Кредит и его формы. 12

    ОГЛАВЛЕНИЕ

     ВВЕДЕНИЕ

    В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому знание теоретических основ кредита  является необходимым условием для  рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

    В широком смысле слова кредит – и с юридической, и с экономической точки зрения – это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде.

    На  поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

    Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

    В связи с вышесказанным актуальность данной проблемы очевидна.

    Цель данной курсовой работы – рассмотреть понятие кредита и раскрыть его экономическую сущность.

    В рамках поставленной цели, в процессе написания курсовой работы решались следующие задачи:

• рассмотреть этапы становления кредита
• раскрыть сущность кредита, как экономической категории;
• дать характеристику функциям кредита;
• рассмотреть принципы кредитования;
• определить понятие кредитно-банковской системы страны, обозначить ее элементы.

    В  ходе написания работы были использованы труды отечественных авторов.

ГЛАВА 1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ КРЕДИТА

    1.1 Основные этапы  развития кредитных  отношений

    В   своем   историческом    развитии    кредит    миновал    несколько последовательных этапов, каждый из  которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым  функциям, так и непосредственным участникам.

          Первичное становление. Основным  признаком этого этапа было  полное отсутствие  на  рынке  ссудных  капиталов  специализированных   посредников. Кредитные отношения  устанавливались  напрямую  между  владельцем  свободных денежных  средств  и  заемщиком.  Кредит  выступал  в  форме   исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были: полная  децентрализация  отношений  займа,  определяемых  лишь  прямой договоренностью между кредитором и заемщиком; ограниченность распространения и сверхвысокой  нормой  процента  как платы за  использование   заемных средств.

          Завершение этого этапа было  связано со становлением капиталистического способа  производства,  определившего  резкое  увеличение   потребностей   в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного  потребления.   Индивидуальные   капиталы ростовщиков были объективно не в состоянии  удовлетворить  указанный  спрос, что и побудило некоторых из них использовать в своей  деятельности  денежные средства,  на  заемных   началах   привлекаемые   у   других   собственников.

          Структурное   развитие.   Рассматриваемый   этап   развития    кредита характеризовался появлением на рынке  ссудных  капиталов  специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций.

    Растущий  уровень спроса на  услуги  специализированных  посредников  и соответственно  высокая   норма   прибыли   на   рынке   ссудных   капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива  в нее капиталов из других сфер деятельности. Отношения  на  рынке   ссудных   капиталов   начали приобретать до некоторой степени формализованный  характер,  устанавливались типовые процедуры  кредитования,  среднерегиональные  и  средненациональные ставки ссудного процента, механизм ответственноти сторон и  т.п.  Однако  в целом    деятельность    кредитных    организаций     по-прежнему     носила децентрализованный характер, что объективно  препятствовало  развитию  рынка ссудных капиталов, а в  условиях  цикличного  развития  экономики  временами провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.

          Современное состояние. Основной признак этого этапа — централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в  лице центрального  банка.  Появление  первых   общенациональных   государственных кредитных институтов, наделенных монопольными  функциями  по  координации  и нормативно-методическому    обеспечению     кредитно-денежных     отношений, содействовало  формированию  полноценной  системы   безналичного   денежного обращения,  а  также  существенному  расширению  перечня  услуг  и  операций коммерческих  банков,  например,  по   обслуживанию   фондового   рынка.   В дальнейшем  деятельность  центральных  банков  развивалась  по   направлению прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного  из  наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики,  что  потребовало  определенного ужесточения контроля с их стороны  за  работой  негосударственных  кредитных организаций.  Наконец,  развитие  информационных  технологий  в   экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных  коммуникаций  и  баз данных  позволили  вывести  кредитные  отношения  на   принципиально   новый качественный уровень  в  части  как  техники  обслуживания  клиента,  так  и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том  числе  —  на международных рынках. 
 
 

1.2 Теории кредита

    Совокупность  отношений, которые отображает кредит, всегда привлекала внимание исследователей. Это связано не только  с определенной загадочностью такого феномена, как деньги, а и с тем обстоятельством, что кредитные отношения уже в стародавнем мире охватывали широкие слои населения.

    Как известно, экономическая теория как  система определенных научных знаний сформировалась только в XVI ст. Именно поэтому и первые научные знания относительно такой категории, как кредит, долго существовали в виде отдельных фрагментарных представлений человека о сути явления, которое отображает кредит.  И только в конце XVIII ст. сформировались первые системные представления о кредите. При этом акцент в изучении этого явления перешел из определения сути кредита в анализ его взаимодействия с общественным производством. Сегодня в теоретическом осмыслении кредита  существуют две основные теории кредита: натуралистическая и капиталообразующая.

    Натуралистическую теорию  разработали великие английские ученые А.Смит и Д. Рикардо. В дальнейшем она получила развитие в трудах других ученых, в частности  Дж. Миля, Ж. Сэя, А.Маршалла. Суть натуралистической теории заключается в том, что в долг  предоставляется не ссудный капитал, а продуктивный капитал, то есть капитал в его вещественной форме.

    Уже основатели этой теории А.Смит и Д. Рикардо, выступая против меркантилизма и его главного утверждения о том, что  богатство нации – это золото и серебро, а его источник – торговля, подчеркивали, что кредит – это явление, которое возникает именно из производства. Сам кредит (его внешней формой было движение денег) не способен  создавать стоимость. Такой вывод был научным и заложил  основы для дальнейшего анализа кредита.

    Заслугой  этих ученых стало еще и то, что  они  рассматривали процент как  часть прибыли, который образуется в производстве. Достижением этих теоретиков стал вывод о том, что сам по себе кредит не образует реального капитала.

    Однако  недостаточно высокий (по сравнению  с современностью) уровень развития товарно-денежных отношений не дал  возможности великим ученым прошлого до конца раскрыть эту теорию.

    С развитием  товарно-денежных отношений  некоторая ограниченность натуралистической  теории не давала возможности сделать  глубокий анализ взаимосвязи между  кредитом и производством. И поэтому  на смену этой теории кредита пришла так называемая  капиталообразующая теория, которая уже с середины  XIX ст. стала господствующей.

    Суть  капиталообразующей теории состояла в том,  что банки – не посредники в кредите, а учреждения, которые выступают «фабриками капитала», потому что способны самостоятельно образовывать капитал. Сам кредит, как и деньги, является непосредственно капиталом, богатством. А это значит, что кредит сам по себе способен увеличивать богатство.

    Наиболее  весомый  вклад в усовершенствование капиталообразующей теории внесли австриец Й. Шумпетер и немец А. Ган. Й. Шумпетер, рассматривая банки и кредит как решающие факторы организации и развития  всего общественного производства, акцентировал внимание на их тесной связи с такими важными процессами в экономике, как инфляция, безработица, кризисы и т.д. Анализ взаимосвязи этих процессов с кредитом он рассматривал под углом обеспечения  экономического роста и тем самым  впритык подошел к теоретическому решению проблем регулирования общественного  производства,  возможность осуществления которого он  связывал с кредитом.

    А. Ган продолжил разработку этой теории кредита, сделав попытку раскрыть механизм процесса капиталообразования, т.е.  его обеспечения кредитом. Как и его предшественники, он утверждал, что кредит образует депозиты, а значит, и капитал. Сам кредит является безграничным и выступает решающим фактором обеспечения развития  производства. 

    2.3 Необходимость и  сущность кредита

    Кредит  во  многом  является  условием  и   предпосылкой   развития современной экономики и неотъемлемым  элементом  экономического  роста.  Его используют как крупные объединения и  предприятия,  так  и  малые  торговые, производственные и другие предприятия.

    Изобретение  кредита,  вслед  за  деньгами,   является   гениальным открытием человечества. Благодаря нему уменьшилось время на  удовлетворение личных  и  хозяйственных  потребностей  граждан  и  предприятий.   Граждане, воспользовавшись  кредитом,  получают   возможность   направить   полученные дополнительные средства на  расширение  своего  дела  или  ускорить  процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не  будь  кредита,  они  могли владеть лишь в будущем.

    Термин  – Кредит происходит от латинского  слова «CREDITUM» (ссуда, долг; доверие; он верит)  и  означает  разновидность  экономической  сделки, договор между юридическими или физическими лицами о займе  или  ссуде,  т.е. кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в  некоторых случаях  имущество.  Принципиальные  характеристики  кредита  заключаются  в срочности, возвратности и платности.

    Кредит, таким образом, представляет собой  форму  движения  ссудного капитала,  т.е.  денежного  капитала,  предоставляемого  в   ссуду.   Кредит трансформирует денежный капитал  в  ссудный  капитал  и выражает  отношения между кредитором и заемщиком.

            При помощи кредита свободные  денежные капиталы  и  доходы  граждан, предприятий и государства аккумулируются,  превращаясь  в  ссудный  капитал, который за плату передается во временное пользование.

            Необходимость и возможность   кредита  обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних  местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником  кредита, на  других  возникает  потребность  в  кредите,  например,  для   расширения производства.  Таким  образом  кредит  способствует  экономическому   росту: кредитор  получает   плату   за   кредит,   а   заёмщик   увеличивает   свои производственные фонды и  обновляет  их,  объем  продукции,  освоение  новых технологий.

    Кредит  так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на  денежные  ресурсы.  Даже  при  высоком  уровне  рентабельности  и самофинансирования    хозяйствующим    экономическим    субъектам     бывает недостаточно собственных средств для текущей  деятельности  и  осуществления инвестиций. Кредиты нужны (например) когда:

1. Предприятие находится «в прорыве», потому  что  сорвалась  по той или иной причине реализация продукции.
2. Подвели поставщики или покупатели
3. Возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам  и т.д. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а  наоборот,  во много раз возрастает и становится особенно актуальной  в  связи  с  глубоким техническим перевооружением, требующим больших  инвестиций.

      Таким  образом, кредит стимулирует  развитие  производственных  сил,  ускоряет  формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений  научно – технического прогресса.

    В условиях перехода  России  к  рынку  роль  и  значение  кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает  максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов  и  переход преимущественно  к  горизонтальному  их  движению   на   финансовом   рынке.

    Изменяется  роль  кредитных  институтов  в  управлении  народным  хозяйством, повышается  роль  кредита  в  системе  экономических  отношений.  С  помощью кредита  в  рыночной  экономики,  прежде  всего,  облегчается  и  становится реальным процесс перелива капитала из одних  отраслей  в  другие.  При  этом кредит  теряет  ограниченность  индивидуального  капитала.  Ссудный  капитал перераспределяется между  отраслями  с  учетом  рыночной  конъюнктуры  в  те сферы, которые обеспечивают получение более  высокой  прибыли  или  являются приоритетными  с  точки  зрения  общенациональных  интересов   России.   Эта способность кредита  носит  общественных  характер  и  активно  используется государством в регулировании производственных пропорций.

    Таким образом, переход России  к  рыночной  экономике,  преодоление кризиса  и  возобновление  экономического  роста,  повышение   эффективности функционирования экономики, создание необходимой  инфраструктуры  невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. 

     ГЛАВА 2 КРЕДИТОВАНИЕ И ЕГО ФУНКЦИИ

    2.1 Образование средств  кредитования

    Откуда  и  каким  образом  появляются   средства,   которые   можно использовать в качестве заемных  ресурсов  для  удовлетворения  потребностей товаропроизводителей и государства?

    Прежде  всего, свободные денежные  средства  образуются  в  процессе хозяйственной деятельности  предприятий.  Предприятие  получает  выручку  от реализованной продукции постепенно, также по частям  предприятие  тратит  ее на покупку сырья, топлива,  материалов.  В  результате  образуются  временно свободные денежные средства на счетах предприятий и банков.

    Временно  свободными могут быть денежные ресурсы,  предназначающиеся  для заработной платы рабочим и служащим. Зарплата  выплачивается,  как  правило, два раза в месяц, в то время как поступление денег  за  проданную  продукцию происходит чаще. Это также  создает  условия  для  временного  высвобождения денежных средств.

      Значительными могут быть временно  свободные  ресурсы  в  ходе  исполнения бюджета. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование  не  всегда совпадают  во  времени.  В  связи  с  этим  на  какой-то  период  образуются свободные остатки денежных средств, которые также  могут  быть  использованы теми, кто в этих ресурсах нуждается.

            Наконец, источником временно  свободных  ресурсов  денежных  средств могут стать денежные сбережения населения,  образуемые  у  него  в  связи  с превышением доходов над текущими расходами, либо просто не использованные  в течение   какого-то   времени   на   текущие   потребительские    нужды    и аккумулированные банками. Сбережения  образуются  в  результате  разрыва  во времени процессов получения населением доходов  и  их  использования. 

    Объяснять  значительные размеры сбережений российского населения в период кризисного  состояния  экономики  и  снижения общего уровня доходов населения лишь превышением его доходов  над  расходами вряд ли было бы верным. Но это факт.

      Объективная  необходимость   существования,  образования и использования ресурсов для кредитования  (или  ссудного  фонда)  и  конкретной  формы  его движения - кредита вызывается следующими обстоятельствами:

• во-первых, необходимостью преодоления противоречий между  постоянным образованием денежных  резервов,  оседающих  в  процессе  оборота  у предприятий  разных  форм  собственности,  бюджета  и  населения,  и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;
• во-вторых,   необходимостью   обеспечения   непрерывного   процесса кругооборота капитала  в  условиях  функционирования  многочисленных отраслей  и  предприятий  с  различной  длительностью   кругооборота средств;
• в-третьих,  необходимостью  коммерческой   организации   управления предприятием  в  условиях  рынка,  когда  на  каждом  предприятии   процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в  дополнительных  суммах  или,  наоборот,  временно  высвобождаются денежные ресурсы.

    2.2 Формы, виды, классификация  кредита

    В процессе  кредитования  используются  различные  формы  кредита.  В современных условиях  на  рынке реализуются следующие   формы   кредита: коммерческий,  банковский,  государственный,  потребительский,   ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный и др. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной  процента  и сферой деятельности.

• Коммерческий  кредит  предоставляется  в  товарной  форме  продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа  за  проданные  товары или предоставленные услуги.

      Коммерческий кредит  применяется   с  целью ускорить  реализацию  товаров   и   оформляется   в   виде   долгового обязательства  -  векселя,  оплачиваемого  через  коммерческий   банк.

    Объектом  коммерческого  кредита  выступает,  как  правило,   товарный капитал,  который  обслуживает  кругооборот  промышленного   капитала, движение  товаров  из  сферы   производства   в   сферу   потребления.

    Особенность коммерческого кредита состоит  в том, что  ссудный  капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли. Важно отметить, что  процент  по  коммерческому  кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя,  как  правило,  ниже,  чем  по банковскому кредиту. В развитых странах коммерческий кредит составляет 20-30% всех кредитных сделок. В России  коммерческий  кредит  и учет векселей были развиты до 1917 г.  и  в  период  нэпа.  Однако  в  ходе кредитной  реформы  1930-1932  гг.   коммерческий   кредит   (взаимное кредитование предприятиями друг друга) был ликвидирован.  В  то  время считалось,  что  по  мере  роста  общественного  сектора  хозяйства  и разработки основ планирования экономики коммерческий  кредит  является тормозом на пути развития  планового  народного  хозяйства,  поскольку практическое  воздействие  государства  через  банк  на  распределение кредитных ресурсов при этом  ограничивалось.  Коммерческий  кредит  не использовался в СССР до 1988 г. В настоящее время в  России  и  других государствах   бывшего   СССР   коммерческий   кредит   разрешен.    С формированием   и   развитием   рыночной    экономики    использование коммерческого  кредита  будет  расширяться.  Субъектами  коммерческого кредита являются предприятия, выступающие  в  качестве  заемщика.  Это значит, что специализированные кредитные  учреждения  (банки)  в  этом случае прямого участия в сделке не принимают.  Однако  на  практике  в большинстве случаев коммерческий кредит  переплетается  с  банковским: кредитор, имея обязательства заемщика - вексель, может  учесть  его  в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного  признака  коммерческого  кредита  -  предоставление   взаймы средств одной коммерческой структуры другой.

• Банковский кредит предоставляется в виде денежных  ссуд  коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями  (финансовыми компаниями, сберегательными  кассами  и  др.)  юридическим  лицам   (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам.

    Банковский  кредит превосходит границы коммерческого  кредита по размерам,  срокам,  направлениям.  Он  имеет  более  широкую  сферу применения. Классифицировать банковский кредит можно в зависимости  от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.

• Потребительский  кредит  предоставляется,  как   правило,   торговыми компаниями,   банками   и   специализированными   кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

    Потребительский кредит может предоставляться как  в  денежной, так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке  с  использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита  реализуются товары  длительного  пользования  (автомобили,  мебель,  холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент -от  10 до 25%. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов  на  покрытие  потребительского  кредита.  В  случае неуплаты по нему имущество изымается кредиторами.

• Ипотечный  кредит  –  кредит  под  залог  недвижимости  называется.  В настоящее  время  ипотечный  кредит   выдается   ипотечными   банками.

    Ипотечный кредит берется  для  покрытия  крупных  капитальных  затрат. Особо   эффективно   использовать   его   при   кредитовании    нового строительства.  При  этом  объект  строительства  является   предметом залога.  Залог  может  оформляться  поэтапно,  по  мере  строительства объекта. Тогда соответственно по частям выделяется  кредит.  Например, предприниматель покупает землю, закладывает ее, на  полученные  деньги возводит фундамент здания. Фундамент опять закладывается, и полученные кредиты   служат   источником    финансирования    следующего    этапа строительства.   Ипотечный   кредит   берется   и   для   приобретения недвижимости. В  этом  случае  после  оформления  залоговых  кредитных отношений  продавец  сразу  получает  от  банка   деньги,   покупатель приобретает  все  права  собственности  на  объект  покупки,   который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и  выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.

• Особой формой кредита является  государственный  кредит,  при  котором заемщиком  (кредитором)  выступают  государство  или  местные   органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа,  реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде  всего  через  Центральный банк.