Кредит, как экономическая категория и его роль в различных моделях экономики

Содержание

Введение 

1 Кредит, как экономическая  категория и его роль в различных  моделях экономики

1.1 Кредит, как экономическая  категория, его сущность

1.2 Функции кредита и  базовые принципы кредитования

1.3 Основные формы кредита  и их особенности

2. Роль кредита в различных  моделях экономики

2.1 Структура современной  кредитной системы Российской  Федерации

2.2 Структура современной  кредитной системы стран запада

3. Реклама

Заключение

Библиография

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КР. 080110.12.139.11

 

 

Кредит, как экономическая  категория и

его роль в различных моделях У 27

экономики

 

Введение

 

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки.

Вслед за деньгами изобретение  кредита является гениальным открытием  человечества. Благодаря кредиту  сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие — заемщик за счет дополнительной стоимости имеет  возможность увеличить свой ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшиеся  кредитом, имеют две возможности: либо применить способности и  дополнительные ресурсы для расширения своего дела. Либо ускорить достижение потребительских целей, получить в  свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия  и объединения. Так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

Изучению кредита посвящены  многочисленные работы советских и  зарубежных экономистов. Однако эта  тема особенно актуальна в наше время. Поскольку кредитные отношения  в современных условиях достигли наибольшего развития.

На сегодняшний день привлечение  кредита для предприятий стало, чуть не единственным способом удержаться на рынке и удержать свои позиции  под натиском импорта, Который стремительно захватывает на Российском рынке. Легкая и тяжелая промышленность находятся  в упадке и для их подъема требуются  средства, а точнее целевые кредиты  на развитие отдельных предприятий  и отраслей в целом. Использование  кредита позволяет значительно  сократить для расширения масштабов  производства, обновить продукцию и  повысить эффективность производства и труда.

Таким образом, целью данной работы является изучение теоретических  основ кредитования в Российской Федерации в сложившихся условиях.

Объектом исследования является кредитование.

Предметом исследования являются сущность и особенности кредитования, его роль в различных моделях  экономики.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие  задачи:

- изучение сущности и  необходимости кредита;

- изучение основных функций  кредита и базовых принципов  кредитования;

-изучение форм и классификации  кредита, кредитных операции банков.

Стоит отметить, что работа строго структурирована и состоит  из следующих частей:

-введение;

-основная часть;

-заключение;

-библиография.

Основная часть разделена  на главы в соответствии с поставленными  выше задачами.

 

 

4

1  Кредит, как  экономическая категория и его  роль в различных моделях экономики  

    1.1 Кредит, как экономическая категория, его сущность

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова, и с юридической и с экономической точек зрения, кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

При кредите появляется договор  займа или ссуды (понятия займа  и ссуды можно использовать как  синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные  отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений  — это возвратное движение стоимости. В кредите находят  выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное  пользование.

Под кредитными отношениями  подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением  и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т. д. Деньги выступают  как средство платежа всюду, где  присутствует кредит. Даже когда заемщик  получает, например, семенную ссуду, она  оформляется в форме денежного  кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория  рыночная. Рынок должен обслуживаться  особым фондом денежных средств (назовем  его ссудным фондом общества), которые  могут предоставляться экономическим  субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и  является кредит. Кредит обслуживает  движение капитала. Благодаря кредиту  в хозяйстве производительно  используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных  граждан и ресурсы банков.

Как появляются средства, которые  можно использовать в качестве заемных  ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства?

Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной  деятельности предприятий. Получив  выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями  тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли  оно тоже использует не  сразу, а  спустя некоторое время после  ее поступления. В итоге образуются  временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.

Денежные сбережения возникают  у населения в связи с превышением  доходов над текущими расходами.

Храня средства на счетах, население  передает их во временное пользование  банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования.

Потребность в средствах  во всех ячейках общества  колеблется. У экономических   субъектов 

                                                                           5

обычно в обороте находится  сумма собственного  капитала и  в периоды, когда потребность  в средствах превышает минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные  денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный  оборот, что ускоряет темпы воспроизводства  и способствует наиболее рациональному  расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного фонда используются для  капитальных вложений – воспроизводства  основных фондов в случаях, когда  отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления  ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и  развитием хозяйства увеличивается  и размер кредитных ресурсов. Таким  образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят денежные резервы  предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала, денежные резервы, выступающие в  виде специальных фондов, а также  фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственный  денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета, фонд денежных

средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений), денежные накопления населения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег. Кредит является

средством межотраслевого и  межрегионального перераспределения  денежного капитала. Кредитные отношения  обусловлены непрерывным кругооборотом  средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.

Объективная необходимость  кредита обусловлена особенностями  кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных  ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота  средств;  обособление капитала в  рамках экономических субъектов. Объективность  существования, образования и использования  ссудного фонда и конкретной формы  его движения — кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота  у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере имитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения  кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или

реализации. Кредит им требуется  для формирования временных запасов. Но и предприятиям,

                                                                          6

не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах.

 Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков

готовых изделий и необходимых  предприятию денежных средств также  зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей  и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс  производства, у предприятий не сезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные  отклонения от установленных средних  величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных  предприятий требует определенной гибкости всей системы организации  капитала. Велика роль кредита и  в инвестициях, в воспроизводстве  основных фондов.

Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений.

Говоря о значении кредита  в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и  прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает  процесс создания, распределения  и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают  участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита  невозможен был бы перераспределительный процесс.

Необходимость кредита проявляется  и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных  средств. Образно выражаясь, можно  сказать, что по существу кредит —  отец всех денег, эмиссия — их мать. Любая эмиссия — наличная или  безналичная — результат кредитной  операции. Прирост эмиссии — это  в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда. Разумеется, данный ресурс должен строго ограничиваться потребностями  нормального денежного оборота  с учетом действия закона денежного  обращения.

В первой половине XIX в. в английской буржуазной политической экономии возникло научное направление, получившее название «Банковская школа». Сторонники его пытались доказать нецелесообразность ограничения банковской эмиссии, поскольку размеры банкнотного обращения регулирует сам рынок. Они утверждали, что банкноты выпускаются банками в порядке кредитования и регулярно возвращаются при погашении кредита, поэтому их избыточная эмиссия невозможна. Представители этой школы — Т. Тук (1774-1858), Д. Фуллартон (1780-1849) выступали против жесткого ограничения выпуска банкнот, установленного в Англии в 1844 г. актом Р. Пиля, в противоположность «Денежной школе», исповедовавшей количественную теорию денег и доказывавшей необходимость ограничения эмиссии для повышения банковского процента во времена кризисов. «Банковская школа» выражала прогрессивные взгляды, добиваясь свободного развития кредита, который мог способствовать эластичности системы банкнотного обращения, необходимого для развития

промышленности и торговли. Разумеется, в теоретических взглядах представителей «Банковской школы» просматривалась существенная недооценка опасности избыточной эмиссии платежных  средств. Сама по себе кредитная эмиссия  банкнот не несет ограничений  для избыточной эмиссии, которую  государства охотно могут использовать для покрытия бюджетного дефицита. Кредитный характер эмиссии вовсе  не исключает возможности излишнего  выпуска банкнот, особенно в условиях демонетаризации денежной системы.

Структура кредита – это  то, что остается неизменным в кредите. Элементами кредита являются находящиеся  в тесном   взаимодействии субъекты его отношений.  К ним относятся 

                                                                          7

кредитор и заемщик. Также  элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора  заемщику и совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

Кредитор – сторона  кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство  заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать как собственные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих  собственных целей, так и для  целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  вернуть полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают предприятия, население, государство. Традиционно  банки при этом становятся коллективными  заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Объектом передачи выступает  ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она  представляет собой своеобразную нереализованную  стоимость. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет  простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный  процесс. Итак, кредит – это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

 

1.2 Функции  кредита и базовые принципы  кредитования

 

В российской науке о кредите  функция чаще воспринимается как  проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в  том, что анализ обращен не столько  к самой сущности, сколько к  проявлению сути кредита. Вместе с тем  функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между  собой, то функция кредита - это его  взаимодействие как целого с внешней  средой.

Таким образом, специфическое  взаимодействие кредита как целостного процесса выражается функциями в  обеспечении микро- и макроэкономического  равновесия. В этой связи кредиту  как финансовой категории присуще  выполнение трёх основных функций:

1. Распределение денежных  средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется  в процессе предоставления на  время средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

2. Создание кредитных  средств обращения и замещение  наличных денег. Эта эмиссионная функция проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

3. Контроль рублем. На  базе кредитных отношений строится  наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оцениваются  кредитоспособность и платежеспособность  хозяйствующих субъектов, контролируется  соблюдение принципов кредитования. Это дает основание говорить  о присущей кредиту контрольной  функции. Любой кредитор через  ссуду контролирует состояние  заемщика, стремясь предотвратить  несвоевременный возврат долга.

Все эти функции отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной  процента, сферой функционирования и  т. д.

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов.

                                                                          8

К принципам кредитования относятся:

1. возвратность;

2. срочность;

3. обеспеченность;

4. платность;

5. целевое назначение.

Рассмотрим подробнее  каждый из принципов.

1. Возвратность означает, что средства должны быть возвращены, а экономической основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку возврата ссуды. Кредит как определенная система экономических отношений отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следовательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений: ссуда возвратна и важно обеспечить возврат средств в установленный срок.

2. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

3. Обеспеченность ссуд как принцип кредитной сделки показывает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант позволяют кредитору иметь уверенность в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают в залог поручительство и обязательства в других формах, принятых практикой.

4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

5. Целевое назначение кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. [9]

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюдать  как макроэкономические интересы, так  и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

1.3 Основные  формы кредита и их особенности

 

Структура кредита включает в себя три элемента — кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.

                                                                          9

В зависимости от ссуженной  стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы  кредита.

Товарная форма кредита. Несмотря на то, что в современной  практике преимущественной формой выступает  денежная форма кредита, однако его  товарная форма также применяется. Товарная форма кредита используется как при продаже товаров в  рассрочку, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма кредита  — основная форма, преобладающая  в современном хозяйстве, так  как деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей. Эта  форма активно используется как  предприятиями, так и обычными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем  экономическом обороте.

Также применяется смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Она  возникает в том случае, когда  кредит функционирует одновременно и в товарной, и денежной формах. Эта форма может использоваться, например, при приобретении дорогостоящего оборудования, так как при этом потребуется не только лизинговая (товарная) форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Бели кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то здесь более уместно считать, что имеется смешанная форма кредита

В зависимости от того, кто  в кредитной сделке выступает  кредитором, выделяют следующие формы  кредита:

 1) банковская;

 2) хозяйственная (коммерческая);

3) потребительская;

4) государственная;

5) международная.

Формы кредита можно также  различать в зависимости от целевых  потребностей заемщика. В этой связи  выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

В научной литературе существует множество критериев классификации  кредитов, наиболее популярным критерием  является "целевая направленность ссуды или займа".

По целевой направленности можно выделить следующие виды кредитов: потребительский, кредитные карты, автокредитование, ипотечный, банковский и лизинг. Рассмотрим каждый из них.

Потребительский кредит - ссуда (займ), предоставленная кредитным учреждением (Банком, Ломбардом) физическому лицу в целях приобретения товаров или услуг личного потребления с отсрочкой платежа, с последующим возмещением заимствованных средств и процентов по ним.

Потребительский кредит включает в себя следующие суб-виды: кредит на неотложные нужды связанные с оплатой услуг, кредит на образование, кредит на ремонт жилья, кредит на покупки, кредит молодой семье, кредит пенсионерам, кредит сотрудникам компаний и другие.

Кредитные карты - банковские пластиковые карты, позволяющие  использовать их в качестве платежного средства.

А так же расходовать денежные средства при отсутствии или недостатке средств на карточном счете клиента, через открытую банком-эмитентом  кредитную линию (Овердрафт) с определенным максимальным единовременным расходным  лимитом кредитования, с последующим  возмещением заимствованных денежных сумм и процентов по ним.

Основными функциями кредитных  карт являются:

а) безналичная оплата товаров  и услуг;

б) снятия наличных средств, как в отделениях банка, так и  через банкоматы;

в) оплата счетов в рамках лимита кредитования, с использованием кредита, предоставляемого в порядке  Овердрафта.

Автокредитование - разновидность потребительского кредитования, который выделился в

                                                                          10

самостоятельную кредитную  линию с определенной политикой  на рынке автомобильного кредитования.

Автокредит предоставляется в целях приобретения заемщиком транспортного средства с возможностью отсрочки платежа, с последующим возмещением кредитных сумм и процентов по ним.

Оплата может производиться  одноразовым платежом или равновеликими  платежами через равные промежутки времени.

Ипотечный кредит - Ипотека  от греческого hypotheke - залог, заклад.

Ипотечный жилищный кредит, это целевой долгосрочный кредит (выдают на 10-40 и более лет), предоставленный  под сравнительно низкий годовой  процент, для строительства или покупки недвижимости, под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства, до возвращения банку кредитных сумм и процентов по ним.

Рассрочка платежа может  быть разной периодичности: ежемесячной, квартальной, ежегодной, при фиксированном  проценте за непогашенную часть задолженности.

Банковский кредит - ссуда (займ), предоставляемая банковским учреждением юридическому лицу в денежной форме на цели удовлетворения насущных потребностей компании.

Классификация банковских кредитов: по категориям заемщиков, по обеспеченности кредита (обеспеченные, бланковые), по срокам погашения (онкольные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по характеру  погашения (единовременно, в рассрочку), по методу взимания процентов (проценты удерживаются в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита  или на протяжении всего срока  кредита).