Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Кредит и его формы. 9

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра финансов

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

на тему: КРЕДИТ И ЕГО ФОРМЫ

Автор:

студент 3 курса, гр. 4304 (подпись, дата) Д. В. Корнеева

Специальность «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Руководитель:

(подпись, дата) Л. В. Бауэр

Новосибирск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….....3

1. Понятие кредита…………………………………………………….……….…...5

1.1 . Сущность и необходимость кредита……………………………………........6

1.2 . Виды и формы кредита……………………………………………………......9

1.3. Принципы и граница кредита…………………………………………….....13

2. Особенности кредита в Российской Федерации на современном этапе…....16

2.1. Условия кредитования…………………………………………………….…..22

3. Перспективы развития кредита в РФ…………………………………………..27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………....31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

В связи с развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правого регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государство, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеют свободными ресурсами, только благодаря, их передачи заемщику. Так же кредиторы имеют возможность получить от заемщика дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой, для кредитора, как новые платежные средства.

Как экономическое явление кредит выступает в роли временного позаимствованными вещами или денежными средствами. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного вида машины, различные механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выхолит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит – не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движения стоимости.

Объектом курсовой работы выступает кредит и его формы.

Предмет курсовой - это виды и формы, принципы и условия кредитования.

Целью курсовой работы является изучение кредита, как экономическую категорию, его виды, формы и сущность.

Для достижения цели работы необходимо выполнить следующие задачи:

1. Изучить теоритические основы кредита его сущность, виды, формы и принципы;

2. Рассмотреть особенности кредита в РФ на современном этапе;

3. Выявить перспективы развития кредита;

При подготовке данной работы были использованы: гражданский кодекс РФ, учебники, материалы периодических изданий. Исследованием проблем потребительского кредитования занимаются такие ученые как: Арсенова Л. А., Малышев П. Ю., так же значительный вклад в развитие натуралистического направления в теории кредита внесла русская экономическая школа в лице её крупнейших представителей: Н. С. Мордвикова, И. И. Кауфмана, А. А. Исаева, А.А. Мануйлова, В. А. Косинского и др., труды, которых были изучены при подготовке настоящей курсовой работы.

При выполнении курсовой работы были использованы такие методы исследования как: анализ, синтез, индукция и др.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы. В первой главе рассматривается понятие кредита, его сущность и необходимость. Так же его виды и формы; принципы и границы кредита. Во второй главе дается характеристика особенности кредита в РФ на современном этапе и условия кредитования. В третьей главе анализируется перспективы развития кредита в РФ.

1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТА.

Кредит (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование. [2].

В широком смысле кредит - это передача кредитором заемщику денежных средств или иных материальных ценностей на определенный период, с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. Кредитные отношения как с юридической, так и с экономической точки зрения регулируются правовыми и нормативными актами. Так же кредит - это товар, продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом.

Под субъектами кредитных отношений понимаются: Кредитор – это субъект, предоставляющий стоимость во время пользования. Источником средств, для выдачи кредита могут быть как собственные, так и заемные средства. Широкое развитие кредита привело к сосредоточению кредиторских функций у специализированных финансовых институтов – банков. Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде ссудного процента. Поэтому кредитор заинтересован в эффективном исполнении ссужаемой стоимости.

Заемщик – это субъект получающий ссуду. Желание получит кредит должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата ссуды по истечении её срока. Обязательность заемщика возвратить кредит вытекает из того, что заемщик не становиться собственником ссужаемой стоимости, а лишь реализует в соответствии её права временного пользования.

Основные функции кредита:

Перераспределительная - заключается в удовлетворении временных потребностей в средствах юридических и физических лиц, а так же государства за счет временно свободных денежных средств ( предоставляемых в кредит) других лиц. Особенностью функции является то, что она охватывает только временные свободные средства и удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения. Эта функция охватывает перераспределение не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий кредит, лизинговый кредит, частично потребительский кредит). Кредитное перераспределение может иметь прямой характер (без участия финансовых посредников) и осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды, страховые организации и прочие).

Воспроизводственная. Заключается в получении заемщиком кредита позволяющий обеспечить необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности.

Замещение действительных денег кредитными орудиями обращения. 1) действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками, банкнотами, которые являются долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота. 2) в процессе обращения наличные денежные знаки замещаются кредитными деньгами (вексель, чек).

Стимулирующая. Сущность этой функции состоит в том, что заемщик, заключивший кредитное соглашение берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму долга, но и проценты (своего рода вознаграждение кредитору), а это требует, во-первых-производительного использование кредита и, во-вторых, повышение эффективности производства.

1.1. Сущность и необходимость кредита.

Сущность кредита

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Кредит является экономической категорией, поэтому представления об его сущности можно формировать не по сумме денег, а на основании характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

Первой характеристикой чертой кредита является состав участников. В кредитной сделке участвуют такие субъекты, как кредитор и заемщик.

Второй чертой кредита заключается в отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае кредит выполняет функцию средства платежа. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Третья черта кредита связана с различием потребительных стоимостей. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертая черта кредита - это его движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость. Платный характер кредита порождает его движение как капитала.

Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Таким образом, сущность кредита характеризуется как передача ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и интересах общих потребностей.

Необходимость кредита

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов. Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения — кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств, для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков и т.д. У предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин.

Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Сама по себе кредитная эмиссия банкнот не несет ограничений для избыточной эмиссии, которую государства охотно могут использовать для покрытия бюджетного дефицита. Кредитный характер эмиссии вовсе не исключает возможности излишнего выпуска банкнот, особенно в условиях демонетаризации денежной системы.

1.2. Виды и формы кредита.

Форма кредита является внутренней организацией и внешним выражением его содержания. Форма кредита конкретизирует, каким образом кредит исполняет свои функции в данной стране и на данном этапе экономического развития. Периодически возникающие в ходе развития несоответствия содержания и формы кредита приводит к отмиранию старых форм и возникновению новых. Форма кредита тесно с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений, т.е. зависит от: характера кредитора и заемщика; ссуженной стоимости; целевых потребностей заемщика.

По форме кредиты бывают:

 Товарный кредит - это особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита. Товарный кредит предоставляется под долговое обязательство (вексель) или посредством открытия счета по задолженности.

 Денежный кредит - это предоставление особых форм общественного богатства (денег или иных целей, определенных родовыми признаками) на условиях встречной передачи (возврата) их эквивалента по истечении срока, определяемого сторонами, как правило, с уплатой процента.

 Смешанный (товарно-денежный) кредита применяется, наряду с товарной и денежной формами, как правило, в экономике развивающихся стран, которые за денежные ссуды рассчитываются периодическими поставками своих товаров. Преимущественно это сырьевые ресурсы и сельскохозяйственные товары.

Под видом кредита понимается более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам, которые используются для классификации кредита в зависимости от: стадии воспроизводства; отраслевой направленности; объектов кредитования; обеспеченности; срочности; платности.

По видам кредита бывают:

 Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками заемщикам в виде денежных ссуд. Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия. Во-первых, объектом коммерческого кредита является товарный капитал, тогда как объектом банковского кредита — денежно-ссудный капитал. Коммерческий кредит предоставляется юридическим лицам, связанным с производством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т. е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите, как кредитор, так и заемщик выступают в качестве юридических лиц. При банковском кредите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в качестве юридического лица, другой ее участник - кредитор — выступает только финансово-кредитная организация. В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого и банковского кредита. Рост предложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банковского кредита, не всегда отражает рост производства. В свою очередь, рост и спроса на ссудный капитал не всегда отражает расширение производства (во время кризисов наблюдается большой спрос на ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаются). При помощи банковского кредита может происходить не только передача одними сторонами другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства (например, из текстильной промышленности — в машиностроительную). Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых относят категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита. По целевому назначению: бюджетные; торговые; промышленные; сельскохозяйственные; инвестиционные; потребительские. По группам заемщика: юридические лица и физические лица. По размерам: крупные; средние; малые. По срокам: краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные (более 3 лет). По срокам погашения: срочные; до востребования. По обеспеченности: обеспеченные и не обеспеченные. По периодичности кредитования: разовые и кредитная линия. По порядку погашения: едивременные и с отсрочкой. По способу расчета процентной ставки: простые и сложные проценты. По валюте предоставления: в национальной валюте, в иностранной валюте и в мульти валюте.

 Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя. Наибольшее распространение получили две формы векселей: простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной вексель (тратта), представляющий в письменной форме приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

 Государственный кредит — это система кредитных отношений между государством и субъектами хозяйства, а также населением, при которых государство выступает в роли заемщика и кредитора. Причиной мобилизации заемных средств выступает наличие дефицита государственного бюджета, подразделяется на долгосрочный и краткосрочный.

 Гражданский кредит (личный) — в кредитной сделке в качестве субъектов участвуют отдельные граждане, кредитный договор в этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая расписка.

 Международный кредит движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Функции международного кредита: перераспределение ссудного капитала между странами мира; экономия издержек обращения в сфере международных расчетов; ускорение концентрации и централизации капитала.

 Потребительский кредит предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

 Лизинг – это финансовая операция по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок договора лизинга.

 Факторинг – это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). Внедрение факторинга в хозяйственный обиход связано с появлением «второго дыхания» у старого, как мир, коммерческого кредита, при котором продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа.

 Форфейтинг - это операция покупки у кредитора на безоборотной основе долга, выраженного в оборотном документе. Данное определение несет в себе то обстоятельство, что покупатель долга, который называется форфейтер, берет на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Оборотное обязательство покупается со скидкой.

1.3. Принципы и границы кредита.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. [15]. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем, нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита - тот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране свыше трех месяцев), предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален этот принцип в период экономической нестабильности.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Нарушение приведет к отзыву кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Под границей кредита принято понимать предел, допускаемая форма кредита:

1) предельная норма задолженности банка по суммам, установленным планом;

2) граница ресурсов кредита, т.е. сумма ресурсов в переделах, которой можно предоставить ссуды.

Определение границы кредита подразумевает установление: кругопотребности в средствах, которые могут удовлетвориться за счет кредита; границу использования кредита (для увеличения оборотных средств потребительских нужд или государственных потребностей); границу предоставление кредита в полном представлении (объем кредитных положений отдельных банков); границу предоставления кредита отдельным заемщикам;

Границы перемещения кредита регулируется в соответствии с потребностью заемщика в средствах и целях использования кредита; с заинтересованностью кредиторов в расширении кредитных вложений; ограниченностью ресурсов у кредитора.

Различаются следующие виды границ кредита:

 По срочности: долгосрочные (в нашей стране на долю долгосрочных кредитов приходится всего 5%) и краткосрочный ( в нашей стране на этот кредит приходится 95% всех кредитов).

 По видам границ: внешние (качественно обособленные кредитных отношений во времени и пространстве от всех иных отношений) и внутренние (показывают допустимую норму развития форм и норм кредита).

 По назначению выдач: лимит выдач; лимит задолженности.

2. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТА В РОССИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ.

Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России.

До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств.

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

Современная система кредитования базируется на следующих принципах:

 демонополизация единого ссудного фонда – кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;

 Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;

 банки перешли с государственного, на коммерческое кредитование, т.е. все ресурсы, являются платными;

 кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;

 переход от кредитования объекта – государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений – заемщика.

В качестве заемщика могут выступать:

 государственные предприятия и организации;

 местные органы власти;

 АО и ООО;

 кооперативы;

 организации и граждане, занимающиеся ИТД;

 другие кредитные организации;

 физические лица.

Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита.

Новая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.

Все изменения в системе кредитования базируются на новом законодательстве РФ.

Современная кредитная система, которая является основным элементом рынка ссудных капиталов, состоит из следующих основных институциональных звеньев, или ярусов:

I. Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.

II. Банковский сектор:

 коммерческие банки;

 сберегательные банки;

 инвестиционные банки;

 ипотечные банки;

 специализированные торговые банки, банкирские дома.

III. Страховой сектор:

 страховые компании;

 пенсионные фонды.

IV. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

 инвестиционные компании;

 финансовые компании;

 благотворительные фонды;

 трастовые отделы коммерческих банков;

 ссудо-сберегательные ассоциации;

 кредитные союзы.

Такая схема является типичной для большинства промышленно развитых стран в основном для США, государств Западной Европы, Японии. Ее обычно называют четырехъярусной или трехъярусной (в ряде случаев страховой сектор объединяют с четвертым ярусом, который идет под общим названием специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений).

Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные страны существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная система США, Поэтому на нее ориентировались все промышленно развитые страны Запада при формировании кредитной системы в послевоенный период.

В кредитной системе стран Западной Европы получили широкое развитие банковский и страховой секторы и в меньшей степени специализированный сектор в виде инвестиционных и финансовых компаний, трастовых отделов, благотворительных фондов. Здесь сформировалась широкая сеть полугосударственных или государственных кредитных институтов, включая коммерческие и сберегательные банки, страховые компании и др. (Франция, Италия, Испания, Скандинавские страны).

Кредитная система стран Западной Европы по своей структуре приближается к кредитной системе США, однако каждая страна имеет свои особенности. Так, в Германии банковский сектор базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем в отличие от других стран институт ипотечных банков здесь (хотя и действует как анахронизм XIX в.) очень развит и занимает большой удельный вес в кредитной системе и на рынке ссудных капиталов. В то же время система инвестиционных банков в Германии менее развита, чем в США, Англии, Канаде. Это объясняется отчасти тем, что ее коммерческие банки выполняют функции инвестиционных.

Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на депозитные (коммерческие) банки, деловые банки, выполняющие функции инвестиционных, и сберегательные.

В настоящее время кредитная система России также имеет три яруса:

 центральный банк;

 банковская система (коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки);

 специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, финансово-строительные компании, прочие организации).