Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Краткосрочное кредитование юридических лиц

1. Порядок осуществления, оформления и проведения банковской операции

1.1 Основные вопросы и термины, используемые при предоставлении денежных средств в форме краткосрочного кредита

банк (кредитодатель) - отделение №402 ОАО «Белагропромбанк» ;

кредитополучатель - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, обратившийся в банк с целью получения кредита, овердрафта или получивший в банке кредит, овердрафт;

кредит - привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором;

кредитование - предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем) кредитного договора;

счета по учету кредитной задолженности кредитополучателя - счета по учету кредитов согласно плану счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь (одному кредитополучателю может быть открыто несколько счетов по учету кредитной задолженности), открываемые и закрываемые кредитополучателю на основании кредитного договора;

счет кредитополучателя - текущий (расчетный) счет, карт-счет, в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь.

уполномоченный орган банка - кредитный комитет банка, комитет по проблемным кредитам банка, уполномоченное должностное лицо банка, принимающие решения в пределах предоставленных им полномочий;

сотрудник по сопровождению кредитных проектов - сотрудник службы/отдела кредитного контроля и сопровождения кредитных проектов либо сотрудник, функциональными обязанностями которого является сопровождение кредитных проектов.

платежеспособность - способность субъекта хозяйствования своевременно исполнять свои обязательства;

правоспособность - наличие у субъекта хозяйствования гражданских прав, соответствующих целям его деятельности, и его способность нести связанные с этой деятельностью обязанности;

В настоящее время существует следующая классификация банковских кредитов:

1. в зависимости от сроков выдачи: краткосрочные и долгосрочные;

2. по видам заемщика: кредиты, выданные физическим или юридическим лицам;

3. в зависимости от вида валюты: кредиты, выданные в национальной валюте или в иностранной валюте;

4. в зависимости от формы предоставления: разовый кредит или кредитная линия;

5. в зависимости от отрасли народного хозяйства: кредиты сельскому хозяйству, строительству, транспорту, торговле, связи, здравоохранению, науке.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно.

Банк предоставляет следующие виды краткосрочных кредитов: овердрафт по банковским пластиковым карточкам, кредиты, предоставленные на цели связанные с созданием и движением текущих активов, на выплату заработной платы, микрокредиты на финансирование оборотных активов и пр.

К долгосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года. В данном случае, банк предоставляет следующие виды кредитов: кредиты на финансирование оборотного капитала (с выдачей на текущий счет, овердрафт и пр.), инвестиционные кредиты, финансирование на цели не связанные с созданием и движением внеоборотных активов и пр.

К микрокредитам относятся кредиты, предоставляемые по упрощенной процедуре, при условии, что совокупная сумма (для кредитных линий - максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств) по всем действующим кредитным договорам, заключенным между банком и кредитополучателем, не превышает 7500 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора.

Сумма выдаваемого кредита определяется финансовым состоянием Кредитополучателя, оборотами по текущему (расчетному) счету и суммой предлагаемого ликвидного обеспечения. При микрокредитовании применяется упрощенная процедура предоставления кредита. Проверка целевого использования микрокредита не производится. Микрокредиты могут предоставляться в белорусских рублях, а также в иностранной валюте; единовременно, либо в виде кредитной линии; сроком до 12 месяцев включительно. Микрокредиты не предоставляются в виде возобновляемой кредитной линии.

Сроки погашения микрокредита могут устанавливаться по истечении 6 месяцев с даты заключения кредитного договора, а также иные сроки в соответствии с обоснованными графиками поступления выручки,
представленными Кредитополучателем.

Допускается оформление обеспечения с учетом коэффициента риска в размере не менее 1,0. Предоставление микрокредита юридическим лицам на сумму до 100 базовых величин на дату выдачи допускается без оформления обеспечения.

овердрафтное кредитование - предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете или карт-счете кредитополучателя в безналичном порядке, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя посредством использования платежных инструментов (чека, дебетовой банковской пластиковой карточки, других инструментов), или путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств;

овердрафт - дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету или карт-счету кредитополучателя, возникающее в течение банковского дня в результате овердрафтного кредитования;

лимит овердрафта - предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя по овердрафту;

Овердрафтное кредитование по текущему (расчетному) счету юридических лиц (за исключением обособленных подразделений юридических лиц) осуществляется в белорусских рублях путем предоставления кредита для покрытия овердрафта.

Основные требования, предъявляемые к юридическому лицу для оформления овердрафтного кредитования:

- нахождение на расчетно-кассовом обслуживании в Банке в течение последних двенадцати месяцев;

- отсутствие задолженности по краткосрочным кредитам и процентам за их пользование;

- отсутствие просроченной задолженности по кредитной задолженности и по процентам за их пользование в течение последнего года;

- отсутствие находящихся в производстве судебных исков, по которым клиент выступает ответчиком, способных повлиять на исполнение обязательств по овердрафтному кредитованию;

- платежеспособность, соответствующая рейтингам А, В согласно Инструкции по определению кредитного рейтинга организации, утвержденной Правлением Банка;

- периодичность поступления денежных средств на текущий (расчетный) счет юридического лица не реже одного раза в три рабочих дня;

- отсутствие неоплаченных в срок расчетных документов в картотеке первой и второй группы очередности сроком более 30 дней в течение последнего года;

- не иметь значительных колебаний показателей оборачиваемости оборотных средств в течение последнего года;

- процесс производства и реализации продукции организации не должны быть подвержены сезонности.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока действия договора об овердрафтном кредитовании, а также срока погашения предоставляемого кредита (транша - части платежа, если кредит предоставляется частями).

Срок полного погашения договора не должен превышать 1 год, транша не должен превышать 15 дней.

Максимальный лимит овердрафта рассчитывается исходя из среднемесячного кредитового оборота по текущему (расчетному) счету Кредитополучателя за последние 6 месяцев и расчет производится по
следующей примерной формуле:

ЛО = СО/3;

где ЛО - расчетный лимит овердрафта;

СО - среднемесячный кредитовый оборот по текущему (расчетному) счету Кредитополучателя (рассчитывается без учета сумм кредитов, предоставленных Банком, поступлений от конверсионных операций между счетами Кредитополучателя в разных валютах, денежных средств, возвращенных с депозитов или полученных от продажи ценных бумаг).

Кредит на выплату заработной платы предоставляется Кредитополучателям (за исключением индивидуальных предпринимателей), находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в филиале, отделении Банка, в экономически обоснованных случаях на срок не более двух месяцев.

Кредит на выплату заработной платы предоставляется путем:

- зачисления денежных средств кредита на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя. Получение юридическими лицами наличных денежных средств на выдачу заработной платы возможно с использованием
чековой книжки в соответствии с Инструкцией по использованию чековой книжки для получения наличных денег, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 08.04.2003 N
72, с текущих (расчетных) счетов Кредитополучателей;

- перечисления денежных средств со счета по учету кредитов на текущие (расчетные) или карт-счета физических лиц.

В сумму кредита на выплату заработной платы могут включаться расходы на выплату пособий и других выплат, предусмотренных законодательством Республики Беларусь о государственном социальном страховании, подлежащих зачету при уплате Кредитополучателем начисленных обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

Кредитование может осуществляться единовременным предоставлением денежных средств либо открытием кредитной линии. При открытии кредитной линии кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему.

В случае оформления кредита в виде кредитной линии, кредитным договором может быть предусмотрен график выдачи кредита, также может быть предусмотрена выдача кредита одновременно в нескольких валютах, при этом для каждой валюты отдельно устанавливается максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств и предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя.

В целях снижения кредитного риска и поддержания ликвидности своих активов при предоставлении кредитов филиалы, отделения Банка обеспечивают соблюдение обязательных экономических нормативов и
показателей, доведенных Управлением стратегического развития, а также создают в установленном законодательством Республики Беларусь порядке резервы (фонды) в качестве компенсационных мер на
случай возможных потерь от невозврата кредитов. Специальные резервы формируются в ОАО "Белагропромбанк" в целях обеспечения финансовой надежности банка, поддержания стабильности и устойчивости функционирования системы банка, компенсации финансовых потерь, возникающих в результате его деятельности. Отчисления в специальные резервы на покрытие возможных убытков относятся на расходы банка в полном размере независимо от величины полученных доходов в соответствии с действующим законодательством. Специальные резервы формируются на сумму основного долга. В сумму основного долга не включается задолженность по процентам, неустойкам (штрафам, пене), комиссионным и иным аналогичным платежам, обусловленным условиями договора. Специальные резервы по активам, подверженным кредитному риску, формируются в валюте актива (условного обязательства). При наличии задолженности по активам и условных обязательств в иностранной валюте в случае изменения официального курса белорусского рубля, установленного Национальным банком, по отношению к соответствующей иностранной валюте сумма фактически сформированных специальных резервов не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца приводится в соответствие с суммой расчетных резервов по указанной задолженности и условным обязательствам. Уменьшение (аннулирование) суммы специальных резервов по активам и условным обязательствам банка, сформированных (увеличенных) в предшествующие годы и в отчетном году, производится в той последовательности, в которой данные специальные резервы формировались (увеличивались). При рассмотрении Кредитным комитетом филиала, отделения банка (либо уполномоченным должностным лицом) вопроса о целесообразности предоставления кредита, осуществления операции кредитного характера одновременно принимается решение о классификации активов (условных обязательств). В день заключения кредитного договора или выдачи кредита осуществляется отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с формированием (увеличением) специальных резервов в соответствии с принятым решением. Допускается осуществлять формирование специальных резервов по активам (условным обязательствам), классифицированным по I группе риска, не реже одного раза в месяц не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. В дальнейшем, при изменении суммы актива (условного обязательства) сумма специальных резервов корректируется исходя из остатков по активу, сложившихся на конец рабочего дня (за исключением последнего рабочего дня месяца), с отражением данной операции на соответствующих счетах бухгалтерского учета. Исключением является изменение остатка по счету по учету кредитов и иных активных операций по причине частичного (полного) погашения просроченной задолженности или колебания курса белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, а также активы и условные обязательства, числящиеся по I группе риска. В указанных случаях корректировку сумм специальных резервов допускается осуществлять в последний рабочий день текущего месяца. Формирование (регулирование) суммы специальных резервов осуществляется распоряжением о создании (списании) суммы специальных резервов (Приложение 1), подготовленным специалистом соответствующей службы, подписанной начальником данной службы и руководителем (или заместителем) филиала, отделения банка. Определение суммы специальных резервов осуществляется исходя из процента отчислений по группе риска в соответствии с произведенной классификацией, согласно Инструкции N 138. Общая величина специальных резервов регулируется в целом по банку в зависимости от суммы задолженности по активам и условным обязательствам, а также от группы риска, к которой они отнесены, в последний рабочий день месяца.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Кредитополучателем и филиалом, отделением Банка на договорной основе.

1.2 Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении денежных средств в форме кредита, предварительный контроль за деятельностью кредитополучателя

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление потенциальным Кредитополучателем письменного ходатайства (Приложение 2) на получение кредита, подписанного руководителем (уполномоченным лицом) и содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, сроках погашения, предлагаемом обеспечении, источниках погашения. Кредитный работник знакомит потенциального Кредитополучателя с порядком, условиями предоставления кредита, перечнем документов, которые необходимо представить в Банк. Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита филиал, отделение Банка в обязательном порядке получает от Кредитополучателя пакет документов:

 ходатайство или заявление на получение кредита, анкету юридического лица. Анкета заполняется при первом обращении организации за получением кредита в Банк. Обновление данных Анкеты осуществляется ежегодно, а также в случае необходимости;

 копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера, заверенную Кредитополучателем (приказ, решение собственников, участников, и проч.), а также копию контракта с руководителем;

 если кредитный договор подписывается иными должностными лицами - соответствующую доверенность, приказ и т.п.;

 копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) на момент выдачи кредита (предоставляются в случае первого обращения за кредитом, а также в случае каких-либо изменений в указанных документах);

 копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (в случае, если организация в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту - аудиторское заключение) за предыдущий год с расшифровками отдельных статей;

 копию бухгалтерского баланса на последнюю квартальную (месячную) дату с расшифровкой отдельных статей, отчет о прибылях и убытках текущего года на те же даты;

 в случае наличия счетов (текущего, валютного) в других банках - справки банков об остатках и о движении денежных потоков по счетам не менее, чем за 3 последних месяца, наличии неисполненных платежных инструкций к текущему (расчетному) счету;

 прогноз движения денежных потоков (Приложение 3);

 информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (Приложение 4, 5, 6);

 при наличии задолженности по операциям, имеющим кредитную сущность, в других банках - информацию Кредитополучателя или банка по указанным действующим договорам с указанием суммы и формы их обеспечения.

Филиал, отделение осуществляет проверку наличия у Кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам (иным активным операциям) в иных Банках перед заключением кредитного договора, на день выдачи кредита и ежемесячно в течение периода пользования кредитом на основании представляемой Кредитополучателем справки (Приложение 7).

В случае наличия в кредитном договоре условия целевого использования и необходимости проверки целевого использования кредита необходимо предоставление копий договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки.

Проверка целевого использования кредита производится предварительная (документальная (Приложение 8), без письменного оформления справки проверки целевого использования кредита) и(или) последующая (Приложение 9, 10, 11) с оформлением справки проверки целевого использования кредита.

Кредитополучатели, не являющиеся клиентами Банка, для решения вопроса о получении кредита дополнительно представляют:

- копии учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, удостоверенные нотариально, или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию;

- копию документа о государственной регистрации (перерегистрации), удостоверенную нотариально или органом, производившим регистрацию;

- карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенную нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати;

- справку банка, клиентом которого является Кредитополучатель, о наличии претензий к текущему (расчетному) счету (в т.ч. наличие картотеки к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок"), заверенную главным бухгалтером или руководителем и печатью банка.

Нерезиденты дополнительно представляют копию документа, подтверждающего статус иностранного юридического лица, копию устава, удостоверенные в установленном порядке, с переводом на русский или белорусский язык.

Кроме перечисленных документов, по усмотрению Банка, могут быть получены и другие документы, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность Кредитополучателя. Копии представляемых в Банк документов для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита, изменения существенных условий кредитного договора, мониторинга в процессе пользования кредитом и иных случаях, должны быть заверены подписью уполномоченного должностного лица Кредитополучателя (руководителем, его заместителем, главным бухгалтером) и скреплены его печатью либо отметкой кредитного работника о сверке с оригиналом. При обращении за кредитом обособленного подразделения (филиала), выделенного на самостоятельный баланс и имеющего текущий (расчетный) счет, копии документов могут удостоверяться должностными лицами обособленного подразделения (филиала).

Кроме вышеуказанных документов, Банк при рассмотрении вопроса о возможности предоставления кредита вправе использовать сведения из внешних источников: прессы, деловых партнеров Кредитополучателя, других банков, информационных агентств, судов и других источников.

Поручитель (гарант) представляет в Банк документы, подтверждающие его правоспособность и платежеспособность.

Предоставленные документы рассматриваются после получения полного пакета документов соответствующими службами: до 7-ми банковских дней - на краткосрочное и долгосрочное кредитование (за исключением инвестиционного кредитования), до 15-ти банковских дней - на инвестиционное кредитование.

В случае первого обращения потенциального Кредитополучателя за получением кредита, смены руководства Кредитополучателя, смены учредителей Кредитополучателя, возникновении каких-либо подозрений в отношении правового статуса Кредитополучателя ходатайство (информация) направляется в службу безопасности филиала Банка для проверки деловой репутации и других вопросов, касающихся благонадежности Кредитополучателя (при необходимости, первых лиц Кредитополучателя).

Информация для изучения деловой репутации и правового статуса потенциального Кредитополучателя может направляться службе безопасности и в иных случаях.

В случае первого обращения потенциального Кредитополучателя за получением кредита, а также в иных необходимых случаях, по усмотрению филиала, отделения Банка, запрашивается информация о кредитной истории клиента из АИС представления и получения информации о кредитах "Кредитное бюро" Национального банка Республики Беларусь. Термин "кредитная история" используется в Инструкции в значении, определенном Инструкцией о порядке получения, формирования, обработки, хранения и предоставления Национальным банком Республики Беларусь сведений о кредитных договорах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.11.2006 N 196.

Для этого кредитным работником в службу безопасности филиала (кредитным работником Оперу Банка в службу безопасности Центрального аппарата) направляется подписанное Кредитополучателем Согласие на получение кредитного отчета по прилагаемой форме. Согласие направляется по факсу с последующей досылкой на бумажном носителе.

Полученные кредитные отчеты используются при принятии решения о целесообразности выдачи кредита и помещаются в кредитное досье вместе с заключением о целесообразности предоставления кредита.

В целях максимального снижения риска невозврата кредита особое внимание филиал, отделение Банка уделяет изучению юридической правоспособности и платежеспособности будущего Кредитополучателя, его репутации в деловом мире и наличию возможностей по своевременному возврату кредита и уплаты процентов по нему.

Юридическая служба до заключения кредитного договора рассматривает вопросы правоспособности Кредитополучателя, поручителя, гаранта, залогодателя и правовые аспекты сделки, в том числе:

- правовой статус юридического лица-Кредитополучателя, факт его регистрации (перерегистрации);

-необходимый объем полномочий органов юридического лица-Кредитополучателя для принятия решения о привлечении кредита и предоставлении соответствующего обеспечения;

- полномочия должностных лиц Кредитополучателя на подписание кредитного договора и договоров, обеспечивающих выполнение обязательств;

- соответствие договоров (контрактов), представленных в обоснование кредитуемого мероприятия, на предмет наличия существенных условий;

- необходимость лицензирования кредитуемых видов деятельности, осуществляемых клиентом, наличие и срок действия соответствующих лицензий, в случае их необходимости;

- правовой статус обособленного структурного подразделения (при выдаче кредита обособленному структурному подразделению);

- способы обеспечения кредитных обязательств;

- необходимость согласования и регистрации договоров залога;

- правоспособность и правовой статус поручителя (гаранта), их полномочия;

- другие вопросы, необходимые для принятия решения о кредитовании.

После принятия решения о возможности сотрудничества с данным кредитополучателем в банке осуществляется оценка кредитоспособности кредитополучателя. В случае отсутствия в отделении Банка юрисконсульта документы для изучения правоспособности и правовых аспектов сделки передаются юридической службе филиала.

Под кредитоспособностью понимается его способность полностью и в срок выполнить обязательство по кредитному договору. Методика расчета кредитоспособности определяется банками самостоятельно, однако она должна содержать общий подход и включать основные показатели, рекомендованные НБ РБ и Министерством финансов.

Основными источниками информации для анализа финансового состояния является бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и пр. В целом показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия -кредитополучателя, можно объединить в 4 группы:

1. показатели ликвидности;

2. показатели финансовой устойчивости;

3. показатели рентабельности;

4. показатели деловой активности.

Рентабельность продукции (отношение прибыли от реализации товаров (продукции, работ, услуг) к себестоимости реализованных товаров (продукции, работ, услуг). Для лизинговых компаний, организаций, основным видом деятельности которых является инвестиционная (строительные организации), расчет рентабельности осуществляется как отношение прибыли (строка 200 формы N 2 "Отчет о прибылях и убытках") к выручке от реализации (строка 010 указанной формы). Показатель рентабельности сравнивается со значением на предыдущую квартальную дату (по организациям, имеющим сезонный характер работ - по сравнению с аналогичным периодом прошлого года).

Динамика оборачиваемости оборотных средств - замедление с начала года оборачиваемости оборотных средств (по организациям, имеющим сезонный характер работ - по сравнению с аналогичным периодом прошлого года). При отсутствии замедления оборачиваемости баллы не присваиваются.

Оборачиваемость оборотных средств рассчитывается как отношение среднего значения оборотных активов (показатель по строке 290 баланса, рассчитанный как средневзвешенная величина с начала года) к однодневной выручке от реализации (показатель по строке 010 формы "Отчет о прибылях и убытках", деленный на количество дней в периоде).

Анализируется размер дебиторской задолженности с учетом товаров отгруженных (строка 216 плюс строка 230 плюс строка 240 баланса). Оценка осуществляется в сравнении со среднемесячным объемом реализации, рассчитанным за период с начала года.

При определении данного показателя по организациям, приобретающим имущество с целью передачи его в финансовую аренду (лизинг) другому юридическому лицу (лизингополучателю), обязательства лизингополучателей не учитываются.

Доля просроченной дебиторской задолженности в объеме дебиторской задолженности.

Для определения размера просроченной дебиторской задолженности используются приложение 5 к балансу, либо форма государственной статистической отчетности 12-ф (расчеты) "Отчет о состоянии расчетов", либо справка, подписанная руководителем и главным бухгалтером организации (в случае, если организация в соответствии с установленными законодательством Республики Беларусь требованиями не представляет отчетность по форме 12-ф (расчеты)). Организациям, не имеющим просроченной дебиторской задолженности, баллы не присваиваются.

Удельный вес неденежных форм расчетов в оплаченной выручке от реализации продукции.

Данный показатель определяется на основании представляемой организацией формы государственной статистической отчетности 12-ф (прибыль) "Отчет о финансовых результатах" либо справки, подписанной руководителем и главным бухгалтером организации (в случае, если организация в соответствии с установленными законодательством Республики Беларусь требованиями не представляет отчетность по форме 12-ф (прибыль)). Фактическое значение показателя сравнивается с нормативом прекращения всех видов обязательств без поступления денежных средств, доведенным республиканскими органами государственного управления и иными государственными организациями, подчиненными Правительству Республики Беларусь, облисполкомами, Минским горисполкомом (далее - государственные органы) организациям, находящимся в их подчинении (ведении) на январь - декабрь 2008 года.

Для юридических лиц, не находящихся в подчинении (ведении) государственных органов, применяется норматив 5,0.

Доля просроченной кредиторской задолженности в объеме кредиторской задолженности.

Организациям, не имеющим просроченной кредиторской задолженности, баллы не присваиваются.

Таблица 1

┌───┬───────────────┬────────────────┬─────┬──────────────┬─────┬───────────────┬─────┐

│ N │ Наименование │ Значение │Баллы│ Значение │Баллы│ Значение │Баллы│

│п/п│ показателя │ показателя │ │ показателя │ │ показателя │ │

├───┼───────────────┼────────────────┼─────┼──────────────┼─────┼───────────────┼─────┤

│1 │коэффициент │ больше либо │ 10 │ не более чем │ 20 │ более чем на │ 40 │

│ │текущей │ равно │ │ на 30% ниже │ │ 30% ниже │ │

│ │ликвидности │ нормативному │ │ нормативного │ │ нормативного │ │

│ │ │ значению. │ │ значения │ │ значения │ │

│2 │коэффициент │ больше либо │ 10 │ не более чем │ 20 │ более чем на │ 40 │

│ │обеспеченности │ равно │ │ на 30% ниже │ │ 30% ниже │ │

│ │собственными │ нормативному │ │ нормативного │ │ нормативного │ │

│ │оборотными │ значению. │ │ значения │ │ значения │ │

│ │средствами │ │ │ │ │ │ │

│3 │коэффициент │ менее 0,50 │ 10 │ от 0,50 до │ 20 │ от 0,75 и │ 40 │

│ │обеспеченности │(менее 0,75 - по│ │ 0,75 │ │ более │ │

│ │финансовых │ организациям │ │ (от 0,75 до │ │ (от 0,80 и │ │

│ │обязательств │ торговли и │ │ 0,80 - по │ │ более - по │ │

Краткосрочное кредитование юридических лиц 📙 Курсовая → 🆔 111742