Доля депозитных операций в структуре пассивов

Введение

Специфика банковского учреждения, как одного из видов коммерческого предприятия, предполагает, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных средств, а за счет привлеченных. Возможности банка в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любой стране. Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Привлеченные ресурсы – одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой  статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии к банку со стороны клиентов. Банки привлекают средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов, которые покрывают до 80-90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения – ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Объектом исследования избрана деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предметом исследования являются вклады ОАО «АСБ Беларусбанк».

Цель курсовой работы: установить долю депозитных операций в структуре пассивов.

Для достижения поставленной цели поставлены задачи:

• изучить роль депозитной политики
• выявить ведущие направления депозитной политики;
• изучить депозитную политику ОАО «АСБ Беларусбанк»;
• выявить роль вкладов в пассивных операциях;
• определить структуру пассивных операций в динамике;
• выявить долю депозитных операций в структуре пассивов;
• проанализировать динамику вкладных операций в банке;
• рассчитать аналитические показатели динамики;
• проанализировать показатели динамики.

Работа состоит из введения, двух основных разделов и заключения. В первом разделе раскрываются теоретические аспекты и роль депозитной политики коммерческого банка, а во втором анализируются показатели структуры и динамики привлеченных средств  населения в депозиты.

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, сравнительный, абсолютных разниц и относительных величин.

Курсовая работа базируется на законодательных, нормативных актах Национального банка Республики Беларусь, Указах Президента Республики Беларусь, литературных источниках белорусских авторов, периодических изданиях, а также на методических указаниях и материалах бухгалтерской и статистической отчетности филиала 527 «Белжелдор» ОАО АСБ «Беларусбанк».

1 Депозитные операции  как источник ресурсов коммерческого  банка

1.1 Пассивные операции  коммерческого банка

В деятельности коммерческого банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, что оказывает влияние на конечный результат – прибыль. Поэтому банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсной базы и поддержания своей стабильности.

Управление банковскими ресурсами является сложным процессом, не имеющим однозначного решения и требующим постоянного анализа состояния банковских активов и пассивов.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, то есть банк должен обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями.

Основной целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является постоянное увеличение ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, которые формируются из пассивных операций. Более наглядно структура ресурсов банка представлена в приложении А.

Собственные средства – это те средства, которые принадлежат непосредственно  банку и не требуют возврата. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Значение собственных средств выражено в их функциях, первая из которых оперативная. Она состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы. Собственные средства могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка. Размер собственных средств определяет масштабы деятельности банка. Вторая функция – защитная. Её назначение состоит в поддержании устойчивости банка, обеспечении обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средства — это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величиной собственных средств банка и его подверженности риску. Чем больше капитал банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк. И последней является регулирующая функция собственных средств, которая состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами банка. Центральные банки устанавливают минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии.

Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость на начальном этапе создания банка. Можно сказать, что именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы.

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 %. Привлеченные ресурсы - ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. К таким ресурсам относятся: получение кредитов и займов от других юридических и физических лиц; распространение среди клиентов собственных долговых обязательств имитированных банком; внесение в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов.

В структуре привлеченных средств выделяются недепозитные ресурсы, которые включают в себя продажу собственных долговых обязательств на денежном рынке и получение займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка.

Если рассматривать распространение среди клиентов ценных бумаг, эмитированных банком, то можно сказать, что они занимают наименьший удельный вес среди привлеченных ресурсов банка. Такая ситуация складывается  из-за инфляции, низкого уровня накопления сбережений, что в свою очередь порождают риск со стороны клиентов. К ценным бумагам, эмитированных банком относятся: сертификаты, векселя, облигации.

Банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка. Сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются:

• оперативное привлечение временно свободных средств юридических и физических лиц для увеличения ресурсного потенциала;
• регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;
• привлечение клиентов путем расширения предоставляемых услуг.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя). Банковские векселя обладают рядом достоинств:

• право банка выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке, самостоятельно устанавливать срок их погашения;
• возможность использования векселей как средства платежа за товары и услуги с правом передачи их третьему лицу;
• возможного досрочного погашения;
• надежность векселей, что  обусловлено обеспеченностью имуществом.
• залоговая ценность векселя, то есть он может использоваться как сберегательное средство и в качестве залога.

Облигация — ценная бумага на предъявителя, дающая владельцу право на получение годового дохода в виде фиксированного процента. Облигация подлежит выкупу в течение обусловленного при выпуске займа срока. Облигации выпускаются сериями, с равной номинальной стоимостью и одинаковыми условиями выпуска и погашения. Облигации при продаже клиентам выписываются на предъявителя, что позволяет далее ее передать для погашения другому лицу.

Рассмотрим вторую составляющую недепозитных операций привлеченных ресурсов, к которой относятся межбанковские кредиты, то есть получение займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.

В структуре привлеченных ресурсов значимое место занимают депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке. Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит – это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Таким образом, депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Таким образом, анализируя вышеизложенную информацию, можно сделать вывод, что в целях привлечения ресурсов для своей деятельности банку важно разработать стратегию, исходя из которой, будут достигнуты цели и задачи, получена максимальная прибыль и сохранена ликвидность. Очевидно, что наибольший удельный вес в формировании ресурсов занимают депозитные операции, следовательно, банку необходимо больше внимания уделять депозитной политике, ее направлениям и основным элементам в процессе формирования. Более подробно о разновидностях вкладов, привлекаемых банком, и их критериях речь пойдет во второй части раздела.

1.2 Виды счетов, открываемые для привлечения  денежных сбережений

На сегодняшний день доминирующее значение в ресурсной базе банка занимают средства депозитного характера. Ведь банку  необходимо привлечь в свой оборот как можно больше сторонних средств, поскольку, чем больше у банка ресурсов, тем больше у него возможностей их выгодно вложить. Поэтому значимость депозитных операций банка повышается, так как они позволяют привлекать свободные денежные средства физических и юридических лиц. А для наибольшей заинтересованности клиентов необходимо разработать грамотную депозитную политику и предоставить широкий спектр услуг для её реализации. Соответственно, необходимо понять и разработать в соответствии со спросом населения те депозиты, которые будут удовлетворять их потребности.

Согласно статьи 179 Банковского кодекса Республики Беларусь банковский вклад  (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [1].

В современных условиях существует две основных позиции, по которым осуществляется классификация и разнообразие вкладов. Первая из которых, вклады «До востребования», а вторая – срочные. Так же, необходимо выделить отдельной группой возможность привлечения денежных средств посредством использования сертификатов. Более подробно о преимуществах и недостатках таких ресурсов для банка и клиента речь пойдет далее.

Для начала разберемся, что представляются собой вклады «До востребования». Основной характеристикой таких вкладов является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования в виде наличных средств, осуществлять их депонирование или изъятие. Если же рассматривать преимущества таких счетов с точки зрения клиентов, то можно отметить удобство в связи с их высокой ликвидностью (воспользоваться денежными средствами можно в любой момент без предварительного уведомления), а недостатком является то, что по таким счетам начисляются невысокие проценты. Для банка же положительным моментом является то, что эти средства практически бесплатны или дешевы, а также положительно влияют на доходность банка, отрицательным же является достаточно высокий риск их одновременного изъятия (оттоки денежных средств, как правило, происходят во время перечисления клиентами платежей, в дни получения заработной платы и других поступлений) и необходимостью поддержания банком большого запаса средств для расчета по подобным обязательствам, вследствие чего отрицательно сказывается на ликвидности банка.

Второй группой депозитов являются срочные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов, так же большое влияние оказывают сроки проводимых банками активных операций, от сложившихся тенденций и текущего спроса и предложения на денежном рынке. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, плавающий или фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Так же, следует отметить, что в банке существует такое понятие, как ведение неподвижных счетов. Их образование обусловлено наличием остатка вклада с учетом годовой капитализации не более 10000 белорусских рублей и с условием, что по вкладу отсутствовали операции (кроме зачисления дохода, начисленного на остатки средств на счете) в течение предыдущего года. Образование таких счетов происходит путем передачи вкладов на  неподвижный счет со вкладов «До востребования» и срочных. В большинстве случаев, образование таких счетов обусловлено открытием депозитов на время, для каких-либо разовых операций и перечислений. Так же, возможно, это связано с тем, что основная сумма вклада была клиентом потрачена, но счет не закрыт. Соответственно, по истечении года, при условиях изложенных выше,  счет переводится в разряд неподвижных. При желании клиента остаток вклада может быть выплачен, для этого клиент с паспортом должен обратиться в банк.

Ещё одной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами. Сберегательный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим лицам [3]. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет [3]. Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц – наличными деньгами. Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

• привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;
• удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;
• гибкий механизм пересмотра процентных ставок;
• стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии погашения);
• информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, то есть широкая реклама;
• надежные гарантии платежа номинала и выплаты (начисления) процентов.

Но тем не менее, стоит отметить, что  сертификаты не пользуются особой популярностью у клиентов. Это связано с тем, что сумма может быть внесена единым платежом и нет возможности пополнения, так называемого, счета. Соответственно, при появлении свободных денежных средств клиент должен опять же приобретать сертификат. Так же теряется сумма процентов, если сравнивать со срочными вкладами, так как у сертификатов к моменту погашения установлена определенная сумма процентов, которая должна будет выплачена, а по срочным вкладам существует ежемесячная капитализация, что естественно приводит к увеличению остатка вклада и начисление в следующем месяце процентов происходит на большую сумму.

Для большей заинтересованности вкладчиков, для осуществления депозитных операций банк должен разрабатывать депозитную политику, которая будет отвечать не только интересам клиентов, но и удовлетворять цели коммерческого банка. Под депозитной политикой следует понимать  совокупность мероприятий банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию [5]. Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций. В широком смысле – это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов. В узком смысле – это действия, направленные на удовлетворение потребностей банка в ликвидности путем активного изыскания привлечения средств, в том числе и заемных. Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности. Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются:

• стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;
• тактика банка по организации формирования ресурсной базы;
• контроль за реализацией депозитной политики.

 Как правило, банкам  предлагается разрабатывать специальный  документ по депозитной политике, который позволял бы определять  стратегию и тактику банка  в организации депозитного процесса. Документ «Депозитная политика  банка» разрабатывается на основе  анализа структуры, состояния и  динамики ресурсной базы банка, а также в тесной увязке  с такими документами, которые  определяют основные направления  и условия размещения привлеченных  средств. Конкретно в депозитной политике банк предусматривает перспективы роста собственных средств, а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами; структуру привлеченных средств; предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами и вкладами на срок и депозитами до востребования; основной контингент по вкладам и депозитам и так далее.

Таким образом, подводя итог раздела, можно сказать, что для поддержания своей ликвидности банк должен разрабатывать депозитную политику, которая бы охватывала интересы и вкладчиков, и банка. Исходя из этого, очевидно, что банк должен предоставлять большой перечень вкладов с удобными для клиентов условиями. На примере ОАО «АСБ «Беларусбанк» проследим проводимую им депозитную политику для привлечения клиентов, что будет представлено в следующем разделе.

2 Анализ депозитных  операций ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1. Депозитная  политика ОАО «АСБ Беларусбанк»

ОАО «АСБ Беларусбанк» является крупнейшим финансовым институтом Республики Беларусь. В системе белорусских банков он традиционно занимает высокие позиции по большинству показателей, в том числе по размеру активов, собственного капитала, кредитного и депозитного портфелей, прибыли. Наглядным  примером может послужить приложение Б рисунок 2, в котором представлены позиции ОАО «АСБ Беларусбанк» на внутреннем рынке.

Поскольку ресурсную базу для работы банка дают привлеченные ресурсы, то за их счет ОАО «АСБ Беларусбанк» проводит деятельность по кредитованию предприятий промышленности, сельского хозяйства и других отраслей, а так же интенсивно производится выдача кредитов на строительство. Можно сказать, что стратегическим ориентиром деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» является требование Национального банка Республики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных денежных средств населения и субъектов хозяйствования в банковские вклады. Поэтому вся работа ОАО «АСБ Беларусбанк» направлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических и юридических лиц и повышение степени привлекательности вкладов, улучшение качества обслуживания частных клиентов и расширение перечня услуг. В результате, сегодня на счетах банка хранится более 39,6% денежных средств населения и субъектов хозяйствования в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны.

Для более детального анализа привлеченных денежных средств от юридических и физических лиц в банки, необходимо составить сводную таблицу деятельности банков по суммам, размещенным в депозиты. Данная таблица представлена в приложении В. Исходя из таблицы 1 в приложении В, мы видим, что удельный вес ОАО «АСБ Беларусбанк» с годами уменьшается, например на 01.01.2011 г. доля депозитов в системе страны составляла 19094.1 млрд. руб. или 44,38%, а на 01.01.2012 г. эти показатели равны 38901,9 млрд. руб. или 39,62%. При этом темп прирост все равно остался положительным и составил 103,7%, конечно это не самый высокий показатель роста по сравнению с остальными банковскими системами страны. Например, у важнейшего конкурента ОАО «АСБ Беларусбанк» этот показатель равен 164,6% (ОАО «Белагропромбанк»), но и он не является самым высоким. Все это вызвано тем, что на рынке по привлечению депозитных ресурсов появляется все большее количество молодых банков, доля в системе страны которых с годами повышается, в связи с чем показатель прироста является достаточно высоким. А вот по величине суммы депозитов им еще очень далеко до крупнейшего банка страны.  Так же, из  данных таблицы 1, можно отметить деятельность всей банковской системы Республики Беларусь. Очевидно, что на 1 января 2012 г. объём депозитов юридических и физических лиц составил 98 184,3 млрд. руб., увеличившись за год на 128,2%. Таким образом, объём обязательств банков перед экономикой за 2011 год увеличился в 2 раза больше, чем объём требований. Такой рост депозитной базы обусловлен высокими процентными ставками во 2-ой половине 2011 г. Так же видно, что около 40 % всех депозитов юридических и физических лиц находится на счетах Беларусбанка. На долю 10 крупнейших банков по объему депозитов приходится 92,9 % привлеченных ресурсов экономики. Наглядно эту информация представим в виде диаграммы.

Рисунок 3 – Доля банков в совокупном объёме депозитов экономики на 01.01.2012 года

Примечание – Источник: Собственная разработка на основании таблицы 1 приложения В.

В последнее время наметилась тенденция к снижению процентных ставок по вкладам. Это объясняется тем, что по мере стабилизации в сфере денежно-кредитного регулирования, наблюдается тенденция к уменьшению ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. ОАО «АСБ Беларусбанк», четко следуя рекомендациям НБРБ по приближению процентных ставок по привлекаемым депозитам физических лиц к ставке рефинансирования, и строит свою процентную политику с учетом этого фактора. Очевидно, что чем выше процентная ставка, тем привлекательнее условия по депозитам и этот фактор сказывается на показателях привлеченных ресурсов. Но тем не менее, с таким разнообразием банков на рынке и различными предлагаемыми условиями депозитов, население охотно размещает свои временно свободные денежные средства в банках и получает определенный доход. По состоянию на 13.03.2013 г. ставка рефинансирования составляет 28,5%. Изменение ставки рефинансирования НБРБ  проиллюстрировано в приложении Г на рисунке 4.

Чтобы иметь более полную информацию и наглядное представление о востребованности операций депозитного характера, структуры и динамики вкладных операций населения, необходимо провести анализ на базе определенного филиала. Поэтому далее будем производить расчеты на основании отчетных показателей филиала № 527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» в городе Минске. Все необходимые данные представлены в приложении Д таблице 2.

На основании данных, представленных в таблице 2 приложения Д, можно сказать, что в работе филиала № 527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» на протяжении последних лет наблюдается рост вложений в рублевые депозиты как физических, так юридических лиц. В период с 01.01.2010 по 01.01.2012 их объем в реальном выражении возрос в 1,6 раза. Рублевые депозиты в рассматриваемый период пополнялись значительно быстрее валютных. Предпочтение к хранению средств в национальной валюте отдавали как физические, так и юридические лица. Что свидетельствует о привлекательности условий рублевых вкладов. Прирост средств физических лиц по рублевым вкладам составил: 19,52% или 5436,8 млн. руб. – в 2010 году, и на 33,71% или 11221,4 млн. руб. – в 2011 году. По валютным вкладам прирост средств населения составил 17,16% или 3027,9 млн. руб. – за 2010 год; и отток средств в 17,43% или 3603,4 млн. руб. – за 2011 год. Возможно, с уменьшением размера средств привлекаемых выпуском  ценных бумаг характеризуется увеличение другого вида привлечения средств, как депозитов в белорусских рублях. Только за 2011 год отток средств по ценным бумагам составил 76,41% или 447,6 млн. руб.