Краткосрочное кредитование

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ  ……………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические основы процесса кредитования….. ………………………....7

1.1. Сущность  и принципы кредитования……………………………………………..7

1.2. Организация  кредитования юридических лиц  в коммерческом банке……...…10

1.3. Современное  состояние кредитования юридических  лиц в  России...………...27

Глава 2. Особенности современной практики краткосрочного кредитования…….35

2.1. Общая  характеристика и преимущества  кредитования в пределах кредитной линии……………………………………………………………………...35

2.2. Особенности  и проблемы применения овердрафта  в российской экономике……………...............................................................................................55

2.3. Развитие и совершенствование целевого кредитования  предприятий………..70

Глава 3. Основные тенденции развития кредитных  отношений банка с юридическими лицами…………………………………………………………………78

3.1.Кредитная  политика банка на современном  этапе экономического развития…………………………………………………………………………………78

3.2.Процесс кредитования юридических лиц  отделением № 3994 Сбербанка России г. Балашова………………………………..………………………………........85

3.3. Направления оптимизации кредитования юридических лиц в коммерческом банке …………………………………………………………………………………..105 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение

    Современное состояние банковской системы Российской Федерации достаточно сложное. Причинами этого являются как кризисное состояние мировой экономики в целом, так и проблемы становления и развития банковской системы. Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности.

    Причиной  такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций. Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

    С развитием промышленного производства   возникли операции  по краткосрочному  кредитованию  производственного  цикла:  ссуды на   пополнение  оборотного  капитала,  создание  запасов  сырья  и  готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки  кредитов  постепенно  увеличивались, часть  банковских  ресурсов  начала использоваться для вложений  в  основной капитал,   ценные  бумаги.  За  последнее   время   произошли   значительные изменения в  становлении  банковской  системы  России.  Определились  банки-лидеры,  сформировались  основные  направления   банковской   специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

    Переход  России  к  рыночной  экономике,  повышение  эффективности  ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно  обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит   стимулирует   развитие   производительных    сил,    ускоряет формирование источников капитала для расширения  воспроизводства  на  основе достижений научно-технического прогресса.

      Без кредитной поддержки невозможно  обеспечить быстрое и цивилизованное  становление    хозяйств,     предприятий,     внедрение     других видов предпринимательской   деятельности   на   внутригосударственном   и   внешнем экономическом пространстве.

    Необходимо  отметить, что существуют и проблемы кредитования, вызванные мировым  экономическим кризисом: увеличение просроченной задолженности по кредитам, уменьшение лимита выдачи, жесткий  отбор при выдаче кредита, высокие  риски, отсутствие полной достоверной информации о заемщике, обязательное условие залог или поручительство двух и более лиц, размер резервов не покрывает убытки.

    Объективная   необходимость   кредитования   предприятий   обусловлена особенностями   кругооборота   капитала,   которыми   являются:   постоянное образование денежных резервов,  различная  длительность  оборота  средств  в хозяйстве,   тесное   переплетение   наличного   и   безналичного   оборота, обособление  средств  в   рамках   экономических   субъектов.   В   процессе кругооборота средства в одних  хозяйственных  звеньях  высвобождаются,  а  у других возникает потребность в их использовании.

    Необходимость кредитования обусловлена также  коммерческой организацией управления  в  условиях  рынка,  когда  на  каждом  предприятии  в  условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах.  При помощи кредитного механизма предприятия получают  средства,  необходимые  им для нормальной работы.

    Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения.

    Источники возврата подразделяются на первичные  и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора поручительства, страхового полиса.

      К сожалению, уровень стабильного  качества обеспечения, когда оно  не меняется во времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки:  их прибыльность и ликвидность во многом зависит от финансового состояния клиентов.

    Актуальность кредитования юридических лиц выражается в том, что снижение риска при совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Практическая  значимость заключается в том, что  исследования в области 

    конкурентная  позиция кредитной организации  на рынке. В связи с этим, на наш взгляд, российским коммерческим банкам важно использовать следующий зарубежный опыт функционирования кредитных линий:

• специальную процедуру открытия кредита;
• установление первоклассным заёмщикам на короткий срок 
  лимитов, в пределах которых клиент в любой момент может 
  обращаться в банк за кредитными ресурсами, не заключая предварительных кредитных соглашений;
• использование максимально гибких постоянных кредитных 
  линий, не имеющих фиксированной даты погашения кредитов; применение кредитных линий, дающих возможность группе заемщиков в пределах общего «зонтика» получать ссуды в пределах сублимитов.

    Удорожание  внутренних финансовых ресурсов в сочетании  с уменьшением доступности внешнего зондирования привело к росту  ставок по банковским кредитам конечным заемщикам. Наибольшие темпы роста  ставок наблюдались в сегменте краткосрочных  кредитов. Средняя ставка по этим кредитам повысилась с 19.7% годовых в IV квартале 2007г.  до  20,9% годовых в I квартале 2008 гола.

    Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные  банками нефинансовым организациям, на 1 октября 2009г. составили 12,0 трлн. руб. и за январь-сентябрь 2009г увеличились на 29,1%,проявляя в разрезе квартальных показателей тенденцию к замедлению темпа роста. Вместе с тем увеличение просроченной задолженности нефинансовых организаций перед кредитными организациями имело тенденцию к ускорению темпа роста. В целом за январь-сентябрь 2008г. просроченная задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным нефинансовым организациям, возросла на 64,2% и на 1 октября 2009г. достигла 141,4 млрд.руб. Наихудшим в январе-сентябре 2009г. по показателю прироста просроченной задолженности не финансовых организаций был III квартал, в течение которого объем просроченной задолженности увеличился на 26,5%.Это более чем в 3 раза превышает темп роста за этот же период всего объема кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям.

    В условиях кризиса, для сохранения ликвидности, банки ужесточили требования к заемщикам: их финансовому состоянию, объему первоначального  взноса, качеству обеспечения, проводят жесткий отбор при выдаче кредита, усиленный мониторинг по уже выданным кредитам, обязательное условие залог или поручительство двух и более лиц. 

    В настоящее время происходит повышение  процентных ставок, сокращаются объемы кредитования, увеличивается просроченная задолженность по кредитам, размер резервов не покрывает убытки. 

    2.2 Особенности и  проблемы применения  овердрафта в Российской  экономике.

    К числу новых видов краткосрочных  банковских кредитов, получивших за последние годы определенное распространение в России, относится кредит по овердрафту. Овердрафт — это кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка.

    Будучи  новым, для российской практики, овердрафт  широко известен за рубежом. По мнению Э.Я. Брегеля, исследовавшего кредитную систему капиталистического общества, овердрафт появляется тогда, когда «банки предоставляют владельцам обыкновенных текущих счетов право выписывать чеки на сумму, превышающую их вклады  В результате на текущем счете образуется дебетовое сальдо, и он превращается для банка из пассивной статьи в активную»¹.

    В современной российской экономической литературе воспроизводится та интерпретация овердрафта, которая характеризует его с организационной, можно сказать, технологической стороны. «Овердрафт,— пишет ГГ. Коробова,— представляет собой краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо»².

    Между тем по своей экономической сути овердрафт представляет собой сложную форму краткосрочного кредитования. Он является универсальной гарантированной формой удовлетворения внезапно возникших кратковременных потребностей клиентов.

    В чистом виде российская практика применения овердрафта существенно отличается от зарубежной практики. Принципиальное различие — в срочности кредитования. Согласно французскому законодательству овердрафт бессрочен³, а в нашей стране устанавливается его срок: кредитование банком расчетного/текущего или корреспондентского счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка. Представляется, что в России произошло объединение двух разнообразных кредитов, используемых за рубежом: кредитов по овердрафту и краткосрочных кредитов для погашения денежных обязательств. Как и в отечественной версии овердрафта, при краткосрочном кредите для погашения денежных обязательств установлен срок в несколько дней, он предназначен помочь предприятиям преодолеть краткосрочный дефицит наличности в определенные периоды, компенсирует разрыв между расходами и поступлениями, имеет достаточную ясность верхнего предела кредитования"⁴. Как и в зарубежной практике, российская версия овердрафта предусматривает только безналичную оплату обязательств, лимитирование ссуды и кратковременное покрытие платежного дефицита

Можно выделить следующие преимущества овердрафта для коммерческого банка:

■ рациональное использование собственных и привлеченных денежных ресурсов;

■ простая система открытия овердрафта и проведения операций с ним:

• автоматическая выдача банком кредита при недостатке на рассчетном счете средств для осуществления платежей,
• относительная оперативность возврата кредита, поскольку 
  он погашается по требованию кредитной организации,
• относительно быстро реализуемая возможность прекращения 
  предоставления кредита по расчетному счету;

■ гибкость, которая имеет два аспекта:

• она непосредственно связана со схемой выплат предприятия 
  и отражает ежедневные потребности в денежных средствах,
• так как овердрафт обычно является обновляемым, то он будет 
  на деле постоянным или возобновляемым источником финансирования.

К преимуществам овердрафта для заемщика можно отнести:

■ автоматическое получение заемных средств при возникновении разрывов в поступлениях и платежах по счету;

• возможность использования ресурсов банка для ликвидации 
  кассовых разрывов;
• отсутствие необходимости предоставления в банк каких-либо 
  дополнительных документов на получение или погашение кредита по овердрафту, а также уплату процентов. Заявления на 
  получение кредита, срочные обязательства, фиксирующие сроки возврата ссуд, в банк не предоставляются, процесс осуществляется как бы автоматически;
• быстрое принятие решения и оформление сделки (не более 2- 
  5 дней с момента предоставления полного пакета документов).

   Кредитование  расчетного счета клиента позволяет  ему осуществить платежи, даже если поступления денежных средств запаздывают. В торговый час пик, когда возрастают суммы платежей и объем оборота, для предприятий очень важна помощь банка, опора на его солидные финансовые ресурсы. Овердрафт становится в такой ситуации надежным и эффективным инструментом поддержания нормального (без спадов и разрывов) торгового и производственного. Анализ показал, что в среднем примерно 80% овердрафтов предоставляются крупным предприятиям, 20% — средним и мелким (табл. 2.2). 

Таблица 2.2

Удельный  вес овердрафта, предоставленного различным типам предприятий отдельными российскими коммерческими банками

Как свидетельствуют  данные табл. 2.2, в трех банках доля овердрафта, предоставленного крупным предприятиям, колебалась от 67 до 90%. Удельный вес данного вида кредитов, предоставленного средним и мелким заемщикам, находился в пределах от 10 до 33%.

   Клиентами банков при кредитовании по овердрафту являлись предприятия, занятые в сфере наличного денежного оборота, сервиса, торговли. Имея устойчивые обороты по приходу торговой выручки на счета в банке, они получали, возможность увеличивать свои оборотные средства, за счет банковской ссуды оплатить стоимость контракта по импорту товаров, расширить складские запасы, увеличить ассортимент или решить другие задачи, например отремонтировать торговое оборудование.

   Как уже отмечалось, заемщиками данных кредитов являются не все клиенты, у которых возникает потребность в заимствовании средств в кредитном учреждении, а лишь надежные с точки зрения банка. Это можно заключить по данным табл. 2.3

                                       Таблица 2.3                         Удельный вес овердрафта, предоставленного предприятиям различных классов кредитоспособности отдельными российскими коммерческими банками

Таким образом, удельный вес овердрафта, предоставленного предприятиям I класса кредитоспособности в трех анализируемых нами, банках, колебался от 87 до 100%. Доля овердрафта, предоставленного предприятиям ниже I класса кредитоспособности, находилась в пределах 0-13%.

   Для рассмотрения возможности предоставления овердрафта клиент с позиции банка должен удовлетворять следующим основным требованиям.

   Прежде  всего по российским правилам, устанавливаемым  Банком России, заемщики должны иметь расчетный счет в банке, предоставляющем овердрафт.

   Коммерческие  банки обращают также внимание на постоянство и равномерность поступления средств на расчетный счет.

   Российские  коммерческие банки принимают также  во внимание величину оборотов по расчетному счету за месяц. Например, может быть поставлено условие, что сумма должна быть не ниже 100 000 руб.

   Весьма  примечательно и то, что банки в зависимости от срока непрерывной работы с клиентом, открывшим свой счет в данном банке, дифференцируют ряд важнейших условий кредитования. Так, с удлинением периода открытия клиентом своего счета в банке существенно меняются не только размеры предоставляемого кредита, но и его сроки. Например, по мере увеличения срока непрерывной работы банка с клиентом и минимальный лимит кредитования, и срок ссуды могут увеличиться в 2 раза.

   Еще одно требование, которое выдвигает  банк по отношению к клиенту при рассмотрении возможности предоставления ему кредита по овердрафту, связано с мощностью денежного потока, достаточностью поступления выручки от реализации продукции для погашения кредита.

   Практика  показывает, что у большинства  заемщиков финансовые коэффициенты оказываются ниже нормативного уровня. Формально это дает основание для отказа в выдаче кредита, но банк может выяснить, что у потенциального заемщика достаточно мощен регулярный денежный поток. В этих условиях банк может принять решение о предоставлении кредита по овердрафту.

   При решении вопроса о возможности  предоставления рассматриваемого вида кредитов российские коммерческие банки отдают предпочтение клиентам, которые, во-первых, открывают свой расчетный счет в данном кредитном учреждении, во-вторых, имеют стабильно формирующийся денежный оборот, характеризующийся постоянным, систематическим поступлением выручки от реализации; в-третьих, демонстрируют устойчивую кредитоспособность, оцененную на основе финансовых коэффициентов.

   Существует и ряд других требований, которым клиент должен удовлетворять при решении вопроса о возможности предоставления ему кредита по овердрафту, а именно:

• устойчивое, конкурентоспособное положение на рынке 
  по основному виду деятельности, продолжительный период 
  работы в данной сфере;
• наличие постоянных деловых партнеров;
• отсутствие просроченной задолженности перед банком по любым обязательствам;
• отсутствие картотеки не оплаченных в срок платежных документов;
• отсутствие ограничений операций по счету, наложенных налоговыми и иными органами в случаях, предусмотренных законодательством;
• отсутствие картотеки просроченных долгов перед бюджетом 
  и внебюджетными фондами.

Кредитные ресурсы, получаемые по договору овердрафта, заемщики могут использовать на разные цели:

• оплату расчетных документов за приобретаемые товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности 
  заемщика;
• перечисление налоговых и иных обязательных платежей  заемщика;
• проведение платежей по операционным и иным расходам 
  заемщика;
• оплата аккредитивов, выставляемых заемщиком и на иные 
  хозяйственные цели.

   По  одному из заемщиков складывается следующая  картина (табл. 2.4).

  Таблица 2.4

Оплата  обязательств за счет кредита по овердрафту по клиенту № 1 за III квартал

По данным табл. 2.4 можно сделать вывод о том, что в структуре дебетового оборота анализируемого заемщика основное место занимает оплата обязательств по товарным поставкам — 72,6%. Значительную часть платежей также представляет оплата различного рода налогов — 14,5%. Наименьшие суммы за счет кредита по овердрафту оплачиваются за техническое обслуживание весового оборудования — 0,4%.

   Кредит  по овердрафту погашается из денежных средств, поступающих от реализации продукции. Размер поступающих платежей, их интенсивность имеют существенное значение для возврата кредита. Неслучайно лимит кредитования при данном виде банковских ссуд (в отличие от кредитования в пределах кредитной линии, рассмотренного нами в предыдущем параграфе) рассчитывается не по объему платежей по дебету счета, а по объемам поступлений выручки. Эти поступления могут быть разными.

   В зависимости от условий работы и  структуры оборотов по счетам в обслуживающих банках и кассе потенциальные заемщики делятся на несколько групп.

   К группе 1 относятся те, у которых более 80% кредитовых оборотов по счетам клиента составляют безналичные поступления;

   К группе 2 причисляются заемщики, у которых не менее 50% кредитовых оборотов по расчетным счетам в обслуживающих банках приходится на поступления от инкассации;

   К группе 3 относятся заемщики, у которых более 20% оборотов составляют поступления по кассе без зачисления на расчетные счета.

   Для групп 1 и 2 кредитовый оборот, используемый для расчета лимита по овердрафту, принимается равным среднемесячному (за последние шесть месяцев) кредитовому обороту по счетам клиента в банках. Для группы 3 кредитовый оборот, используемый для определения лимита по овердрафту, принимается равным сумме месячного кредитового оборота по счетам клиента в банках и подтвержденного месячного поступления денежных средств по кассе клиента за последние шесть месяцев.

   Таким образом, в отличие от групп 1 и 2 для группы 3 в кредитовых оборотах не учитываются средства, поступившие в кассу клиента со счетов клиента в банках, а также средства, поступившие на счета клиента в банках как инкассация (зачисление) наличных денежных средств.

    Из  полученного среднемесячного кредитового  оборота клиента банки вычитают предстоящие платежи по кредитам (с учетом начисляемых процентов), полученным в сторонних кредитных организациях (в размере среднего месячного платежа до окончания срока кредита или в соответствии с установленным графиком погашения кредита, предусмотренным кредитным договором).

    Большая часть российских коммерческих банков предоставляет три вида лимита овердрафта:

1. стандартный лимит овердрафта;
2. лимит овердрафта под инкассацию, устанавливаемый клиенту, если не менее 50% кредитовых оборотов по его расчетному счету составляет выручка от инкассации, сдаваемая в банк;
3. лимит технического овердрафта, устанавливаемый клиенту без учета его финансового состояния под оформленные в банке платежи (продажа/покупка валюты на бирже или другие гарантированные поступления на счет клиента).

Каждый  банк самостоятельно выбирает способ определения суммы лимита. Наиболее эффективным является следующий алгоритм расчета лимита овердрафта.