возвратить
заимодавцу такую же сумму
денег (сумму займа) или равное
количество других полученных
им вещей того же рода и
качества.
В традиционной
классификации гражданскоправовых
договоров заем является реальным,
односторонне обязывающим, возмездным
либо безвозмездным (в зависимости
от наличия условия о процентах),
срочным.
Большинство
гражданско-правовых договоров является
консенсуальным, то есть вступает в
силу с момента заключения. Исключения
достаточно редки, и договор займа
- основное из них. Почему договор займа
сформулирован как реальный (заимодавец
передает, а не обязуется передать
предмет займа), объясняется скорее
исторической традицией. Недаром в
современных законодательствах
начинает прослеживаться постепенный
отход в сторону консенсуального
характера займа.[] Пока же в законодательстве
Беларуси с момента заключения договора
займа и до момента предоставления денежных
средств или иного имущества у заемщика
отсутствует право требования в части
получения суммы займа. С другой стороны,
у заимодавца после подписания договора
остается время, чтобы подумать о целесообразности
дальнейшего предоставления предмета
займа.[]
Подобный
дисбаланс интереса сторон компенсируется
тем, что после того, как заем предоставлен,
уже заимодавец несет все риски,
не имея при этом никаких обязанностей.
Обязательства заимодавца по предоставлению
займа фактически не существует: он
либо предоставляет деньги и с
этого момента между сторонами
возникают договорные отношения, либо
не предоставляет (но заемщик не вправе
заставить его сделать это). Если
заимодавец избрал первый вариант, то
все обязанности по договору займа
в дальнейшем несет только заемщик
(односторонне обязывающий договор).
Вопрос
о возмездном характере займа
решается следующим образом. В условиях
договора можно предусмотреть как
возмездный, так и безвозмездный
вариант. В случае же пробела действуют
следующие презумпции:
1) в отношениях
между гражданами, когда сумма
займа не превышает 50 базовых
величин и займ не связан
с предпринимательской деятельностью,
а также в случае неденежного
займа, он предполагается безвозмездным;
2) во всех
остальных случаях действует
презумпция в пользу возмездного
характера займа. При этом, если
размер вознаграждения не определен,
он предполагается равным ставке
банковского процента, действующей
в месте нахождения (жительства)
заимодавца в день платежа
(п. 1 ст. 762 ГК).
Периодичность
уплаты процентов также должна определяться
договором - в противном случае заимодавец
вправе потребовать ежемесячной
уплаты процентов.
Деньги
(а это основной предмет займа)
имеют свою временную стоимость,
поэтому договор займа по своей
хозяйственной логике должен быть срочным.
Правда, в ГК данное условие прямо
не сформулировано. Однако если заем заключен
на неопределенный срок, то в соответствии
с нормой ч. 2 п. 1 ст. 763 ГК заемщик
обязан возвратить заем в течение 30
дней со дня предъявления требования
заимодавцем, если иной срок не установлен
договором.[]
Срочный
характер займа предполагает ограничения
возможности досрочного возврата займа.
Однако в ГК это прослеживается только
тогда, когда срочность объединяется
с платностью займа: если заем предусматривает
уплату процентов, то досрочный возврат
допускается только с согласия заимодавца.
Беспроцентный же заем всегда может
быть возвращен досрочно (п. 2 ст. 763 ГК).
Форма договора
займа определяется по правилам ст.
761 ГК:
а) если заимодавец
юридическое лицо - письменная форма
обязательна вне зависимости
от суммы;
б) в
остальных случаях - если сумма займа
превышает 10 базовых величин. Отметим,
что по сравнению с общими нормами
ГК о форме сделки отличия займа
минимальны: сделка между заимодавцем
- физическим лицом и заемщиком - юридическим
на сумму менее 10 базовых величин согласно
ст. 761 может заключаться и устно, тогда
как для других видов сделок с аналогичным
субъектным составом предусмотрена письменная
форма.
Нарушение
требований о письменной форме не
влечет недействительности займа и,
если имеются другие письменные доказательства
(в тех случаях, когда одна из сторон
- юридическое лицо либо сделка совершается
через банк, соответствующие расчетные
или кассовые документы должны быть
всегда), существование договора доказывается
без труда. Более того, п. 2 ст. 761 ГК
допускает использование расписки4
или иного аналогичного документа,
удостоверяющего передачу предмета
займа. Объяснить такой либерализм
законодательства в части формы
договора займа можно тем, что
понятие «существенные условия займа»
практически отсутствует: если известна
полученная сумма, то все иные условия
(проценты, срок возврата, периодичность
выплаты) определяются диспозитивными
нормами ГК, а это уже не существенные,
а так называемые обычные условия договора.[]
В ГК отсутствует
статья, аналогичная ст. 818 Гражданского
кодекса Российской Федерации (далее
- ГК РФ) «Новация долга в заемное
обязательство», исходя из которой
по соглашению сторон долг, возникший
из купли-продажи, аренды имущества или
иного основания, может быть путем новации
заменен заемным обязательством, причем
по форме, предусмотренной для заключения
договора займа.[] Отсутствие аналогичной
нормы в белорусском законодательстве
вовсе не означает запрета на подобные
сделки, поскольку ст. 384 «Прекращение
обязательства новацией» в ГК есть. Заметим,
однако, что новация не допускается в отношении
долга, возникшего из обязательств по
возмещению вреда, причиненного жизни
и здоровью, и по уплате алиментов (п. 2
ст. 384 ГК). Новация должна совершаться
только на основании договора (то есть
должно быть достигнуто согласие сторон).
У договора
займа есть одна важная черта, отсутствующая
у консенсуальных договоров. Ее легче
объяснить на примере:
Допустим,
стороны заключили договор займа
в письменной форме путем составления
единого документа на сумму 100 000.
Как мы уже отмечали, до момента
предоставления денежных средств он
не заключен. Затем денежные средства
предоставляются, но в сумме не 100
000, а 90 000. Нарушений со стороны заимодавца
нет, так как никакого обязательства
у него после подписания договора
не возникало. Однако что делать заемщику,
ведь он реально получил сумму
на 10 000 меньше, чем обязывается вернуть
(и это без учета процентов)?
Для таких
случаев ст. 765 ГК предусматривает
специальные правила, именуемые
«оспаривание договора займа по безденежности».[]
Если в процессе оспаривания окажется,
что деньги от заемщика не были получены
вовсе, то договор займа считается незаключенным.
Если получены в меньшей сумме - договор
считается заключенным на полученную
сумму.
Предметом
договора займа чаще всего являются
деньги, но им также может быть иное
имущество (ГСМ, семена, расходные материалы
и т.п.). Главное, чтобы указанные
вещи были обезличены, то есть в терминологии
ГК определялись только родовыми признаками.
По этой причине не могут быть предметом
займа индивидуальноопределенные
вещи: машины, оборудование, объекты
недвижимости и т.п. Их передача во временное
пользование должна оформляться
уже договором аренды либо безвозмездного
пользования (ссуды).
В результате
предоставления займа право собственности
на его предмет переходит к
заемщику. Это важный момент, отличающий
заем от аренды или ссуды, когда кредитор
продолжает оставаться собственником.
Погашение займа осуществляется
уже другими деньгами (иным имуществом),
а не тем, что брались в заем6.
Поэтому неверно связывать заем
с неким временным переходом
права собственности, как это
иногда делается в экономической
литературе. С юридической точки
зрения право собственности бессрочно
по определению.
Ответственность
по договору займа может наступать
лишь в случае непогашения в срок
суммы займа. Если договором не предусмотрено
иное, то
формой
ответственности является уплата процентов
согласно ст. 366 ГК (рассчитываются исходя
из величины учетной ставки). Причем
такие штрафные проценты уплачиваются
дополнительно к обычным процентам,
являющимся платой за пользование деньгами.
Если
заем погашается частями, то даже однократная
просрочка частичного платежа дает
право заимодавцу досрочно взыскать
оставшуюся сумму (п. 2 ст. 764 ГК). Те же последствия
для заемщика наступают и в
случае утраты им обеспечения или
ухудшения иных его условий (ст. 766),
а также невыполнения условия
о целевом характере займа (ст.
767).
Как мы
уже отмечали, в результате предоставления
займа возникает одна единственная
обязанность - заемщик обязуется
возвратить его. Но заем может быть
осложнен условием о его целевом
использовании. В таком случае заемщик
несет и дополнительную обязанность
- обеспечить возможность контроля
за целевым использованием со стороны
заимодавца. Причем неисполнение этой
обязанности приравнивается к нецелевому
использованию, то есть дает право кредитору
требовать досрочного возврата.
В бухгалтерском
учете заемщика полученные денежные
средства или иное имущество отражаются
по соответствующему счету для учета
активов в корреспонденции с
кредитом счета 66 «Расчеты по краткосрочным
кредитам и займам» или 67 «Расчеты
по долгосрочным кредитам и займам».
Выплата процентов по займам и
кредитам отражается в бухгалтерском
и налоговом учете поразному (см.
далее).
