Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

История развития страхования

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Федеральное агентство по образованию

Костромской Государственный Технологический Университет

Кафедра финансов и кредита

Курсовая работа

СТРАХОВАНИЕ

ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ

Выполнила: Бахтызина Наталья Сергеевна

Группа 10-Ф-6

Проверила: Данилевская Елена Евгеньевна

Кострома 2012 год

СОДЕРЖАНИЕ

Введение------------------------------------------------------------------------------	3-4
1 Захождение института страхования -----------------------------------	5-10
2 История страхования в зарубежных странах-----------------------
2.1 Страховой рынок Великобритании-----------------------------------------	11-14
2.2 Страховой рынок Франции---------------------------------------------------	15-17
2.3 Страховой рынок Германии--------------------------------------------------	18-21
3 Характеристика основных этапов развития страхования в России----
3.1 Страхование в России до 1991 года----------------------------------------	22-28
3.2 Страховое дело в советской России----------------------------------------	29-33
3.3 Современный этап страхования в РФ--------------------------------------	34-36
Заключение---------------------------------------------------------------------------	37-38
Список литературы-----------------------------------------------------------------	39-40

ВВЕДЕНИЕ

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекое прошлое.

В настоящее время страхование является неотъемлемой частью жизни общества. Благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, просто стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений.
На мой взгляд, страхование сейчас является одной из важнейший сфер экономики и наименее изученной из всех. Хотя именно страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.
Необходимо формирование надежного, эффективного механизма страховой защиты -это задача современного общества в целом.

Цель работы – изучить историю развития страхования, сравнить организацию страхового дела в Российской Федерации в разные исторические периоды, рассмотреть история страхования в некоторых зарубежных странах, на примере Англии, Германии и Франции.

В связи с данной целью можно выделить следующие задачи:

- изучить зарождение института страхования;

- рассмотреть экономическую природу и функции страхования за рубежом;
- изучить развитие страховых отношений в царской России;
- рассмотреть особенности страхования России в советский период и дореволюционное время;

- оценить и проанализировать современное состояние страхового рынка РФ;
- выделить перспективы развития страхового дела в Российской Федерации, опираясь на мировой опыт страхования.

Задачи работы:

· Характеристика понятия термина «страхование» и «сущность страхования»;

· Изложение истории возникновения страхования;

· Характеристика функции и роли страхования как экономической категории;

· Изучение роли страхования в регулировании социально-экономических отношений РФ;

· Изучение страхования за рубежом;

· Оценка развития современного страхового рынка в РФ;

· Характеристика трудностей и перспектив развития страхового дела в РФ.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ЭТАПОВ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В РОСИИ

1.1 СТРАХОВАНИЕ В царской РОССИИ ДО 1991 ГОДА

Страховое дело в России начало развиваться в конце XVIII в., т.е. значительно позже, чем в развитых европейских странах, которые с самого начала делали упор на морское страхование, в отличие от России, где первым и наиболее распространенным видом страхования было страхование от огня. Однако зачатки страхования в России можно найти в обществах взаимного вспоможения на случай пожаров, существовавших в Остзейском крае еще в середине XVIII в., при этом убытки от пожаров чаще всего возмещались строительными материалами. В 1765 г. в Риге было основано общество взаимного страхования.

В России первый опыт страхования (Закон о вдовьей казне) относится к 1771 году.

В 1776 году вновь учрежденному Государственному Заемному Банку было

предоставлено право страхования каменных домов и фабрик.

В 1797 году при Государственном Ассигнационном банке была открыта

контора для страхования товаров.

В 1798 и 1799 гг. в Москве и Петербурге при Камеральном департаменте

были учреждены «Ассекуранц-Конторы» для взаимного страхования от огня.

Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права - “Русской правдой”, которая дает интересные сведения о законодательстве 10-11 веков. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например: “Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен.” (ст. 3).

“Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру (денежный штраф. - Авт.) также с помощью округи”. (ст. 6). “Если кто откажется от участия в уплате дикой (подушной - Авт.) виры, тому округа не помогает в уплате за него самого и он сам за себя тогда платит” (ст.8).

В ст. 6 и 8 “Русской правды” можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового договоров и обязательно не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество.

Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями. Так, в связи с историческими условиями существования древееврейского народа среди окружавших его племен одной из важных задач древнееврейского государства было всемерное содействие приросту населения. Для этих целей использовались различные способы и средства, в частности, освобождение новобрачных мужей в течение одного года от военной службы и от всех налогов, обязанность женитьбы на вдове брата, после которого не осталось сыновей и др.

Существенную роль играли специальные (коммунальные) союзы, создаваемые для обеспечения невест-дочерей союза приданым. Это было своеобразное страхование приданого, которое проводилось в добровольном порядке, а средства формировались из членских взносов участников этих союзов.

Примеры государственного страхования давала и Московская Русь. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписания на этот счет содержаться в 72 главе “Стоглава” (1551 г.) “О искуплении пленных”. В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. “Сколько годом того пленного окупу из царевой казны разойдется,- говорилось в “Стоглаве” ,- и то раскинути на сохи (податная единица) по всей земле чей кто ни буди всем ровно”. Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. В последствии от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649 г.) царя Алексея Михайловича, которое предписывало в отличие от “Стоглава” в зависимости от социального положения плательщика три размера “полоняничных” платежей.

До конца XVIII в. страхование в России развивалось медленно, потребности в страховой защите рисков покрывались услугами иностранных страховых компаний.
В 1765 г. в Риге, бывшей западной окраиной Российской империи, было основано первое общество взаимного страхования от огня. В других русских городах в XVIII в. страхования не существовало. Исключение составлял Санкт-Петербург. Во второй половине XVIII в. значительное число домов аристократии в Санкт-Петербурге страховались за границей.

Екатерина II одновременно с организацией ипотечного кредита предприняла попытку организации государственного страхования. Манифест от 28 июня 1786 г. об учреждении Государственного Заемного Банка запрещал страховать имущество в иностранных компаниях: "Запрещаем всякому в чужие государства дома или фабрики здешние отдавать на страх и тем выводить деньги во вред и убыток государственный".

Для обеспечения залога недвижимости в том же году при банке открылась - Государственная страховая экспедиция, страховые операции которой ограничивались избранными рисками (каменные дома, каменные фабрики); страховая сумма не должна была превышать 75% стоимости недвижимости; тариф премий был для всех одинаков и составлял 1,5% страховой суммы. В 1822 г. Государственная страховая экспедиция была закрыта.
Для страхования товаров российское правительство открыло в 1797 г. Страховую Контору при Ассигнационном Банке, которая также оказалась нежизнеспособной и была упразднена в 1805 г.

Попытки создать взаимное страхование под контролем государства отражены в "Уставах столиц Санкт-Петербурга и Москвы" (1798 и 1799 гг.). Согласно этим документам страхование в столицах передавалось в ведение ассекуранц-контор при камеральном департаменте, которые принимали на страхование недвижимое имущество. Однако это нововведение не получило дальнейшего развития, и первый этап истории российского страхования закончился крушением принципа государственной страховой монополии и идей государственного страхования.

Первый этап в развитии организации государственного страхования в России открывается подписанием Екатериной II манифеста, по которому был введен запрет на страхование имущества в иностранных компаниях, узаконен принцип государственной страховой монополии.

Таким образом, страховое дело предполагалось организовать на основе абсолютной и, в принципе, бессрочной государственной монополии, что, однако, потерпело крах: она носила явно выраженный фискальный характер, и первый этап истории российского страхования закончился крушением принципа государственной страховой монополии и идей государственного страхования.

Второй этап становления страхования в России обычно связывают с началом формирования национального страхового рынка, появлением частных акционерных компаний.
"Первое Российское от огня страховое общество" было учреждено 27 июня 1827 г.

Обществу предоставлялось исключительное право на осуществление страховых операций в течение 20 лет с освобождением от налогов, исключая пошлины в казну (по 25 коп. с тысячи рублей страховой сумм).

Более того, "Первому Российскому от огня страховому обществу" разрешалось принимать застрахованное в нем имущество под залог во всех казенных и кредитных учреждениях. Успешная деятельность этого общества способствовала появлению других страховых компаний.

В 1835 г. учреждается "Второе Российское от огня страховое общество", в 1846 г. - товарищество "Саламандра". Деятельность страховых обществ курировалась высшими должностными лицами государства, которые были их соучредителями. Перечисленные выше три страховых общества, поделив сферы влияния на территории России, действовали на основе единых тарифов страхования. Их уставы не допускали передачу имущества на страхование в другие места и вне государства под угрозой взыскания в пользу общества со всей застрахованной суммы 3% за каждые шесть месяцев (это практически составляло объем страховых взносов).

Таким образом, второй этап становления страхования в России характеризовался заменой абсолютной и бессрочной государственной монополии на монополию частную, с ограниченным сроком действия (существовала до 1847 г., когда была полностью упразднена).

Для этого этапа характерно возникновение новых акционерных обществ без монопольных привилегий (Петербургское и Московское - 1858 г., "Русское" - 1867 г., "Коммерческое" - 1870 г., "Варшавское" - 1870 г., "Северное" - 1871 г., "Якорь" - 1872 г.).
Конкуренция, борьба за кошелек страхователя породила множество страховых компаний и вместе с тем создала условия для их объединения, прежде всего с целью затруднить проникновение конкурентов как действующих, так и нарождавшихся на собственный рынок и обеспечить единые правила страхования. В 1874 г. съезд представителей акционерных страховых обществ установил общий тариф премий, обязательный для всех заключивших конвенцию, принятую этим съездом. Для обоснования тарифов решено было с 1874 г. вести общую статистику. Тарифное соглашение вошло в силу в 1875 г. и получило название Страхового синдиката - первого монополистического объединения в России. Следует отметить, что монополистические тенденции в российском страховом деле проявились раньше, чем в промышленности и банковской сфере. Для придания устойчивости страховым операциям в этот же период организуются общества взаимного страхования.
В 1863 г. учреждено два таких общества - в Туле и Полтаве; в 1864 г. - пять (Харьков, Череповец, Ревель, Рига, Пермь); в 1865 г. - также пять.

Таким образом, во второй половине XIX в. национальный страховой рынок был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями.
В 1875 г. страховое дело оживляется в связи с резким увеличением страховых премий. За 1876 - 1885 гг. было создано 32 общества взаимного страхования. В 80-е - 90-е годы проходят съезды представителей обществ взаимного страхования (I съезд в 1883 г. - Петербург, VII съезд - 1912 г.). Для исполнения поручений съезда создаются особое бюро и печатный орган "Вестник взаимного от огня страхования". Наиболее важным предметом обсуждения всех съездов был вопрос организации перестрахования и объединения обществ взаимного страхования.

Созданный в 1909 г. Всероссийский союз обществ взаимного страхования объединил 83 страховых общества на основе договора, обязывающего страховые компании оказывать взаимопомощь при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий. В это же время был принят Устав "Российского Союза Обществ взаимного от огня страхования". К 1917 г. Союз объединял 124 общества взаимного страхования.
        С принятием этого устава начинается четвертый этап развития страхования в России. Характерной особенностью его является возник-новение новых видов взаимного страхования - в среде землевладельцев и фабрикантов.
       Союз страховщиков, кроме страхования недвижимости и движимости, ввел еще и коллективное страхование от несчастных случаев лиц, служащих и работающих на фабриках и заводах. Такие формы взаимного страхования стали носить отраслевой характер: мануфактурной промышленности (Московская губерния), горных и горнозаводских предприятий Юга России, Киевское Общество взаимного страхования свеклосахарных и рафинадных заводов, Минское Землевладельческое общество взаимного страхования.
Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в России, которое стало проводится как в обязательной, так и в добровольной форме. Первые шаги в этом направлении предприняли в 1866 г. Новгородское и Ярославское земства, начавшие проводить страхования строений от огня. В 1867 г. страховым делом уже занимались земства 9 губерний, в 1876 г. - 34 губернии. Непосредственное руководство страхованием осуществляли губернские земские управы.
       Действовавшее законодательство предусматривало, что обязательному страхованию подлежат все сельские постройки, как частные, так и общественные, находящиеся "в черте крестьянской оседлости". Обязательное и добровольное страхование строений осуществлялось в пределах особых норм, но не свыше 75% стоимости строения.
       В 1867 г. сложившаяся практика земского страхования была распространена на те губернии Российской империи, где земства не были созданы. Здесь функции страховщиков получили губернские по крестьянским делам присутствия, а также губернские и областные правления.
Развитие национального страхового рынка в России во второй половине XIX в. потребовало введения мер государственного регулирования страховых правоотношений и создания системы страхового надзора.

В 1894 г. в России был установлен государственный страховой надзор за деятельностью страховых компаний. Функции органа государственного страхового надзора выполняло Министерство внутренних дел. Одновременно устанавливалась публичная отчетность страховых компаний.
К конце XIX в. в царской России сложилась система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах.

Помимо этого, существовало государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих (с 1861 г.), железнодорожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1967 г.). с 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.

Конец………..

Третий этап развития страхования в царской России характеризуется зарождением национального страхового рынка. Отмена крепостного права, замена натурального хозяйства денежным, развитие капиталистических отношений (рост промышленности, строительство железных дорог) создавали предпосылки для формирования национального страхового рынка. Конкуренция породила множество страховых компаний и вместе с тем создала условия для их объединения. Для придания устойчивости страховым операциям в этот же период организуются общества взаимного страхования. Таким образом, во второй половине XIX века национальный страховой рынок был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями, к которым после снятия запрета в 1885 году добавились и иностранные страховые общества.

Таким образом, в конце XIX века в царской России сложилась система страхования, состоящая из российских и иностранных акционерных страховых обществ, городских взаимных и земских страховых обществ. Помимо этого, существовало государственное страхование для горнорабочих (с 1861 года), железнодорожников (с 1888 года) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1867 года). С 1905 года договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.

Созданный в 1909 году «Российский Союз Обществ взаимного от огня страхования» объединил 83 страховых общества на основе договора, обязывающего страховые убытках, превышающих годичный сбор премий.

С его созданием и принятием устава начинается четвертый этап развития страхования в России. Характерной особенностью его является возникновение новых видов взаимного страхования - в среде землевладельцев и фабрикантов.

Характер системы права в сфере страхования России в целом в данный период отличался отсутствием жестких нормативистских позиций. Судебная практика и уставы страховых акционерных обществ, имевших юридическую силу специальных законов, восполняли существовавшие в то время пробелы в законодательстве и отсутствие некоторых норм, в том числе финансового права, регулировавших финансовые отношения в сфере страхования.

В целом, к началу XX века страхование в России стало важной составляющей хозяйственной жизни страны. Страхованием было охвачено около трети стоимости всего имущества; страховые общества были собственниками недвижимости и совладельцами капитала крупнейших банков и промышленных предприятий. Российская дореволюционная страховая система была достаточно развитой и активно взаимодействовала с международным страховым и перестраховочным рынком. Она обладала необходимой системой государственного регулирования, инструментами рыночного саморегулирования и элементами рыночной инфраструктуры.

Страхование в дореволюционный период

Страхование в России имеет глубокие корни. Так, первым по времени было морское страхование. Екатерина II, озабоченная развитием русской морской торговли, издала в 1781 г. "Устав купеческого водоходства", заключавший в себе постановление о морском страховании. Страхование от огня началось в России также во времена Екатерины II (Россия считается родиной страхования от огневых рисков). В 1786 г. был учрежден государственный заемный банк, причем новому банку разрешалось принимать в залог лишь те дома и недвижимость, которые у него же будут застрахованы.

За короткое время возникли новые страховые общества (в 1867 г. - "Русское", в 1870 г. - "Коммерческое", "Варшавское", "Русский Ллойд", в 1872 г. - "Северное", "Якорь", "Волга"). В 1851 г. в акционерных страховых обществах было застраховано имущества от огня на 282 млн. руб., в 1865 г. - на 886 млн. руб., а в 1886 г. - на 4 млрд. рублей. В 1913 г. страхование от огня производили 13 акционерных страховых обществ. Перестрахованием занимались "Общество русского перестрахования" и общество "Помощь". Большинство акционерных обществ по страхованию имущества производили также страхование жизни, от несчастных случаев и др.

В 1862 г. в городах были организованы общества взаимного страхования от огня, в 1890 г. создан Пензенский союз обществ взаимного страхования от огня, преобразованный в 1905 г. в Российский союз с Правлением в Петербурге. Деятельность большинства этих обществ ограничивалась одним городом. Во главе обществ были крупные домовладельцы. Существовали также общества взаимного страхования промышленников и землевладельцев.

В 1864 г. было утверждено Положение о взаимном земском страховании, в котором сказано, что каждое губернское земство должно было вести операции по страхованию только в своей губернии. Ведало этим Губернское земское собрание. Оно назначало тарифы страховых взносов (платежей, премий), нормы обеспечения; составляло инструкции по страхованию для земских управ, волостных правлений и агентов; распоряжалось страховыми средствами; рассматривало отчеты губернских земских управ и т. д.

Крупнейшее страховое общество "Россия" в 1881 г. производило страхование жизни, капиталов, коллективное и индивидуальное страхование и др. В 1888 г. страховое общество "Помощь" производило страхование от несчастных случаев, краж со взломом и т. п.

В 1903 г. 141 крупнейшая фирма центрального промышленного района создала в Москве Российский взаимный страховой союз, осуществляющий страхование от огня движимого и недвижимого имущества. К 1913 г. его активы составили 5,2 млн. руб. Действовали также взаимные общества землевладельцев по страхованию посевов от градобитая: "Московское" (с 1877 г.), "Церера" (с 1901 г.) и др. Однако в целом взаимное страхование по своим размерам значительно уступало акционерному. Так, в 1913 г. вся сумма застрахованного имущества составляла 21 млрд. руб. Из них 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15 - на долю земского страхования и 8% - на долю городских взаимных страховых обществ. Общая сумма страховых взносов в 1913 г. составила 204,5 млн. руб., в том числе на долю акционерных страховых обществ пришлось 63,1%, земств - 19,8, взаимного страхования - 6,7%. Статистика свидетельствует, что выплаты страховых сумм покрывали лишь пятую часть убытка по пожарам (700-800 млн. руб. убытков в год).

Личное страхование в России в основном охватывало состоятельное население. Его осуществляли 20 организаций, среди которых были специальные по страхованию жизни ("Жизнь", "Заботливость", "Генеральное"). Страхование на случай смерти и на дожитие охватывало только 400 тыс. чел., а от несчастных случаев еще меньше. Страхование жизни проводили также сберегательные и пенсионные кассы служащих на железной дороге.

К 1913 г. русские страховые общества владели уже значительными капиталами (активы составили 374 млн. руб.) и играли большую роль в экономической жизни страны. На долю российских акционерных обществ приходилось 63,1% собранных страховых взносов, а на долю иностранных страховых компаний - 5,9%.

3.2 СТРАХОВОЕ ДЕЛО В СОВЕТСКОЙ РОСИИ

В 1913 г. во всех страховых учреждениях России было застраховано

имущество на сумму 21 млрд. руб., в том числе на долю акционерных страховых

обществ приходилось 65% этой суммы, земств – 15, взаимных городских обществ

– 8%. Российские акционерные страховые общества собрали в 1913 г. 129 млн.

руб. страховых платежей, иностранные акционерные – 12, городские взаимные –

около 14 млн. руб. Доля операций губернского страхования составляла около

15,5 млн. руб. Всего в 1913 г. было собрано по всем видам страхования 204,9

млн. руб. страховых платежей.

Финансовые ресурсы страховых обществ стали важным источником крупных

инвестиций, преимущественно в государственные займы и акции торгово-

промышленных компаний и коммерческих банков. Особую значимость эти ресурсы

имели в обслуживании государственного внутреннего и внешнего долга.

Начавшаяся в 1914 г. Первая мировая война и последовавшие за ней крупнейшие

экономические и политические потрясения в российском обществе привели к

глубочайшему финансово-экономическому и политическому кризису. Паление

покупательной способности рубля, начавшееся в годы Первой мировой войны,

обесценивало страховые суммы заключенных договоров, страховые платежи.

В результате инфляции к началу 1915 г. официальный курс рубля снизился

до 80 коп., а к концу 1916 г. – до 60 коп. к марту 1917 г. – до 27 коп.

Купюры бумажных денег выпускались без номеров. Функции денег стали

выполнять денежные суррогаты. Финансовая сфера России находилась в полном

хаосе. К октябрю 1917 г. денежная масса почти удвоилась, а цены поднялись

на 224%, покупательная способность рубля в это время не достигала 10

довоенных копеек.

На фоне усиливающегося недовольства в обществе на политическую сцену

вышла партия большевиков, которая в качестве одного из требований своей

экономической программы пролетарской революции выдвинула идею

национализации банков и страхового дела. Установление Советской власти в

1917 г. позволило большевикам претворить эти идеи в жизнь.

Национализация страхового дела осуществлялась на фоне других крупных

мероприятий финансовой политики Советской власти – национализации банков,

промышленности, транспорта, связи, установления государственной монополии

на внешнюю торговлю, аннулирования царских государственных займов.

Практическая сторона национализации страхового дела в Советской России

отчетливо выделила два основных этапа: 1) установление государственного

контроля над всеми видами страхования; 2) объявление страхования во всех

видах и формах государственной страховой монополией.

Благодаря ранее осуществленной национализации банков был обеспечен

фактический контроль со стороны государства за деятельностью и денежными

операциями страховщиков, что существенно ограничивало возможности

использования средств страховых компаний на цели финансирования нужд

оппозиции правящему режиму.

Еще в декабре 1917 г. правления страховых обществ выдали своим

служащим жалованье за два месяца вперед в целях поддержки и поощрения

саботажа новой власти. Организовывалась выдача средств с текущих счетов и

История развития страхования 📙 Курсовая → 🆔 98602