Кредит как экономическая категория и его роль в различных моделях экономики. 4

Введение

Для экономики  современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее  организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная  составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и  ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Кредит  – это одна из важнейших на сегодняшний  день экономических категорий. Выбранная  мной тема актуальна, так как кредитные  отношения в современных мировых  условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений и о росте  многообразия этих операций.

Преобразование  кредитных отношений в условиях рыночной экономики связано с  серьезным теоретическим изучением  места и роли кредита (банковского, бюджетного) в экономическом управлении. Исследование проблем участия кредита  в экономическом управлении можно  проводить в нескольких направлениях. Во-первых, позиций усиления капиталотворческой функции кредита как предпосылки оздоровления реального сектора экономики, что так актуально для России на современном этапе. Во-вторых, с позиций необходимости формирования рыночного кредитного механизма как органической части хозяйственного и финансово-кредитного механизма, представляющей собой совокупность методов, направленных на использование централизованных и децентрализованных (государственных, муниципальных и частных) ссудных фондов и экономических рычагов, кредитных отношений и кредитных институтов, нормативно-правового, организационно-технологического и информационно-аналитического обеспечения. В-третьих, с позиций воздействия финансово-бюджетной и денежно-кредитной политики государства на функционирование кредитного механизма в условиях рыночных отношений.

Раздел 1. Кредит: сущность и элементы

1. Экономическая основа кредита

Кредит (от  лат. creditum – ссуда) – экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. Предшественником кредита был ростовщический кредит, который использовался преимущественно как покупательское средство под очень высокие проценты.

Кредит возникает из функции  денег как средства платежа при  продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой  платежа, что  обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства. Поэтому кредит появляется не в сфере  производства, а сфере общения.

Экономическую основу, на которой  развиваются кредитные отношения, составляет кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает  объективную необходимость рождения кредита.

Средства и предметы труда в  стоимостном выражении находятся  в постоянном движении и переходят  из денежной в производственную, а затем в товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в другую, т.е. постоянный кругооборот капитала, отличается непрерывностью и неустойчивостью. В процессе такого движения возникают приливы и отливы денежных средств. Кругооборот разных частей капитала – основного и оборотного – происходит по разному.

При движении основного капитала его  стоимость высвобождается и накапливается  в амортизационном фонде. Только при достижении определенного размера  он может использоваться для приобретения более совершенных  средств и  орудий труда. В результате у одних  предприятий образуются временные  излишки, а у других в то же самое  время возникает дополнительная потребность в крупных единовременных затратах на новую технику.

Движение оборотного капитала происходит с более разнообразными колебаниями, возникающими из-за сезонности производства, несовпадения времени производства и обращения продукции, ценностных факторов, несовпадение отгрузки товара и получение выручки за него.

Неравномерность кругооборота основного  и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в результате чего возникает  противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное время –  у других, разрешается с помощью  кредитных отношений.

Исторически кредит появился вслед  за деньгами в результате объективной  временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения.

2. Сущность и элементы кредита

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением ценности – стоимости  в денежной форме. Это движение предполагает передачу денежных средств – ссуды  – на время, причем право собственности  сохраняется за ссудополучателем.

Кредит в денежной форме нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные  отношения отличаются от денежных:

- составом участников. В денежных  отношениях участвуют продавец  и покупатель, при этом стоимость  в товарной форме переходит  в денежную. В кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме);

- функциями – деньги выполняют  одни функции, тогда как кредит  – совсем иные;

- участием денег и кредита  в самом процессе отсрочки  платежей. Деньги при платежах  в рассрочку (Т – О и О – Д) проявляют свою суть в момент оплаты обязательств, т.е. на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория – на самом этапе отсрочки.

При анализе сущности кредита следует  различать три элемента: субъект, объект, ссудный процент.

Субъектами кредитных отношений  являются кредитор и заемщик.

Объектом кредитных отношений  является ссуженная стоимость (ссудный  капитал).

Ссудный капитал – денежный капитал предоставляемый в ссуду его собственником на условиях возврата и приносящий доход в виде процента.

Ссудный процент – это своеобразная цена ссудного капитала передаваемого  кредитором заемщику во временное пользование  в целях его производительного  потребления.

На рынке ссудных капиталов  ссудный процент определяется спросом  и предложением и зависит от следующих  факторов: 
           - цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается);

- инфляции;

- эффективности государственного  кредитного регулирования, осуществляемого  через центральный банк при  кредитовании коммерческих банков;

- динамики денежных  накоплений  физическими и юридическими лицами;

- сезонности производства (в России, к примеру, ставка ссудного  процента традиционно повышается  ближе к осени при необходимости  кредитования сельского хозяйства  и завоза товаров Крайнему  Северу);

- размеров государственного долга;

- системы налогообложения.

Раздел 2. Основные формы, функции кредита

2.1. Формы и классификация  кредита

Формы кредита отражают структуру  кредитных отношений с учетом особенностей кредитора и заемщика, а также использование ссуженной  стоимости. Однако как бы не менялись связи между кредитором и заемщиком, характер использования ссуженной стоимости – понятие кредита как единого целого – сохраняется. Самой простейшей формой кредита считается ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных форм кредита. Ростовщический кредит зародился в период разложения первобытного строя, когда возникала имущественная дифференциация общества. Деление первобытной общины на богатые и бедные семьи, накопление денежных богатств в руках одних и нужда в деньгах других создали почву для ростовщических ссуд. С помощью ссуд денежное богатство  превращалось в стоимость, приносящую доход в виде ссудного процента, т.е. в капитал, складывались экономические отношения, когда один член общества становился кредитором, другой – заемщиком.

Ростовщический кредит сдерживал  вложения денег в производства, так  как владельцы денег извлекали  большие доходы благодаря высоким  процентным ставкам, т.е. паразитическим путем. В свою очередь, высокие процентные ставки не позволяли вкладывать денежный капитал в промышленность, поскольку  поглощали всю или почти всю  прибыль. Поэтому торгово - промышленная  буржуазия вела упорную борьбу против ростовщичества, требуя законодательного ограничения процентных ставок и общего снижения норм процента. Позиции ростовщического кредита были подорваны с развитием кредитной системы и особенно баков, которые предоставляли кредиты под относительно низкий процент. С появлением банков была ликвидирована монополия ростовщичества, произошло подчинение капитала, приносящего проценты, условиям и потребностям расширенного воспроизводства.

В современных условиях ростовщический кредит сохраняется в странах  с недостаточно развитым внутренним рынком и товарно-денежными отношениями, с преобладанием мелкотоварных  форм хозяйства, слабой кредитной системой (Индия, Пакистан, Индонезия, некоторые  страны Африки и  Латинской Америки). В большинстве развитых стран  ростовщический кредит запрещен законом, существует нелегально или в скрытом  виде (при сращивании ростовщического  капитала с капиталистическим кредитом в форме потребительского кредита).

В странах с развитой рыночной экономикой кредит выступает в следующих  формах: банковский, коммерческий, государственный, потребительский, межхозяйственный и  межгосударственный.

Современный коммерческий кредит –  это кредит предоставляемый предприятиями  друг другу. Он связан с передачей  в собственность другой стороне  денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В соответствии с Гражданским кодексом РФ договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.  В развитых странах коммерческий кредит составляет 20 – 30 % всех кредитных сделок. С формированием и развитием рыночной экономики использование коммерческого кредита будет расширяться.

Для оформления коммерческого кредита  используется вексель – долговое обязательство покупателя перед  поставщиком. В векселе указываются  сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения векселя. Он используется не только для получения  средств, причитающихся кредитору, но и как орудие платежа.

При наличии развитой кредитной  системы коммерческий кредит переплетается  с банковскими, так как кредитор, имея вексель – обязательство заемщика, может его учесть в банке и получить под него банковский кредит. Но и в этом случае суть коммерческого кредита не меняется.

Банковский кредит – основная форма  кредита в рыночной экономике. Это  такой кредит, при котором владельцы  свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через посредство банков.

Банки предоставляют кредиты различным  категориям заемщиков: предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и  другим кредитным организациям, а  также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждого  из них банки организуют с ними свои кредитные отношения.

Особая разновидность банковского  кредита – кредит, предоставляемый  одним банком другому, или межбанковский  кредит. Банки кредиторы предоставляют  кредиты либо с целью поддержания  своей доходности на необходимом  уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских отношений с  другими банками. Для банков –  заемщиков межбанковские кредиты  служат средством регулирования  ликвидности, а также дополнительным источником денежных ресурсов для расширения доходных вложений.

Банковский кредит в России в  современных условиях по своему экономическому содержанию приближается к подобному  кредиту странах с развитой рыночной экономикой. Основными критериями предоставления кредита стали для банка степень риска, ликвидность и доходность кредитных операций. В связи с этим банки уделяют большое  внимание анализу кредитоспособности своих клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий. Возросло значение и расширились формы обеспечения возвратности банковских ссуд.

Государственный кредит – такая  форма кредитных отношений, когда  в качестве кредитора или должника выступает государство. Первоначально  возник и стал развиваться такой  государственный кредит, при котором  государство выступало в качестве должника. Причиной, заставляющей государство  заимствовать денежные средства на рынке  ссудных капиталов, был дефицит  государственного бюджета.

Потребительский кредит – это предоставление населению рассрочки платежа  при покупки товаров длительного пользования. Спецификой широко понимаемого потребительского кредита является то обстоятельство, что заемщиком здесь являются физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей.

Международный кредит, также как  и потребительский, в настоящее  время трактуется весьма широко, объединяя  разнообразные по формам и субъектам  кредитные отношения, обслуживающие  движение ссудного капитала между странами. Международный кредит – это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банками  и иными юридическими и физическими  лицами других стран.

В экономике страны международный  кредит играет двоякую роль: положительную  – стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую  деятельность, и отрицательную –  обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства  и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники  сырья.

В международных кредитных отношениях Российская Федерация является и  заемщиком и кредитором. Её внешний  долг на 01.01.2007 оценивается в 79.2 млрд долл., а государственный внешний долг иностранных государств России составил  68.8 млрд долл.

После Второй мировой войны широкое распространение получил межгосударственный кредит, который предоставляется от имени государства.

Своеобразной формой кредита являются кредитные отношения, оформляемые  долговыми ценными бумагами –  облигациями и др.

Кредитные отношения, оформленные  ценными бумагами, характеризуются  широким кругом кредиторов – инвесторов и возможностью переуступить долговые обязательства на вторичном рынке  ценных бумаг. Для кредиторов ценная бумага означает снижение кредитного риска и повышение ликвидности  долгового обязательства. Для заемщиков  она позволяет снизить стоимость  привлечения дополнительных капиталов  и увеличить средние сроки  заимствований.

Таким образом, формы кредита тесно  связаны с его структурой и  в определенной степени отражают сущность кредитных отношений.

2.2. Основные функции кредита и  базовые принципы кредитования

Сущность  кредита проявляется в его  функциях. В свою очередь, функция  кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Посредством использования  функций кредита предприятия различных форм собственности и общества в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит  выполняет следующие три функции:

- распределительную;

- эмиссионную;

- контрольную.

Распределительная функция кредита заключается  в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется  при аккумуляции средств, а также  при их размещении. Конкретно эта  функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Содержание  эмиссионной функции заключается  в создании кредитных средств  обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что  в процессе кредитования создаются  платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме  входят также деньги в безналичной  форме. Действие данной функции проявляется  и тогда, когда на основе замещения  наличных денег осуществляются безналичные  расчеты.

Содержание  контрольной функции состоит  в контроле за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем.

При кредитных  сделках должны соблюдаться важнейшие  принципы, т.е. главные правила, которые  позволяют обеспечивать возвратное движение средств. На основе этих принципов  устанавливаются порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила  определяются природой, ролью, функциями  кредита и теми конкретными общественными  условиями, в которых они проявляются.

Банковское  кредитование предприятий и других структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также  требования основных экономических  законов в области кредитных  отношений.

Принципами  кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

Возвратность  означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой  возвратности является кругооборот  средств и обязательное наличие  к сроку возврата ссуды.

Принцип срочности кредитования означает, что  кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму движения возвратности кредита.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче денег претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставить кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

Обеспеченность  ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют  кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств  будет обеспечен в срок.

Принцип платности кредита означает, что  предприятие – заемщик должно внести  банку определенную плату  за временное заимствование у  него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью  механизма банковского процента.

Определяя цену своего товара – кредита, кредиторы, естественно, учитывают и такой  фактор, как стабильность денежного  обращения в стране, прежде всего  темп роста инфляции. Инфляция увеличивает  риск кредитора. Поэтому чем выше темпы инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как  у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания  денег.

Раздел 3. Кредитование и роль кредита в рыночной экономике

3.1 Условия кредитования

Проблема, с которой сталкиваются коммерческие банки, - риск непогашения кредитов. Банки стремятся свести этот риск к минимуму с помощью различных  способов обеспечения возврата банковских ссуд. Обеспечение – это различные  виды и формы гарантированных  обязательств заемщика перед кредитором по возвращению кредита в случае, если заемщик может не вернуть  деньги.

Банкиры выделяют три «пояса безопасности», Которые могут защитить кредитора  от невозвращения заемщиком кредита. Средствами обеспечения кредита  могут быть: залог, неустойка, банковская гарантия, задаток, поручительство.

«Первый пояс» - поток наличности, доход. Главный  источник погашения кредита заемщиком.

«Второй пояс» - это активы, которые предлагает заемщик в качестве обеспечения  погашения кредита.

«Третий пояс» - гарантии, которые дают юридические  липа в качестве обеспечения кредита.

Цель  каждого из этих способов – заставить  заемщика выполнить свои кредитные  обязательства.

Перед принятием  решения банк оценивает платежеспособность, кредитоспособность и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность - это возможность и способность  предприятия своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность  предприятия - возможность погасить только кредитную задолженность.

Таким образом, процесс банковского кредитования делится на несколько этапов:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
• изучение кредитоспособности клиента;
• подготовка и заключение кредитного договора.

Целью анализа  кредитоспособности является определение  способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность  по ссуде, степень риска, который  банк готов взять на себя, размеры  кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условия  его предоставления. Это все обуславливает  необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости в будущем. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных  рисков по кредитным операциям позволяют  банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Анализ  кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, и их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.

Название  CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:

С - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

А - ability - способность к возврату ссуды;

М - marge - маржа, доходность;

Н - purpose - целевое назначение ссуды;

А - amount - размер ссуды;

R - repayment - условия погашения кредита;

I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды. Понятия, которые объединены в систему CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

3.2. Роль кредита в рыночной  экономике

В настоящее  время кредит имеет большое значение. Кредит обеспечивает переход денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Основными условиями существования кредита  можно назвать следующие:

Несовпадение  во времени индивидуальных кругооборотов  и оборотов производственных фондов отдельных товаропроизводителей. Производственные фонды — это основные фонды  и оборотные средства. Все предприятия  в силу специфики своего производства и условий снабжения в разные периоды времени имеют разную потребность в оборотных средствах, т.е. существуют периоды максимальной и минимальной потребности. Экономически нецелесообразно иметь собственные  оборотные средства на уровне максимума. В этом случае определенная их часть  не будет участвовать в производственном процессе и, следовательно, будет исключена из процесса капитализации. Поэтому собственными оборотными средствами предприятия наделяются в интервале между максимумом и минимумом потребности.

Кредитор  и заемщик должны быть юридически самостоятельными организациями, что  обеспечивает экономическую ответственность  сторон в процессе кредитных отношений. Юридические лица должны иметь самостоятельный  баланс или смету.

Кредитор  и заемщик должны быть заинтересованы в кредитных отношениях.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переходить из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Такой эластичный механизм и нужен нашей стране на сегодняшнем этапе развития, т.к. дисбаланс прибыли у разных отраслей в нашем государстве огромен до неприличия.

Кредит  урегулирует противоречия между  необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в  другие и закрепленностью производственного  капитала в определенной натуральной  форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Кредит  способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения  денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации  прибыли, а следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.

Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений.