Коммерческие банки. 39
Ввeдениe
1. Пoнятиe кoммеpчеcкого бaнкa, егo функции и пpинципы дeятельнocти.
1.1 Пpeдпoсылки вoзникнoвeния кoммеpчеcкoгo бaнкa в РФ.
1. 2 Пoнятиe кoммeрчecкoгo бaнкa.
1.3 Oснoвныe пpинципы дeятeльнocти кoммepчeскoгo бaнкa.
1.4 Функции кoммepчecкoгo бaнкa.
2. Кoммepчecкиe бaнки в cиcтeмe дeнeжнoгo oбpaщeния
2.2 Операции кoмерческого бaнка: пасcивные и aктивные.
2.2 Ликвиднocть кoммepчecкoгo бaнкa.
2.3 Осoбенности деятельноcти коммерческих бaнкoв в Рoccии.
3. Пути совeршeнcтвoвaния дeятeльнocти коммepчecких банкoв.
Заключение
Список литературы
Введение
Коммерческий банк-это заведение, исполняющее на договорных условиях кредитное, расчетное, а так же иное обслуживание граждан по средствам осуществления операций, предоставления услуг и юридических лиц (отражается в Законе РФ).
В cвoю oчepeдь формирование кoммeрчecких бaнкoв и иных кpeдитныx учpeждeний нa пaeвыx (aкциoнepныx) нaчaлax делается c цeлью накопления вpeмeннo cвoбодныx дeнeжныx средств пpeдпpиятий, учреждений, заведений и их разумного потребления на необходимые усовершенствования отрасли, пoд области общественного хoзяйcтвa, объединение пpeдпpиятий или peгиoна.
Cтатус «коммерческий» предоставляет банку самостоятельность в определении целей, сроков кредитования и условий, определении уровня процентных ставок, развитии различных форм банковской работы, в расходовании полученной прибыли и решении множественых вопросов. Выше сказанное определяет цель и задачи исследования.
Целью настоящей работы является раскрыть понятие коммерческого банка, принципы работы, а также его функции. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
- определить исторические пpeдпoсылки вoзникнoвeния кoммеpчеcкoгo бaнкa в РФ.
- раскрыть определение кoммeрчecкoгo бaнкa.
- исследовать оснoвныe пpинципы дeятeльнocти кoммepчeскoгo бaнка и его функции
-охарактеризовать пасcивные и aктивные oперации кoмерческого бaнка, а так же ликвиднocть кoммepчecкoгo бaнкa.
- выявить осoбенности деятельноcти коммерческих бaнкoв в Рoccии.
- предложить пути совeршeнcтвoвaния дeятeльнocти коммepчecких банкoв.
Работа писалась
на материалах: учебников, учебных пособий,
периодических изданий и
1. Понятие коммерческого банка, его функции и принципы работы.
1.1 Исторические предпосылки
возникновения коммерческих
Банки первоначально
возникли как частные коммерческие учреждения,
представляющие собой отдельные элементы
торгово-рыночной инфраустройствы, то
есть внешнее окружение рынка. Первые
банкиры руководствовались не только
поставленной задачей способствовать
движение финансовых средств, давая их
в долг, а так же стать заимодателями,
и получать с этого выгоду. Так как заимодательство
был самый удобный, верный путь для получения
прибыли, что взяли на заметку коммерческие
банки, которые были усыпаны рыночными
нововведениями в стране.
Социализм по своему перестроил банковскую
систему, отодвинув частный коммерческий
бизнес на задний план, с помощью установления
полной государственной монополии на
банковские финансовые операции,
сделавши его запретным. Высший уровень
монополизма достигнутый в социалистической
системе хозяйства, привел к физическому
представлению республиканскими и местными
банками отделения центрального Гос
банка страны. Так как Госбанк СССР
был подчинен министерству финансов и
правительству, то в следствии возникла
бесконтрольная государственная финансово
банковская олигархия, которая держала
в тайне запас, выпуска в обращение финансов,
а так же рассредоточения, потребления
финансовых средств, государственной
задолженности.
Предел централизации банковской системы
имел также свою сторону притяжения, для
некоторых экономических субъектов. Денежная
система находилась в одних руках, что
позволило подавить инфляцию, стабилизировать
финансовое обращение, сдержать рост государственного
внутренней и внешней задолженности. При
этом удавалось исполнять почти беспроцентное
банковское кредитование госпредприятий,
особенно совхозов и колхозов. Во многих
случаях долги госбанку просто напросто
не возвращались и трансформировались
в дотации.
Когда возникли предпосылки перехода
к рыночной экономике стало ясно, что
появившаяся и устоявшаяся в настоящей
экономике банковская система, должна
быть подчинена кардинальному преобразованию,
направленному на ликвидацию государственной
монополии на банковское дело, установления
над государственным банком контроля
законодательных органов, направления
многих функций и компетенций государственного
банка республиканским, региональным,
местным банкам, возрождения коммерческих
негосударственных банковских устройств.
Не смотря на то, что банковская система
походит к различным отраслям экономики,
лишь в ситуации рыночной экономики она
играет предназначение центрального звена
финансового менеджмента. Главное место
товарно-денежных отношений в экономике
рыночного типа выдвигает на первый фон
проблемы регулирования денежного обращения,
а так же и всей его хозяйственной работы.
В связи с этим банки, как центры менеджмента
финансово-кредитными процессами во всех
многообразных их проявлениях, имеют не
проходящую в рыночной экономике важность.
Во времена преобладания командно-административной
системы в нашей стране роль банков была
предельно снижена. Их функции сводились
к кассовому обслуживанию, проведению
безналичных расчетов между организациями,
а также финансированию капитального
строительства за счет средств госгосбюджета
и специальных целевых фондов. Банки являясь
значимым элементом государственного
аппарата, при централизованном общегосударственном
проектировании исполняли кредитные операции
в рамках строго регламентируемых направлений
потребления финансовых средств и ограниченых
фондов кредитования. Лишь по решениям
партийно-правительственных органов допускались
внеплановые операции. Существенной разницы
между госбюджетным и кредитным финансированием
фактически не было, кредитование проводилось
по условным процентам из одного и того
же госбюджета.
Необходимо отметить, что банки являются
не просто хранилищем финансов, кассой
для их выдачи и предоставления в кредит,
а они представляют собой мощнейший инструмент
устройствной политики и регулятором
экономики, исполняемой путем перерассредоточения
финансов, капитала в форме банковского
кредитования инвестиций, вынужденных
для предпринимательской работы, создания
и усовершенствования производственных
и социальных объектов. Финансовые средства
банки могут направлять финансовые резервы
в виде кредитов в те отрасли (сферы, регионы),
где капитал найдет лучшее и эффективное
применение.
Неестественно заниженные процентные
ставки кредитования и непродуманная
политика приводят к дефициту государственного
госбюджета, разрушительным инфляционным
процессам, пустой трате средств. В условиях,
когда банки подмяты под себя государственным
аппаратом, финансовая саморегуляция
заменяется принудительным рассредоточением
во многих случаях не реальных, а фиктивных
финансовых средств, движением омертвленного
капитала. В результате все это приведет
к обнищанию страны. Переход к рыночной
экономике затребовал высвобождения банковской
системы из рук государственного насилья,
превращения ее в активный инструмент,
ведущую часть финансового очертания
менеджмента экономикой. В результате
реучреждения банковской системы в 1990-1991
гг., она стала состоять из двух уровней,
и состояла из Центрального банка и коммерческих
банков.
1.2 Понятие коммерческого банка
Банк - это финансовое заведение, аккумулирующее и хранящее денежные средства и которое проводит денежные расчеты и операции, контролирует продвижение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и важные бумаги. Это значит, что банк можно охарактеризовать как финансовое заведение, которое осуществляет широкий спектр финансово-кредитных функций и денежные операции, а так же ценными бумагами. С одной стороны, банк, как любое предприятие, создается для удовлетворенности нужды руководства банка (акционеров) и интересов общества (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, организовывающее и осуществляющее продвижение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли руководству банка.
Коммерческие банки относятся к категории особых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое долженность – депозит. А выдавая заем - новое требование к заемщику. Настоящий процесс устраивания новых долженностей и составляет суть финансового посредничества.
Коммерческие банки, дают клиентам полный спектр услуг, включают кредиты и при этом отличаются от специализированных заведений, которые ограничиваются определенными функциями. В данных условиях очень важно, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любых случаях необходимо, чтобы банк был автономным организацией. Автономия банка должна быть юридически и экономически подкреплена. Это говорит о том, что в социальном обществе должны приниматься не только законы о коммерческих банках, об их работы, как первый элементарный шаг правового государства, но и большое значение имеет соблюдение самих законов, закрепляющих эту автономность, независимость от политического давления, идущую в разрез с экономической целью кредитных объединений.
Коммерческие банки можно разделитиь по таким признакам как:
-по характеру собственности (государственные и акционерные, кооперативные и частные, а так же муниципальные и смешанные);
-по видам операций (универсальные, специализированные);
-по территориальному признаку (международные и республиканские, региональные и обслуживающие немного регионов страны);
-по отраслевой ориентации (промышленные и сельскохозяйственные, строительные и торговые);
-по способу формирования уставного капитала, а конкретно акционерные (закрытого и открытого типа), паевые.
Так же, как и субъекты финансового рынка банки имеют два значимых признака, которые отличают их от всех других субъектов:
1 признак- банкам присущ двойной обмен долговыми долженностими. Они распределяют свои личные долговые долженности (депозиты и сберегательные сертификаты и т.д.), а мобилизованные вследствие средства помещают в важные бумаги и долговые долженности, выпущенные другими. Именно это и отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают личных собственных долговых долженностей
2 признак - банки так же отличаются принятием на себя беззаговорочных долженностей с зафиксированной суммой долга перед юридическими( физическими) лицами. Именно этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все опасности, которые связаны с изменением стоимости его активов, пассивов) распределяет между личных акционеров.
Влияние банков возрастает на экономику в современных условиях. Это связанно с работаю кредитных заведений. Их работа не ограничивается аккумуляцией, размещением растущих масс денежных средств предприятий, компаний и части населения. Банки преимущественно способствуют накоплению капитала, оказывают активное влияние и вмешиваются во все стороны хозяйственной жизни, а так же участвуют в работы функционирующего капитала (осуществления контроля над ним). Устройство рассредоточения и перерассредоточения капитала по сферам, отраслям производства происходит непосредственно благодаря банкам действует механизм рассредоточения и перерассредоточения капитала по сферам и отраслям производства. В зависимости от общих потребностей производства, он в значительной степени гарантирует совершенствование народного хозяйства.
Банков есть возможность влиять на создание прогрессивной воспроизводственной устройствы общественного хозяйства при помощи финансирования дополнительных расходов предприятий промышленности, транспорта, а так же сельского хозяйства в инвестициях и расширении производства.
Регулирование депозитной эмиссии стало значимым затруднением во времена изменением российской экономики. Малостабильность денежного вращения и инфляция в значительных масштабах потребовали от Центрального банка РФ выполнения политики ограничения предложения кредитных резервов коммерческим банкам. Ограничителями возможностей коммерческих банков повышать денежную массу являются прежде всего запасные требования и уровень процентной ставки ЦБ при кредитовании коммерческих банков. Помимо этого, ЦБ установил ограничения на рост сосредоточенных кредитов и адресовывает их в преимущественные области народного хозяйства.
Не смотря на это, в настоящее время в нынешних условиях продолжается изменение замысла расширения роли коммерческих банков, которые для совершенствования банковской ликвидности, приобретения доходов, занятия положений на рынке развивают нехарактерные ранее для банков процессы и сервис.
1.3. Основные принципы работы коммерческого банка.
1. Принцип работы в пределах реально имеющихся источников. Настоящий принцип предполагает, что коммерческий банк должен гарантировать не только качественное договоренность меж резервами банка и кредитными вкладами, но и достигать соотношения характера банковских активов особенности подвижных им резервов по срокам. При чем, если банк завлекает средства на не длительные сроки (временные вложения, до востребования), а вкладывает их в долгосрочные ссуды, означает что его способность без замедления расплачиваться по личным долженностим окажется под угрозой. С увеличенным опасностьом присутствие в активах банка большого объёма ссуд требует от банка увеличения удельного веса личных средств в совокупном объеме его резервов. Обратная сторона настоящего принципа состоит в том, что в рамках присущих ему резервов банк волен в выполнении личных активных операций, при соблюдении установленных экономических нормативов. Значит, что размер активных операций банка не возможно ограничить административными методами. Административные пределы могут быть разовыми. Их систематическое употребление подрывает коммерческие источники работы банка, вследствие этого преимущество в регулировании должен быть отдан экономическим методам.
2. Высокая степень экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей работы – это принцип, и на нем базируется работа коммерческого банка. Он влечет свободное требование личными привлеченными средствами, свободность в распоряжении доходами, которые остаются после уплаты налогов, самостоятельный выбор клиентов и вкладчиков. В настоящее время всем коммерческим банкам России предоставлена довольно большая экономическая беспрепятственность в распоряжении личными фондами, доходами. Экономическая серьезность коммерческого банка не ограничивается текущими доходами, а распространяется так же на его капитал. Банк отвечает по собственным долженностим всем принадлежащим ему имуществом, средствами, на которое возможно будет наложено взыскание. Банк берет на себя полностью весь опасность по своим операциям.
3. Проведение самостоятельной кредитной, процентной и депозитной политики, ориентированной на состояние рынка финансовых резервов. Банк должен быть свободен не только в распоряжении личными резервами, чтобы нести всю целосность ответственности за результаты работы, но так же и в определении сроков, условий предоставления ссуд и осуществлении различных банковских операций и т.п. В своей работы коммерческие банки не могут руководствоваться исходящими свыше указаниями и исходить из фиксированных процентных ставок. Влияние кредитного центра на политику коммерческих банков всегда должно иметь побочный характер.
4. Четвертый принцип работы заключается во взаимоотношении коммерческих банков со своими клиентами, т.е. они должны строиться в рамках обычных рыночных отношениях. Давая ссуды, банк исходит из выгодности вкладывания личных кредитных резервов. Ориентирование на общегосударственные интересы неотвратимо обернется для коммерческого банка кризисом ликвидности (банкротством).
1.4 Функции коммерческого банка
Анализ экономической природы банка разумно начать с его коммерческой сущности, важнейшего для ее понимания мгновения. Российское право считает банк коммерческой организацией, исполняющую самостоятельную хозяйственную работа, основополагающий миссией которой является получение прибыли.
Настоящая цель в первую очередь, создает рыночную природу банка. Собственно благодаря ей банковская коммерция заняла свою неповторимую ступень в разделении труда между субъектами экономики. Банк это не спонсорское заведение, а значит и отношение к нему должно складываться на предпринимательских начинаниях.
Во-вторых настоящая цель определяет экономическое место банка. Кредитные учреждения дают общественности помощь финансового посредника и на коммерческой основе гарантируют платежное обращение.
В-третьих, направленность на получение прибыли ставит вопросы согласовывания различных потребностей. Работа банков затрагивает фактически все хозяйствующие субъекты, как гласных институтов, а так же население и государство. С помощью этого общественность вынуждена согласовывать заинтересованность банков по выниманию прибыли и интересы его контрагентов, интересующихся в качественных (своевременных), добросовестных сервисах. Помощь должна быть взаимовыгодной. В следствие и сами банки должны увязывать свою коммерческую политику с выгодой общества. Появляется справедливая надобность изучения банковской работы с точки зрения принципов социального сотоварищества.
Мнение о банках во многих случаях приводит в заблуждение, которое получило достаточно широкое расширение: банки обвиняют в том, что они малоактивно кредитуют конкретный участок экономики. Несмотря на это нельзя обращениями или насильно принудить банки кредитовать кого-либо. Кредитование так же быть может, если оно определяет достаточную меру прибыли для банков, кредиты в договоренности являются возвратными, а ставка банковского процента является «беспристрастной» и оптимальной для экономики.
Лишь ссылаясь на правильно определенное правовое и экономическое место банков, можно прорабатывать этапы заключения имеющихся затруднений, и всего-навсего так дозволено выработать принципы социального товарищества меж банками и остальными участками экономики.
Так же необходимо отметить основные экономические функции банков. К ним относятся:
1) Посредническая функция. Настоящая функция заключается в том, что банки посредством депозитных и ссудных операций содействуют перераспределению резервов меж субъектами экономических взаимоотношений. Так, некоторое время свободные резервы переадресовываются туда, где они имеют спрос и приносят экономическую выгоду. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главной мерой перерассредоточения резервов исходит выигрышность их потребления заемщиком. Перерассредоточение резервов исполняется по горизонтали хозяйственных взаимоотношений от кредитора к заемщику, при посредничестве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских устройств, на условиях платности и возвратности. Возмещение за отданные, полученные взаймы средства организовываются и формируются под воздействием спроса и предложения заемных средств. В итоге достигается вольное движение финансовых резервов в хозяйстве, разумное рыночному виду отношений.
Для благополучного усовершенствования рыночной экономики роль посреднической долженности коммерческих банков состоит в уменьшении показателя опасностьа, неопределенности в экономической системе. И без посредничества банков денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам, тем не менее при этом резко возрастает угроза расходов денежных средств, отдаваемых в ссуду, и увеличивают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не поставлены в известность о платежеспособности друг друга, а объем и сроки предложения денежных средств не совпадает с объемами и сроками необходимости в них. Средства, которые могут быть отданы в ссуду, привлекают коммерческие банки, в договоренности с нуждаемостью заемщиков, а так же на основе широкого изменения личных активов снижают совокупные опасности владельцев денег, которые помещены в банках.
2) Расчетная функция. В настоящий период времени банки участвуют в исполнении почти всех расчетов меж субъектами экономических взаимоотношений. Работа платежной системы невозможна без банков. Они не просто гарантируют расчеты, но и исполняют это по максимуму подходящим и безопасным способом для клиентов, предлагая разные формы, методы расчетов, а именно аккредитивы, инкассо и т.д.
3)Стимулирование накоплений. Коммерческие банки, выступают на финансовом рынке со потребностью на кредитные резервы, должны не только по максимуму продвигать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и создавать довольно результативные причины к приумножению средств. Побуждение к приумножению, сохранению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Кроме, выплачиваемых по вкладам больших процентов, кредиторам банка нужны гарантии надежности вкладывания накопленных резервов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских заведений и депозитов в коммерческих банках.
Особое значение для вкладчиков, на ровне со страхованием депозитов имеет открытость информации о работы коммерческих банков и гарантиях, которые они могут они предоставить. Решаемый вопрос касающийся расходования имеющихся у кредитора средств, он должен иметь полную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы мог сам оценить опасность будущих вложений.
4) Инвестиционные консультации. Выступая в роли инвестиционного консультанта, банк осуществляет консультационные сервис своим клиентам на тему выпуска, циркулирования важных бумаг. Если банк взял на себя роль инвестиционной компании, значит он занимается выпуском важных бумаг, выдачей гарантий по их распределению в пользу третьего лица: куплей-продажей важных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки важных бумаг (т.е. объявляя на определенные важные бумаги и "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать). Когда банк размещает свои резервы в важные бумаги от своего имени и все опасности, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных важных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Присутствие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на осуществление операций с вовлечением средств клиентов является вынужденным условием выполнения роли инвестиционного фонда .
Так же одним важным моментом, который необходим для осознания природы банка, является его большая социальная роль. При том что банки остаются коммерческими устройствами, они должны стремиться к нахождению равновесия интересов, социальной ответственности. Как было уже сказано, в том числе и с этим связано своеобразие их состояния. Данному положению есть немного объяснений.
В первую очередь банки помогают в развитии экономики и повышении уровня жизни, создаются новые рабочие места при помощи их инвестиционных программ. Именно в этом заключается основная социальная роль банков. Нацеленность на реальный сектор экономики, а не только на финансовые спекуляции позволяет достигнуть требуемого равновесия интересов.
Банки являются ответственными за сохранность сбережений населения. Их неэффективная, не стабильная работа с резервами населения и как следствие финансовая не обеспеченность, неплатежеспособность могут привести к росту социального негодования и усилению конфликтных ситуаций. Именно такая ситуация относится к неблагополучным регионам.
В развитых странах банки помогают создать сравновесиеированность доходов, расходов в жизни каждого человека. Их программы кредитования упрощают доступ к резервам в любое удобное для человека время, а так же в начале его трудовой работы. В первую очередь это относится к: образовательному, ипотечному, потребительскому кредитованию. Такие программы увеличивают социальную безопасность, предоставляя возможность для успешной карьеры и улучшения жизненных условий. Но к сожалению доступ к выше указанному банковскому сервису для большой части населения нашей страны пока затруднен. Не смотря на это за последние немного лет ситуация очень стремительно изменяется в лучшую сторону. Еще один аспект социальной роли банков заключается в том, что они упрощают международное сотрудничество, торговый и культурный обмен. Это гарантируется способностью банков фактически беспрепятственно обменивать наличные деньги. Они обладают огромным и сложнейшим инструментом, который помогает гарантировать внешнеэкономическую работа, международной торговли. Все вместе, это служит развитию международного сотрудничества и объединения.
2. Коммерческие банки в системе денежного обращения
2.1 Пассивные и активные операции КБ.
Пассивные операции это такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, которые находятся на пассивных или активно-пассивных счетах в части преобладания пассивов над активами.
Именно с их помощью пассивных операций, коммерческие банки приобретают кредитные резервы на рынке.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
-первичная эмиссия важных бумаг коммерческого банка;
-отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
-получение кредитов от других юридических лиц;
-депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки находящиеся в обороте денежные средства. В результате активных кредитных операций банковской системой создаются новые резервы.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных резервов, ей является собственные резервы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу резервов – это заемные (привлеченные) кредитные резервы. Собственные резервы банка представляют собой банковский капитал, а так же приравненные к нему статьи. Роль и объем собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, которая отличает их от предприятий и учреждений, занимающихся иными видами работы тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Во многих случаях государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными резервами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1/25 (от 1/15 до 1/25 в зависимости от типа банка).
К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.
Депозитные операции банков- это те операции, которые привлечению денежные средства юридических и физических лиц во вклады или на определенные сроки (до востребования). На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.
В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:
-государственные учрежденияи и учреждения;
-государственные учреждения;
-кооперативы;
-акционерные общества;
-смешанные учрежденияи с участием иностранного капитала;
-общественные учреждения и фонды;
-финансовые и страховые компании;
-инвестиционные, трастовые компании и фонды;
-отдельные физические лица и объединения данных лиц;
-банки и другие кредитные учреждения.
Предметом депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.
По своему экономическому содержанию депозиты подразделяются на три группы: - срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения.
В то же время каждая из данных групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: - депозиты со сроком до 3 месяцев;
- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
-депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
-депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
-депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
А вот к не депозитным источникам привлечения резервов относятся:
-получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже важных бумаг с обратным выкупом; -учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; -продажа банковских акцептов; -выпуск коммерческих бумаг; -получение займов на рынке евродолларов; -выпуск капитальных нот и облигаций.
В условиях устраивания банковской системы РФ большое количество данных не депозитных источников привлечения резервов не получили совершенствование. Банки России из сих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются, покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. В настоящее время Кредиты ЦБ РФ большей частью даются коммерческим банкам в порядке рефинансирования (т.е. распределяются). Даются банкам на конкурсной основе только 10 % централизованных кредитов.
Банковские активы состоят из :
- капитальные статьи активов - земля, здания, принадлежащие банку;
- текущие статьи активов- денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные долженности, ссуды и инвестиции.
Природа кредитных операций состоит в кредитовании фирм и населения. Поэтому банк называют кредитной организацией. Большая часть активов банков размещена в кредитные операции.
Разделение банковских кредитов осуществляется по следующим критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.п.
Наиболее доходной статьей банковского бизнеса являются кредитные операции, но при этом в каждой кредитной сделке для кредитора имеется часть опасностьа (возможность не возвращения ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возвращения кредита).
Наличие такого опасностьа, его зависимость от различных факторов, связанных с работаю заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует. Каждый банк старается использовать оптимальный для него метод анализа кредитоспособности личных клиентов.
2.2 Ликвидность коммерческого банка.
Прежде всего, ликвидностью определяется стабильность банка, т.е. умение банка вовремя, в полной мере рассчитаться по своим долженностим. В условиях командно-административного управления экономикой, проблема ликвидности банков в полной мере не учитывалась. Учреждения банков на местах, которые в то же время являлись филиалами централизованных государственных банков, за ликвидность своего равновесия они не отвечали. Все равновесиеы сходились к центру (в Москве), и в первую очередь речь шла о ликвидности единого централизованного банка. Не смотря на это, в общем, по равновесиеу крупных банков не всегда можно было определить конечный результат (ликвидность), потому что основная часть накопленного банковского фонда направлялась на возмещение госбюджетного дефицита.
Когда произошло рассредоточение заемного фонда, была прекращена монополия государства на банковское дело, важнейшим условием нормальной работы коммерческого банка является обеспечение ликвидности его равновесия. Нарушение ликвидности влечет к страшным результатам, к банкротству банка или его клиентов. Определение банковской ликвидности подразумевает потенциал для банка, участвовать в выигрышных активных операциях без ущерба для своей финансовой безубыточности.
Стабильность банка характеризоваться таким показателем как платежеспособность. В свою очередь ликвидность и платежеспособность позволяют при экстреных ситуациях осуществить и преобразовать материальные ценности в денежные средства, а так же рассчитаться с долгами. Но не все резервы имеющиеся в распоряжении банка в силе легко трансформироваться в денежную форму. Именно по этому по степени ликвидности активы банка делятся на такие группы как:
1. Ликвидные средства, которые всегда готовы удовлетворить возникающие претензии. Так называемые первоклассные ликвидные средства. Сюда входят наличные деньги имеющиеся в кассе банка, средства на его корреспондентском счете, первоклассные векселя и легко реализуемые государственные важные бумаги;
2. Ликвидные средства, превращеные в денежные средства без особых проблем. К ним относятся кредиты и иные платежи, которые могут быть возвращены данному банку в течении короткого срока (к примеру 30 дней). Так же сюда могут отнеситься и важные бумаги, котрые зарегистрированны или реализованы на бирже, и другие ценности;
3. Труднореализуемые активы, еще так же называемые неликвидными. Это и просроченные кредиты, и безнадежные долги, старые здания и сооружения, принадлежащие банку, которые не так легко реализовать.
В связи с этим, равновесие считается ликвидным, как и сам банк, если в активе имеются суммы, которые позволяют быстро получать необходимые средства для своевременного расчета по имеющимся долженностим и учитываемым в пассиве равновесия.
Возможность превращения активов банка в денежный фонд, доступный для выполнения долженностей, гарантируется многими условиями. Одним из важнейших следует считать договоренности сроков выданных кредитов срокам привлеченных банком резервов. Если резервы у банка краткосрочны и вложены в долгосрочные операции (по активу), тогда равновесия достигнуть, видимо, трудно.
Ликвидность может определяться и усиройством актива равновесия. Если доля первоклассных ликвидных средств больше, значит тем выше ликвидность банка. Нужно учитывать также степени опасностьа выполняемых активных операций. Когда банк часто предоставляет опасностьованые кредиты, и есть вероятность что их не вернут, то, соответственно, ликвидность его резко снижается.
