Доходы населения Беларуси

    РЕФЕРАТ 
 

    Курсовая  работа: 31 с., 6 рис., 1 табл., 20 источников, 1 прил. 

    ДОХОДЫ, ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ, РЕАЛЬНЫЕ ДОХОДЫ НАСЕЛЕНИЯ, СБЕРЕЖЕНИЯ НАСЕЛЕНИЯ, МОТИВЫ СБЕРЕЖЕНИЙ. 

    Объект  исследования – денежные доходы и сбережения населения как один из важнейших источников воспроизводственного процесса.

    Предмет исследования – система экономических отношений, связанных с  образованием и распределением денежных сбережений населения.

    Цель  работы: рассмотреть доходы и сбережения домохозяйств как экономические категории, а так же выявить зависимости между ними. Определить количественное и качественное состояние сбережений населения в Республике Беларусь. Выявить основные проблемы и перспективы.

    Методы  исследования: сравнительный метод, изучение нормативно-правовой базы, изучение монографических и статистических публикаций и статей, аналитический метод.

    Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов. 

    _________________

    (подпись  студента)

СОДЕРЖАНИЕ 
 

    ВВЕДЕНИЕ 

    Формирование и использование финансовых ресурсов тесно связано с уровнем и динамикой доходов населения, решением социальных задач. Воздействуя на уровень и структуру потребления населения через систему специфических финансовых методов, государство оказывает регулирующее влияние и на уровень его доходов.

    Согласно  основным направлениям социальной политики Республики Беларусь на 2010 г., она будет направлена на создание условий для поддержания высоких темпов экономического роста, выполнение показателей социально-экономического развития страны, а также повышение благосостояния ее граждан.

    Анализ  экономической литературы данной тематики позволил говорить о том, что попытки рассмотреть доходы населения и предприятий в целом, как единый взаимосвязанный блок, пронизывающий практически все обменные и распределительные операции, встречаются крайне редко. За рубежом накопленный объем материала и постоянно проводимые исследования позволили создать достаточно глубокие методические разработки. В белорусской же финансовой литературе очень мало работ, анализирующих наколенный опыт и предлагающих практические рекомендации в области процентной политики.

    Предметом исследования данной курсовой работы является система экономических  отношений, связанных с  образованием, распределением и использованием денежных доходов населения.

    Объектом  исследования являются денежные доходы и сбережения населения как один из важнейших источников воспроизводственного процесса.

    Цель  работы состоит в том, чтобы выявить  основные закономерности образования  и использования доходов и  присущие этому проблемы, а также  определить возможные пути решения.

    В соответствии с поставленной целью, определены следующие задачи исследования:

1. Рассмотрение денежных доходов населения, их содержания и состава;
2. Изучение понятия сбережения населения и мотивов их формирования;
3. Анализ проблемы увеличения реальных доходов населения в современных условиях.

    При исследовании данной темы применялись  сравнительный метод, изучение нормативно-правовой базы, изучение монографических и статистических публикаций и статей, аналитический метод.

    Доходы  населения и источники их формирования заслуживают пристального внимания, а все проблемы, с ними связанные, требуют скорейшего разрешения. Именно поэтому данная тема актуальна в любые времена, в любой стране, при любом экономическом строе.  

      1 Доходы населения 

    Доходы  играют очень важную роль в жизни каждого человека, потому что являются непосредственным источником удовлетворения его неограниченных потребностей.

    Доход – это результат производственно-хозяйственной деятельности экономического субъекта, получаемый как разница между стоимостью реализованной продукции, товаров и услуг и произведенными издержками.[1]

    Доходы можно классифицировать по различным признакам: по содержанию и форме, по показателям, по получателям доходов, а также по критерию законности.

    По содержанию и форме доходы объединяются в три группы:

1. денежные доходы;
2. натуральные доходы;
3. потребление в сфере общественного обслуживания.

    Денежные доходы, составляющие основную часть доходов населения, определяются на основании баланса денежных доходов и расходов населения.

    Натуральные доходы населения – все поступления продуктов сельского хозяйства: продуктов земледелия, скотоводства, птицеводства; различных изделий, услуг и другой продукции в натуральной форме, получаемых с приусадебных, садово-огородных участков, домашнего хозяйства, самозаготовки даров природы. Соотношение между денежными и натуральными доходами периодически меняется, но всё-таки, более распространённой формой доходов является денежная форма.

    Потребление в сфере общественного обслуживания включает материальные затраты учреждений и организаций здравоохранения, образования, физкультуры и спорта, культуры, социального обеспечения в виде продуктов питания, материалов, топлива, электроэнергии, медикаментов и др., а также стоимости износа основных непроизводственных фондов. [2, с. 187]

    В данной главе будут рассмотрены денежные доходы, так как проблема распределения и формирования доходов населения касается, прежде всего, денежных доходов.

    Большое значение для характеристики благосостояния населения имеют совокупные доходы всего населения, семьи, отдельного человека. Рост совокупных доходов при неизменных ценах и налогах свидетельствует о повышении возможностей населения для удовлетворения своих потребностей.  Совокупными доходами называется весь объём жизненных средств, который поступает в распоряжение населения, включая бесплатные и льготные услуги из общественных фондов потребления. Частью совокупных доходов являются мобильные доходы, которые составляют совокупные доходы без учёта услуг из общественных фондов потребления.

    По показателям доходы классифицируются:

1. номинальные;
2. располагаемые;
3. реальные.

    Номинальные доходы характеризуют уровень денежных доходов независимо от  налогообложения и изменения цен. Они представляет собой сумму денежных, натуральных доходов и материального потребления в сфере общественного обслуживания. Располагаемые доходы – это номинальные доходы за вычетом налогов и других обязательных платежей, т.е. средства, используемые населением на потребление и сбережения. Реальные доходы характеризуют номинальные доходы с учётом изменения розничных цен и тарифов, представляют собой реальную покупательную способность номинальных доходов.

    Реальные доходы являются важнейшим обобщающим показателем социального развития и уровня жизни населения. К ним относятся все виды денежных и натуральных доходов, получаемых населением и используемых им для потребления, а также материальные затраты учреждений непроизводственной сферы, оказывающих бесплатные услуги населению.

    Реальные доходы исчисляются по населению страны в целом и на душу населения. Рассчитываются темпы роста (снижения) реальных доходов.

    Индекс изменения реальных доходов на душу населения J_р.д. рассчитывается по формуле: 

     ,                                            (1.1) 

    где РД_П, РД_б — сумма реальных доходов населения в прогнозируемом и базисном периодах соответственно;

          Ч_Н.П. Ч_Н.Б. — численность населения в прогнозируемом и базисном периодах соответственно. [3, с.187-188]

          По получателям доходы делятся на два вида: первичные и вторичные. Первичные доходы получают собственники факторов производства:

    а) собственники наемной рабочей силы за свой труд — заработную плату;

    б) мелкие собственники средств труда, находящихся в их личном владении, — личный доход;

    в) собственники капитала, используемого в виде средств производства, — прибыль. Под экономической прибылью понимается разность между суммарной выручкой фирмы и всеми издержками;

    г) собственники денежных капиталов, предоставляющие кредит (ссуду), — ссудный процент. Ставка ссудного процента есть цена, уплачиваемая за использование денег. Более точно, ставка ссудного процента – это количество денег, которое требуется уплатить за использование одного рубля в единицу времени (месяц, год);

    д) владельцы земли — ренту (в форме арендной платы).

    Вторичные доходы образуются в результате перераспределения первичных доходов. Они составляют доходы государства, которое с помощью разного вида налогов формирует доходную часть своего бюджета.

    По критериям законности и трудовых затрат доходы имеют следующую структуру:

1. законные трудовые доходы — доходы от всех видов разрешенной и не запрещенной коллективной и индивидуальной трудовой деятельности, в том числе занятия кустарно-ремесленными промыслами и т.п.;
2. незаконные нетрудовые доходы — спекуляция, взяточничество, хищения и т.п.;
3. незаконные трудовые доходы — доходы от занятий запрещенной трудовой деятельностью; доходы, явно превышающие затраты труда; применение незаконных расценок оплаты труда и т.п.;
4. законные нетрудовые доходы — доходы в установленных размерах, получаемые от сдачи внаем квартир, наследования, дарения, лотерейных выигрышей и т.п.

    Законной или незаконной может быть та или иная деятельность и соответственно доходы как ее результат. Но трудовыми или нетрудовыми доходы могут быть только по критерию трудовых усилий, полному или неполному соответствию доходов трудовым затратам.

    Ведущее место в нашей системе занимают трудовые доходы, однако в последние годы сформировалась "теневая" экономика и появился круг лиц, извлекающих нетрудовые доходы.

    Нетрудовые доходы — это доходы, полученные в результате нарушения принципов распределения, а также незаконные, противоречащие правовым нормам. К ним относятся:

    1) доходы, складывающиеся в результате непоследовательного проведения государством принципов распределения в рамках общественно организованной системы формирования доходов;

    2) доходы, формирующиеся за счет индивидуальной или групповой трудовой деятельности на уровне, превышающем общественно нормальную оценку трудового вклада;

    3) доходы, формирующиеся за счет незаконных форм их перераспределения;

    4) доходы, возникающие за счет незаконного изъятия у государства его ресурсов.

    Нетрудовые доходы — это порождение, в первую очередь, социально-экономических причин, и борьбу с ними необходимо вести комплексно: не только с помощью законодательных и воспитательных мер, но и путем решения насущных хозяйственных задач, укрепления принципов социальной справедливости в распределительных отношениях. Они подрывают моральные ценности, порождая воровство, казнокрадство, хищения, взяточничество, спекуляцию и другие пороки. [3, с.78-82] 
 

    Денежные доходы населения – основная форма личных доходов граждан и семей, домашних хозяйств, получаемых в виде денежных средств.

    Они включают оплату труда всех категорий населения, пенсии, пособия, стипендии и другие социальные трансферты; доходы от собственности в виде процентов по вкладам, ценным бумагам, дивидендов; доходы от официально неучтенной предпринимательской деятельности и др. [4, с. 657]

    Денежные  доходы населения, получаемые через  финансово-кредитную систему, представляются в виде:

• выплат по государственному страхованию;
• банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое строительство);
• процентов по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых по итогам года;
• доходов от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей и погашении по займам;
• выигрышей по лотереям;
• временно свободных средств, образующихся в результате покупки товаров в кредит;
• выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и пр.). [5, с. 165]

    Денежные доходы в расчете на душу населения в республике составили в январе-сентябре 2010 г. 739,7 тыс. рублей в месяц и по сравнению с январем-сентябрем 2009 г. увеличились на 15,1 %, а в реальном выражении – на 8 % [6].         

    Темпы роста реальных денежных доходов населения в I полугодии 2010 г. по областям (в процентах к соответствующему периоду предыдущего года)

    Рисунок 1.1 – Темпы роста реальных денежных доходов населения в I полугодии 2010 г. по областям (в процентах к соответствующему периоду предыдущего года)

    Примечание – Источник: [6] 

    Основными  источниками формирования денежных доходов населения являются оплата труда и трансферты населению (пенсии, пособия и стипендии), удельный вес которых в общей сумме денежных доходов населения в январе-сентябре 2010 г. составил 76,3%. Структура денежных доходов населения представлена данными на рисунке 1.2:

    Рисунок 1.2 – Структура  денежных доходов населения

    Примечание  – Источник: [7] 

    В январе-сентябре 2010 г. объем денежных доходов населения составил 48,3трлн. рублей и увеличился по сравнению с январем-сентябрем 2009 г. на 15,1%. Индекс потребительских цен на товары и услуги за этот период составил 106,6%. В результате реальные денежные доходы населения (с учетом индекса потребительских цен) увеличились на 8%.

    Из  общей суммы денежных доходов  в январе-сентябре 2010 г. 79,4% население использовало на покупку товаров и оплату услуг. [7]

    Вторым  по значению после оплаты труда источником доходов являются прочие доходы (поступления от продажи продукции сельского хозяйства, доходы от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, и прочие поступления), составившие в этом году 20,9%. По сути это и есть прибыль. Она определяется как разница между денежной выручкой от реализации продукции и ее себестоимостью.

    В экономической теории встречаются различные определения прибыли. Меркантилисты считали, что прибыль возникает в сфере обращения; физиократы утверждали, что она создается только в сфере сельского хозяйства. А. Смит и Д. Рикардо обосновали идею создания прибавочной стоимости, а К. Маркс назвал прибыль превращенной формой прибавочной стоимости. [3, с. 79]

    В странах с развитой рыночной экономикой и частной собственностью распространены доходы от собственности. Это доходы в виде абсолютной ренты, получаемый собственниками земли, монопольной ренты, которую имеет собственник — владелец особых условий производства. Доходами от собственности являются и получаемые владельцами акций дивиденды.

    Доход от собственности становится реальным видом доходов и в нашей республике в связи с развитием арендных отношений, кооперации, акционерных обществ, рынка ценных бумаг, банковского дела. Формой таких доходов являются арендная плата, дивиденды, а также получение доходов в кооперации в зависимости от внесенного "пая" средств производства. Доказательством этого является увеличение показателя «доходы от собственности» с 2,6% от всех денежных доходов в 2009 году до 2,8% в этом году. (Рисунок (1.2)) Это, конечно, нельзя сравнивать с другими источниками, но процесс идет, и это не может не радовать. Наше население постепенно начинает понимать, что на этом тоже можно прилично заработать.

    Третьим значительным источником доходов являются трансферты населению (пенсии, пособия и стипендии). В июле 2010 г. средний размер пенсии, назначенной органами по труду занятости и социальной защите, составил 469,7 тыс. рублей (114% от величины среднедушевого минимального потребительского бюджета семьи пенсионеров)

    Средний размер пенсии по возрасту составил 555 тыс. рублей, по инвалидности – 484,8 тыс. рублей, по случаю потери кормильца – 322,5 тыс. рублей, социальной пенсии – 205,9 тыс. рублей (по данным на октябрь 2010г.).

    На долю оплаты труда приходится значительная часть всех денежных доходов населения. Она включает все виды оплаты труда всех категорий работников. [7]

    Необходимо  также различать  денежную, или номинальную, и реальную заработную плату. Номинальная заработная плата – это сумма денег, полученная работником за определённый промежуток времени (час, день, неделю и т. д.). Располагаемая заработная плата – это сумма оплаты труда за вычетом подоходного налога и обязательных отчислений в ФСЗН. Реальная заработная плата – это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на номинальную заработную плату; реальная заработная плата – это покупательная способность номинальной заработной платы. Очевидно, что реальная заработная плата зависит от номинальной заработной платы и цен на приобретаемые товары и услуги. Изменение реальной заработной платы в процентном отношении можно определить путем вычитания процентного изменения в уровне цен из процентного изменения в номинальной заработной плате. Так, повышение номинальной заработной платы на 9% при росте уровня цен на 5% дает прирост реальной заработной платы на 4%. Вместе с тем номинальная и реальная заработная плата не обязательно изменяются в одну и ту же сторону. К примеру, номинальная заработная плата может увеличиться, а реальная заработная плата в то же самое время - уменьшиться, если цены на товары растут быстрее, чем номинальная. [8]

    Номинальная начисленная среднемесячная заработная плата работников Республики Беларусь в январе-сентябре 2010 г. составила 1167,1 тыс. рублей, в том числе в сентябре – 1305,1 тыс. рублей и увеличилась по сравнению с августом 2010 г. на 1,4%, или на 18,3 тыс. рублей.

    Реальная  начисленная заработная плата (заработная плата, рассчитанная с учетом роста  потребительских цен на товары и  услуги) в январе-июне 2010 г. по сравнению с январем-июнем 2009 г. увеличилась на 9,4 %, в сентябре 2010 г. по сравнению с августом 2010 г. - уменьшилась на 0,2 %.

    На  промышленных предприятиях средняя  заработная плата в январе-сентябре 2010 г. составила 1300,519 тыс. рублей, в строительных организациях – 1570,636 тыс., в организациях транспорта – 1389,536 тыс., сельского хозяйства – 788,067 тыс., торговли и общественного питания – 1032,442 тыс. рублей; здравоохранения – 898,269 тыс. рублей; в учреждениях образования – 793,734 тыс. рублей.

    Начисленную среднюю заработную плату работников Республики Беларусь по отдельным отраслям экономики в сентябре 2010 г. можно увидеть на рисунке (1.3): 

    Рисунок 1.3 – Начисленная средняя заработная плата работников Республики Беларусь по отдельным отраслям экономики в сентябре 2010 г. (тыс. рублей)

    Примечание  – Источник: [9] 

    Заработная  плата выполняет несколько функций, самые главные из них – воспроизводственная, стимулирующая, статусная, регулирующая, производственно-долевая.

    Воспроизводственная функция состоит в определении такого абсолютного размера заработной платы, который позволяет осуществить нормальное воспроизводство рабочей силы. Поэтому эта функция выполняет определяющую роль по отношению к другим.

    Статусная функция заработной платы предполагает соответствие статуса, определяемого размером заработной платы, трудовому статусу работника. Трудовой статус – это место работника по отношению к другим работникам. Поэтому размер вознаграждения за труд является одним из главных показателей этого статуса, а его соответствие с трудовыми усилиями работника позволяет судить о справедливости размера его заработной платы.  Статусная функция важна, прежде всего, для самих работников с точки зрения их притязаний на заработную плату и для своей реализации требует материальной базы.

    Стимулирующая функция заработной платы предполагает побуждение работника к трудовой активности, к максимальной отдаче, повышению эффективности труда. Этой цели служит установление размера вознаграждения за труд в зависимости от достигнутых работником результатов. Если же заработная плата не будет зависеть от личных усилий работника, то это приведёт к ослаблению стимулирующей функции и, следовательно, к снижению инициативы и трудовой активности. Реализация этой функции осуществляется руководством фирмы посредством различных систем оплаты труда.

    Регулирующая  функция заработной платы  воздействует на соотношение спроса и предложения рабочей силы, на формирование персонала и степень его занятости. Эта функция выступает балансом между работниками и работодателем. Основа реализации функции – дифференциация в оплате труда по группам работников.

    Производственно-долевая  функция заработной платы определяет меру участия живого труда в образовании цены товара, его долю в совокупных издержках производства и издержках на рабочую силу. Эта доля позволяет установить величину стоимости рабочей силы, её конкурентно способность на рынке труда. Эта функция важна не только для работодателя, но и для работника. Некоторые системы бестарифной оплаты труда и другие предполагают тесную связь заработной платы и фонда оплаты труда, личного вклада работника. [10]

    Таким образом, в литературе существует широкая классификация доходов. Однако именно денежные доходы участвуют в формировании и распределении доходов населения. В структуре денежных доходов оплата труда занимает первое место как самая значительная часть всех доходов. 

2. Мотивы образования сбережений населения 
 
 

    На  настоящий момент в экономической литературе и практике не существует устоявшегося понятия сбережений. В бытовом смысле термин “сбережения” используется для обозначения денежных средств, откладываемых населением на будущее. Некоторые экономисты трактуют сбережения как разницу между доходами населения и его текущими расходами, то есть, как ту сумму денежных средств, которая осталась не потребленной в анализируемом периоде. Такой подход к определению сбережений можно считать упрощенным, поскольку он сводится к вычислению арифметической разности, в процессе чего игнорируется экономическая сущность сбережений.

    В современной экономической теории дается несколько определений сбережений.

• Во-первых, под сбережениями понимают часть дохода, которую индивидуум оставляет на будущее вместо того, чтобы потратить ее в настоящем. Происходит своего рода “жертвование” текущим потреблением ради потребления будущего. Основной принцип здесь такой: человек сберегает определенную часть дохода тогда и только тогда, когда ожидаемая полезность потребления этой суммы в будущем выше, чем полезность потребления ее в настоящем. Причем понятие “текущего” и “будущего” потребления здесь достаточно условны и в основном их рамки очерчиваются временными рамками получения “текущего” дохода. Можно утверждать, что “текущим” считается такой период, в течение которого величина дохода в единицу времени и предельная полезность потребления единицы дохода остается постоянной, поэтому у индивидуума не возникает необходимости переносить потребление дохода внутри этого периода. Другое дело - “будущее” время, которое характеризуется, с точки зрения теории, снижением абсолютной величины дохода и увеличением предельной полезности единицы дохода. Упрощенно вышеуказанный принцип можно выразить следующим образом: для человека, получающего стабильный доход, полезность 1000 руб. меньше, чем для человека пожилого, живущего на скромную пенсию. Поэтому для зрелого человека разумно отложить 1000 руб. с целью потребить их тогда, когда они будут больше нужны.
• Во-вторых, под сбережениями понимается та часть дохода, которую экономический субъект собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Можно различить три вида экономических субъектов: население, корпорации и государство. Соответственно возникают три вида сбережений: сбережения населения, сбережения корпоративного сектора, сбережения государства. Население традиционно является основным поставщиком инвестиционных ресурсов, мобилизация сбережений населения является для финансовых посредников (банков, других небанковских кредитных учреждений) важнейшим условием успешной деятельности. Средства, не потребленные в текущем периоде, приобретают три основные формы: вклады в коммерческие банки и ценные бумаги, валютные сбережения, денежные остатки на руках. Данные формы сбережений различны с точки зрения срочности, мобильности, возможности трансформации в инвестиции.
• Также сбережения можно определить как часть дохода, оставшаяся после уплаты налогов, которая не потребляется. То есть сбережения рассматриваются в разрезе составляющей части дохода за текущий год, которая не выплачивается в качестве налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страхование, облигации, акции и другие финансовые активы. [11]

    В качестве отложенных денежных средств  сбережения выступают как кредит, предоставляемый населением государству в виде отсрочки потребления материальных благ. Одновременно сбережения являются элементом финансовых ресурсов, функционирующих в форме средства сбережения. Государство становится распорядителем части дохода населения не вследствие прямой передачи ему стоимости, а как владелец невостребованного до определенного времени материального эквивалента. В каждом данном случае кредит, предоставляемый населением государству, носит краткосрочный характер, но в целом он оказывается постоянным в силу непрерывной возобновляемости источника дополнительных доходов. [12, с. 58]

    К настоящему времени в западной экономической  науке имеется целый ряд теорий, направленных на объяснение поведения  населения относительно сбережений. Большое количество теоретических исследований, проведенных на тему сбережений в послевоенные годы, выявило три основных явления, свойственных всем странам:

    1) в конкретно взятый момент  времени в конкретной стране  группы населения с высоким  уровнем дохода откладывают на сбережения большую часть своего дохода, чем группы населения с низким уровнем дохода;

    2) внутри конкретно взятой страны  коэффициент сбережений населения  остается относительно постоянным  в течение длительного промежутка  времени;

    3) в разных странах наблюдаются различные значения коэффициентов сбережений, независимо от относительных величин доходов населения в этих странах.

    Существуют  пять основных теорий, дающих объяснение таким эмпирическим результатам.

1. Теория абсолютного дохода. Автором этой модели является Дж. Кейнс, который пришел к выводу о том, что сберегательное поведение домохозяйств нельзя объяснить ставкой процента, поскольку в отличие от поведения фирм мотивы сберегательного поведения домохозяйств более разнообразны: помимо получения процента люди могут резервировать средства на «черный день»,  заботиться  о наследстве своих детей,  а порою им  просто жалко тратить деньги. В качестве основного инструмента анализа сберегательного поведения Кейнс предложил использовать функцию потребления:

     ,                                                    (2.1)