Кредит и кредитные отношения в современных условиях

     Министерство  образования Российской Федерации

     Северо-Западный государственный заочный технический  университет

     Кафедра экономической теории

Кредит  и кредитные отношения  в современной экономике 
 
 
 
 

Курсовая  работа по курсу «Экономическая теория»

студента 2 курса института управления производственными и инновационными программами

специальность 080504.65

Лобанова  М.А., шифр___________

Работа  сдана «___»_________2010г.

Проверил__________________

«____» ____________ 2010г. 
 
 
 
 

Содержание 

Введение                                                                                                        3

1 Функции и  роль кредита в современных  рыночных отношениях

1.1 Сущность кредитных  отношений. Кредитный механизм. Источники

ссудного капитала                                                                                        6

1.2 Формы и  функции кредита                                                                   11

1.3 Становление  и развитие кредитной системы в России                     16

2 Новые направления в кредитовании

2.1 Кто не рискует,  тот не пьет шампанского, или  особенности

потребительского  кредитования                                                                20

2.2 Сегментация  клиентской базы                                                             26

2.3 Кредитные бюро на полпути к успеху                                                30

3 Экзотическое  кредитование

3.1 Что такое  экзотический кредит?                                                         35

3.2 Сколько банков, столько и мнений                                                     39

Заключение                                                                                                44

Список использованных источников                                                        47

Приложение А. Кредитная система                                                          48

Приложение Б. Размеры активов банков Северо-Запада                        50

Приложение В. Пример расчета кредитов в банке Форштадт                51

Приложение Г. Схема работы кредитного бюро                                     53 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

  В условиях  перехода на рыночные отношения  роль кредитных отношений несоизмеримо возрастает. И не зря на сегодняшний момент эта тема является одной из самых многообсуждаемых.  Экономическая политика государства в основном осуществляется за счет кредитного механизма. Кредит и деньги, кредитный рынок и банки - тесно связанные друг с другом понятия. В этой связи, при рассмотрении вопроса о кредитных отношениях, следует обратить внимание на них в целом.

    Исторически предшественники современных банков появились в то 
время, когда основной формой денег были золотые и серебряные монеты, что 
делало “бизнес” небезопасным. Для безопасности и удобства деловых операций средневековые “бизнесмены” стали приносить свои монеты местным ювелирам, получая взамен расписки. Расписки ювелиров охотно принимались в уплату за товары и стали самой ранней формой бумажных денег, а сами ювелиры постепенно становились средневековыми банкирами. Первоначально их расписки полностью обменивались на золото, т.е. представляли определенное количество золота в резервах (обладали 100% ликвидностью). Со временем, однако, ювелиры стали замечать, что количество денег, которые люди вкладывали в их лавку (банк), превышало суммы, которые они изымали. Это навело на мысль о предоставлении части золота своих вкладчиков другим лицам за определенную плату (процент). Во многих случаях заемщики соглашались принимать бумажные расписки. Это послужило началом создания так называемой банковской системы с частичными денежными резервами, также началом кредитования вообще. На сегодняшний момент значение банков очевидно: не будь банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами. Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам.

    Рассказывают, что однажды к известному  банкиру Ротшильду пришел незнакомый молодой человек и попросил у него взаймы 1 млн долл. Банкир так проникся симпатией и доверием к юноше, блондину с голубыми глазами, что предоставил ему эти деньги в кредит. «В кредите главное для меня, - отмечает Ротшильд, - это доверие».

     Немало сторонников другой точки зрения. Так, крупный немецкий экономист, профессор В. Лексис (1837-1914), известный по многочисленным работам в области теории денег и кредита, страхования и статистики, категорично утверждал, что «доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет, ... ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они поэтому требуют гарантий для обеспечения возможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями».

Два противоположных мнения двух известных людей, практика и теоретика. Как это не покажется странным, но каждый из них оказывается в чем-то прав. Для банкира-практика было бы противоестественным давать взаймы человеку, которому он не доверяет. Какой смысл работать себе в убыток?...

   Значение  кредита разные авторы  трактуют по-разному: Чепурина  М.Н. в своем учебном пособии  пишет, что кредит необходим  для того, чтобы временно свободные денежные средства постоянно находились в движении; Добрынин А. И. придерживается аналогичного мнения. Я же считаю, и в этом мое мнение близко к мнению Райзберга Б.А, который говорит, что кредит это прежде всего инструмент, позволяющий удовлетворить потребности в финансовых ресурсах, что значение кредита в современном обществе является неоценимым. Например, благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей, а предприятия-заемщики за счет дополнительного привлечения ресурсов получили возможность их приумножить.  Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития: его используют как  крупные  предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и  торговые предприятия; им пользуются как  государства и правительства, так и отдельные граждане.

    Актуальность данной темы заключается  в том, что в современных  условиях  значение кредитных операций несоизмеримо возрастают,  особое значение приобретают отдельные формы кредита, которые изменяются, развиваются и приобретают все более значимое положение в экономике. Появляются все более новые и новые формы кредита, которые становятся более дешёвыми и доступными.

    Целью написания данной работы  является изучение процесса кредитования в современном мире, в том числе и международного аспекта этого механизма.

Для достижения указанной цели ставятся следующие  задачи:

-установить  сущность кредитных отношений  в современной экономике;

-проанализировать  основные формы кредита, а также  описать основные функции кредитных отношений;

-рассмотреть  эволюцию кредитных отношений  в России в период с середины  XVIII до начала XX века.

-рассмотреть  новейшие направления в развитии  кредита на сегодняшний момент.

   Данная работа посвящена определению сущности и значения кредита в современных условиях, определению его новых и актуальных форм и изучению международного аспекта в этом процессе. Благодаря вышеизложенному мы видим значимость вопроса, связанного с кредитованием, рассмотрение которого начнем с установления сущности кредита.

1 Функция и роль  кредита в современных  рыночных отношениях 

1.1 Сущность кредитных отношений. Кредитный механизм: содержание и диалектика развития. Источники ссудного капитала. 

    Кредит (от лат. Credо - верю) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Разные авторы трактуют это понятие по- разному./1/Например, кредит

- это движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности;/14/

- это система экономических отношений, которые материализуются в движении имущества или денежного капитала при выдаче его в ссуду на условиях срочности, возвратности и оплачиваемости процента за услугу;/5/

-   это экономическая категория, выражающая отношения , проявляющиеся в том, что различные хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности, срочности и платности./10/

   В современной экономике широко используются кредитные отношения. Поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах.

  К  кредитным отношениям же можно  отнести все денежные отношения,  которые связаны с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов и ценных бумаг, а также кредитованием капитальных вложений и осуществлением  страховых опреаций (в последних кредитные отношения проявляются частично).

   В развитии теории и практики  центральным является вопрос об исходном пункте формирования кредитного механизма./10/

Кредитный механизм – это экономический  механизм реализации собственности на ссудный фонд, выступающий в той или иной организационной форме кредитных отношений, адекватных данному уровню производительных сил. Кредитные отношения становятся базой формирования кредитной политики. Происходит процесс осознания сути явлений и на этой основе ведется поиск средств воздействия на экономику, которые являются элементами кредитной политики.

   Кредитный механизм переходной  экономики не адекватен развитым  рыночным кредитным отношениям. Пока можно говорить о переходных формах кредитного механизма, ориентированного на рыночные отношения, но не избавленного от административных элементов управления.

   Выделим основные особенности  нашего кредитного механизма  по сравнению с кредитными механизмами цивилизованных стран?

   Первая особенность в том, что  российское кредитное общество  только формируется. В нем отсутствует  или недостаточно развито несколько элементов,  структур и систем,  типичных для развитых стран

(торговля фондовыми ценностями, вексельный, чековый обороты, клиринговые палаты, ипотечные банки).

   Вторая особенность связана с  различиями в материально-технических  базах кредитных систем. Наша кредитная система находится на стадии простой кооперации труда и вступает в эпоху электроники со значительным опозданием.

   Третья особенность заключается  в отсутствии нормативной базы  государственного регулирования кредитной сферы. В развитом рыночном хозяйстве кредитное дело  занимает одно из ведущих мест в системе государственного регулирования экономики.

   Четвертая особенность – отсутствие  «гласности» в кредитной сфере.  Диалектика развития кредита подводит к формированию кредитного механизма всемирного хозяйства. Это не простая механическая сумма кредитных механизмов всех стран. Это сложный, многогранный процесс переплетения, интеграции, взаимозависимости кредитных механизмов различных стран, результатом которого является появление единого мирового кредитного пространства и особого мирового рынка - международного рынка ссудных капиталов./8/

   Что же  может служить ссудным  фондом (капиталом), то есть тем,  что используется для удовлетворения многочисленных потребностей общества в заёмных средствах? Этот фонд можно охарактеризовать как совокупность свободных средств, предназначенных для использования в целях удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условии возвратности.

   Во-первых, это свободные денежные средства предприятий, являющиеся обязательным резервом накопления капитала и развития производства. Эти денежные средства возникают в результате кругооборота капитала и высвобождения его части в виде амортизационных отчислений. (Сюда же относится резервный денежный капитал; часть прибыли, идущая на развитие производства; нераспределенная прибыль.)

   Во-вторых, свободные денежные средства кредитно-финансовых учреждений, представляющие собой часть денежных средств, которая образовалась в виде разницы между их доходами и расходами, обусловленными покрытием издержек, выплатой процента по вкладам.

   В-третьих, государство. Это государственные резервы, а также разница между налоговыми (и иными) поступлениями и расходами центрального правительства и расходами центрального правительства.

  В-четвертых,  сбережения специализированных и общественных организаций (пенсионный фонд, страховой фонд, профсоюзные фонды), образующиеся при наличии превышения доходов, формируемых из взносов, над расходами на нужды организаций.

  В-пятых, это накопления, сбережения населения, представляющие часть заработной платы, других доходов, которые не используются на текущие нужды, а откладываются на непредвиденные случаи. Это наиболее реальная и практически большая часть свободных средств, которая в развитых странах составляет 70% всего объема ссудного фонда.

 И,  наконец, в-шестых, средства центрального банка, получаемые в виде дополнительной эмиссии денежных знаков и других платежных средств, предназначенных для  расширения денежного оборота путем кредитования кредитно-финансовых учреждений.

  Структура  ресурсов ссудного фонда отражает  двуединый процесс кредитных отношений, в котором отражаются как средства, мобилизованные

в ссудный  фонд, так и средства, размещенные  из этого фонда на возвратных началах. Таким образом, источники ресурсов для выдачи кредитов находятся в единстве  с самими кредитными вложениями. В одних сферах экономики формируются временно свободные денежные средства, в то время как другие сферы пользуются этими временно высвободившимися ресурсами. Таким образом, кредиторами выступают те хозяйственные звенья, которые имеют свободные ресурсы, а заёмщиками – те, которые берут в долг и используют эти средства. Если предприятие, население хранят деньги в банке, то в этом случае они выступают кредиторами, а заемщиком – банк. Если же предприятие получает в банке ссуду, то роли меняются: в этом случае уже банк является кредитором, а предприятие – заемщиком./10/

   Кредитные отношения строятся  на определенных принципах.

   Принцип возвратности - это не только принцип кредитования, но и главный атрибут кредита, что отличает его от других форм предоставления денег, например, дотаций. Если нет возвратности средств, то нет и кредитных отношений. В соответствии с этим принципом при кредитных отношениях средства должны быть обязательно возвращены. К этому принципу тесно примыкает принцип срочности, который органически связан с возвратностью кредита. При заключении договора о кредите наряду с обязательством возврата указывается и срок, когда этот возврат должен произойти. Принцип платности, проявляющийся в виде уплаты определенного процента, выступает важным инструментом всего рынка ссудных капиталов. Принцип обеспеченности означает, что кредитор должен быть уверен в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. В целом в качестве обеспечения кредита выступают следующие виды договоров. Договор-поручительство заключается при предоставлении кредита физическим лицам, крестьянским хозяйствам, фермерам, арендаторам. Согласно такому договору поручитель, который может быть и физическим лицом , ручается за возврат кредита, в противном случае ответственность за возврат данного кредита перекладывается за него. Договор-гарантия заключается при предоставлении кредита юридическим лицам. В качестве гаранта выступает юридическое лицо, являющееся вышестоящей организацией, учредителем, арендодателем, банком. Это лицо обязуется вернуть кредит, если его не вернул заемщик. Договор залога  предусматривает предоставление  определенного товара, недвижимости или товарно-транспортных документов банку, кредитору, собственность на которые  будет передана банку в случае невозврата кредита. Договор страхования ответственности за невозврат кредита или процентов в срок. Принцип целевого назначения реализуется в предоставлении и применении кредитных кредита на строго определенные цели. Банк, анализируя возможности выдачи кредита, обязательно учитывает и рассчитывает «прибыльность» кредита для заёмщика с целью установления риска невозврата, нарушение этого принципа можт изменить расчетную «прибыльность» данного кредита и увеличить риск невозврата. Последний принцип -  принцип дифференцированности, который неодинаковый подход к различным клиентам. Реализация данного принципа основывается на индивидуальном подходе, расчете определенных коэффициентов, в соответствии с которыми заёмщик относится к той или иной группе «риска», на основании чего банк решает вопрос о предоставлении ему кредита и условиях кредитования.  

1.2 Формы и функции  кредита 

  Выделим  основные функции кредита:

- исторически  кредит позволил существенно  раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране предложения денег, т.е. золотых монет в тот период.

-кредит  выполняет перераспределительную функцию. Благодаря ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы экономики.

-кредит  содействует экономии трансакционных  издержек. В процессе его развития появляются различные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

-эмиссионная  функция  заключается в том, что на основе кредита, в связи с кредитом происходит  эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг.

-кредит  выполняет функцию ускорения  концентрации и централизации  капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощений и слияния фирм.

-и, наконец,  кредит выполняет контрольную  функцию, которая проявляется  в том, что в процессе совершения  кредитных операций осуществляется  контроль экономической деятельности, финансового состояния. Государство на основе кредитных отношений управляет всем процессом денежного оборота./9/

   В процессе исторического развития  кредит приобрел многообразные  формы, основные из которых – это коммерческий и банковский кредит.

  Коммерческий кредит- это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит  предоставляется в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем - одна из разновидностей ценных бумаг. Различают прямой и переводной вексель. Прямой вексель- это обязательство лица, выдавшего его уплатить определенную сумму держателю векселя в указанный срок. Переводной вексель- называется тратта, представляет собой письменный приказ векселедержателя (трассанта) плательщику (трассату)об  уплате указанной в векселе суммы денег в определенный срок третьему лицу-акцептанту, принимающего на себя обязательства по выплате.

  Широкому  использованию коммерческого кредита препятствует то, что он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора: будучи предоставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы; наконец, он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими инвестиционные товары, тем предприятиям, которые их потребляют, а  не наоборот.

  Эта  ограниченность коммерческого кредита  преодолевается путем развития  банковского кредита.

   Банковский кредит- это кредит, предоставляемый кредитно- финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала. Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился  в основную и преимущественную форму кредитных отношений.

   Рассмотрим другие распространенные  формы кредита. 

   Потребительский  кредит - предоставляется частным лицам на срок до трех лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины,  или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительским кредитом взимается, как правило, высокий реальный процент.

   Ипотечный кредит - предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используется для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, финансирования  жилищного строительства и т.п.

   Государственный  кредит -  представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заёмщиком, а население и частный  бизнес - кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует данную форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджете.

   Международный кредит – представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит предоставляется в товарной или денежной

( валютной) форме.  Кредиторами и заемщиками  являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации./14/

    Новыми формами кредитных отношений,  которые успешно применяются  в цивилизованных странах, являются  лизинг-кредит, факторинг, форфейтинг.

   Лизинг-кредит появляется  в мировой практике предпринимательства в 80-х годах. Лизинг - это безденежная форма кредита, форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и других материальных средств с последующей  постепенной выплатой их стоимости. Его применение основано на разделении функций собственности. Право собственности на имущество остается за арендодателем, а арендатор пользуется им определенное время до полной оплаты стоимости этого имущества. Лизинговые сделки заключаются на срок от 1 года до 10-15 лет. Обычно компании сдают технику в аренду не самостоятельно, а через посредников – лизинговые фирмы. В качестве лизинговых компаний выступают различные организации – банки и их подразделения или филиалы и дочерние компании

Промышленных  предприятий. В рыночном механизме  России эта форма кредита развита недостаточно. Широко применяются в основном краткосрочный прокат оборудования на срок до одного года (так называемый рейтинг).

   Коммерческие банки начали использовать  такую форму кредита, как факторинг. Факторинг - это перекупка или перепродажа чужой задолженности или  коммерческие операции по доверенности. Банк или другой комиссионер покупает «дебиторские счета» предприятия, ассоциации и т.д. за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому ассоциация продала товар или оказала услугу.

   Форфейтинг- это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1-5 лет./8/

   Сформировавшаяся кредитная система  охватывает два звена или две  подсистемы: банковские и парабанковские учреждения. Банковская система представлена банками  и другими учреждениями банковского типа. Парабанковская система представлена специализированными кредитно-финансовыми и почтово- сберегательными институтами. (Приложение А)./10/. Лизинговые фирмы – предоставление по договору лизинга имущества в пользование. Факторинговые фирмы – приобретение дебиторской задолженности клиента с оплатой до 80% от суммы долга. Затем при получении денег от должника фирма-фактор оплачивает оставшуюся часть. Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества, включая драгоценные металлы и камни. Ссуды являются краткосрочными (до 3 месяцев), выдаются в размере 50-80% стоимости закладываемого имущества. Практикуются также операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах. Кредитные союзы (товарищества) – это кредитные кооперативы, организуемые группами физических лиц или мелких кредитных учреждений. Капитал КС формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов, выпуска займов. Основными операциями их являются: привлечение вкладов и выпуск займов, предоставление ссуд своим членам, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультационные и аудиторские услуги для своих членов. Общества взаимного кредита – вид кредитных учреждений, обслуживающих мелкий и средний бизнес. Имели распространение в дореволюционной России. Участниками ОВК могут быть физические и юридические лица, формирующие за счет вступительных взносов капитал общества. Приемный комитет должен оценить кредитоспособность вступающего члена, проанализировать предоставленные гарантии или поручительства; получить и оценить закладываемое в качестве обеспечения имущество, а затем определить максимальный размер открываемого ему кредита. При вступлении каждый из членов вносит определенный процент (10-30) открытого ему кредита  в качестве оплаты своего паевого взноса. При выбытии члены должны погасить сумму основного долга с процентами, после этого им вернут вступительный взнос и заложенное имущество. Страховые общества – осуществляют страхование имущества, ответственности, здоровья и жизни клиентов. Инвестиционные компании – это компании, специализирующиеся на финансировании и  долгосрочном кредитовании главных отраслей экономики.  Пенсионные фонды – привлекают средства физических лиц, предоставляя их затем для кредитования инвестиционных программ, приобретения ценных бумаг. Расчетные (клиринговые) центры – проведение расчетов между их членами путем взаимозачета требований.