Кредит в рыночной экономике

ВВЕДЕНИЕ

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению посвящены  многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку  кредитные отношения в рыночной экономике достигли наибольшего развития. Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к рыночному механизму функционирования, что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере.

В настоящее время назрела необходимость в полной мере  использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

Доля кредитов, предоставляемых  на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился. Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Цель работы - рассмотреть  сущность кредита в рыночной экономике. Для достижения цели были обозначены следующие задачи:

- рассмотреть необходимость кредита в рыночной экономике, функции кредита и принципы кредитования, виды и формы кредита;

-раскрыть особенности  потребительского кредитования  в России в современных условиях.

В курсовой работе используются учебники, учебные пособия, периодические издания, электронные энциклопедии (wikipedia.ru, academic.ru) и ряд нормативных документов. Основу курсовой работы составили труды     О.И.Лаврушина, Р.Н. Белоглазовой, В.В. Ивановой., Журналы «Вопросы экономики»,  «Финансы и кредит». 

1.НЕОБХОДИМОСТЬ  И СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

1.1.Необходимость  кредита в рыночной экономике  и экономическое содержание кредитных  отношений. 

Кредит¹ -это сделка договор между юридическими или физическими лицами о займе, один из партнеров (кредитор) представляет другому лицу ссудополучателю (заемщику) деньги или имущество на определенный срок с условием возврата суммы и уплаты процентов.

Кредит     как   экономическая        категория     представляет      собой    определенный        вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы.

Кредит в  товарной форме предполагает передачу во  временное  пользование  стоимости  в  виде  конкретной  вещи,  определенной  родовыми признаками. Первоначально,  когда  возник  кредит, он предоставлялся в  натуральной  форме (зерно, скот и т. д.), с развитием обмена появилась денежная форма.

В современной  экономической системе преобладает  денежная форма кредита. Однако участие  денег в опосредовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает   кредит   в   экономическую   категорию   «деньги».   При   кредитной   сделке   не осуществляется   эквивалентный   товарно-денежный  обмен,   в   данном   случае   происходит передача  стоимости  во  временное  пользование  с  условием  возврата  через  определенное время и уплаты процентов за ее использование. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя  отменить  волею  одного  из субъектов  кредитной  сделки,  и представляет  собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории.

Сущность кредита¹ проявляется в широком многообразии        кредитных      отношений,       зависящих       от    степени     развития товарно-денежных отношений.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда  стоимость,  высвободившаяся  у  одного  экономического  субъекта,  какое-то  время  не может  вступить  в  новый  воспроизводственный  цикл  и  использоваться  в  хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие        кредитные      отношения       соответствуют      определенному уровню  развития  товарного производства  и обращения.  Так,  ранние  формы кредита,  в частности ростовщический,  не  были  непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей. Такой кредит обслуживал непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян.

По   мере   развития   товарного   производства   кредит   все   больше   стал   обслуживать промышленный  и  товарный  капитал.  Кругооборот  промышленного  капитала  неизбежно  приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой -  к возникновению временной потребности в дополнительных  ресурсах.  Для разрешения этого противоречия  и служит  кредит.  Высвобождение денежного капитала  обусловлено соответствующими обстоятельствами.

Во-первых, происходит постепенный износ основного  капитала. В промежутке между частичной  амортизацией  и  полным  его  восстановлением  часть  стоимости  оседает  в  виде временно свободного денежного капитала.

Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья,  материалов,  полуфабрикатов,  выплату  заработной  платы  и т. п.,  поэтому  часть  выручки  от продажи готовой продукции принимает форму временно свободного денежного капитала.

В-третьих,    свободный    денежный      капитал   образуется    за  счет   части   прибыли, предназначенной  для  превращения  в  капитал.  Она  ежегодно  откладывается  в  денежной форме  до  достижения  размеров,  достаточных  для  приобретения  нового  оборудования  и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются  на  условиях  возврата  и  определенной  оплаты  другим  производителям,  у которых    в  силу   объективных      причин    возник   временный     недостаток    капитала    для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Следовательно,     при   высокоразвитом      товарном    производстве    движение     кредита определяется,  с  одной  стороны,  закономерностями  высвобождения  стоимости  в  денежной форме    в   процессе   кругооборота     капитала    у  товаропроизводителей,      а   с  другой   - закономерностями      использования     ссуженной     стоимости    в   кругообороте    капитала    у заемщика.  Именно  завершение  кругооборота  стоимости  у  конкретного  заемщика  создает основу для возвратности кредита. В условиях современного рыночного хозяйства с помощью кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала,  но  и денежные  доходы  и сбережения  различных социальных  групп общества,  временно  свободные средства  государства. Их  использование на основе  кредита также не  ограничивается  обслуживанием исключительно кругооборота  промышленного и товарного   капитала.   Однако   именно   его   закономерности   предопределяют   особенности движения   кредита   во   всех   его   формах   независимо  от   того,   кто выступает   субъектом кредитных отношений.

Субъектами  кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор¹   -   это   сторона,   предоставляющая   ссуды.   На   ранних   стадиях   развития товарного    производства    кредиторами     были    ростовщики.     При   дальнейшем      развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров   (в   виде   отсрочки   платежа)   кредиторами   являются   товаропроизводители.  Они передают   в   ссуду   не   денежные   средства,   высвободившиеся   в   процессе   кругооборота капитала,  а товары,  подлежащие  реализации. Товаропроизводитель становится  кредитором не  на  основе  договора  купли-продажи,  а в результате  осуществления дополнительной сделки,   разрешающей       платежи    через   определенное     время    после   передачи    товара покупателю.  Во  всех  случаях  кредитор  является  собственником  ссужаемых  средств,  за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент.

Заемщик²  -  это сторона,  получающая  кредит  и принимающая на себя  обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой.  В период  господства  ростовщического кредита заемщиками  были  либо  мелкие крестьяне,  либо  мастера-ремесленники,  либо  знать -  крупные  земельные  собственники.  С образованием   банков   начала   происходить   концентрация  заемщиков,   для   которых   банк является «коллективным» кредитором.

В   рамках   кредитных   отношений   один   и   тот   же   экономический   субъект   может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. Если предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором, а первое  - заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитор  - предприятие, а заемщик  -  банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях  выступает  от  своего  имени и  принимает  на  себя  все  связанные  с  предоставлением кредитов  риски.  В  условиях  широко  развитой  кредитной  системы  кредитные  отношения могут осуществляться и без участия банков.

Отношения  между  кредитором  и  заемщиком  строятся  как  отношения  юридически самостоятельных  субъектов,  обеспечивающих  имущественную  ответственность  друг  перед другом.  В  основе  этих  отношений  лежит  взаимный  экономический  интерес  к  передаче стоимости во временное пользование.

Для  полного  выяснения  сущности  кредита  как  экономической  категории  следует  не  только установить объективные  причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в

организации  кредитных  отношений,  но  и  определить  функции  кредита,  которые  также имеют объективный характер.

  В   рыночной      экономике      роль   кредита исключительно        высока.    Каждое      предприятие      как   самостоятельный        субъект     рынка функционирует   в   режиме   самофинансирования.   В   любой   момент   оно   должно   иметь определенную        сумму     средств.    Эти     средства     постоянно      совершают      непрерывный кругооборот.  В  процессе  последнего  у  предприятия  может  возникнуть  потребность  во временных  дополнительных  средствах  или,  наоборот,  его  денежные  ресурсы  временно высвобождаются.  Эти  колебания  четко  улавливаются  при  помощи  кредитного  механизма. Тем    самым     осуществляется      саморегулирование        величины      средств,   необходимых       для совершения       хозяйственной       деятельности.      Благодаря      именно     кредиту     предприятия располагают в любой момент  такой суммой  денежных  средств,  которая необходима  для нормальной   работы.    Например,   при   сезонных   условиях   снабжения   производства   или реализации продукции кредит нужен для формирования временных запасов.

Особенно  важна  роль  кредита  для  пополнения  оборотных  средств,  потребности  в которых у любого предприятия  не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производственных   запасов   колеблются   в   зависимости  от   сроков   поступления   сырья   и материалов). Величины  остатков  готовых  изделий  и  необходимых  предприятию  денежных средств  также  зависят  от  условий  поставки,  сроков  получения  платежей  от  покупателей, оплаты счетов поставщиков, выплаты заработной платы и т. д. В связи с этим, несмотря на равномерный  процесс  производства,  у  предприятий  даже  несезонных  отраслей  в  процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала.

Велика  роль  кредита  и  в  процессе  воспроизводства  основных  фондов. Предприятиям часто  нужны  средства  до  того,  как  они  накопят  прибыль  в  размерах,  достаточных  для инвестиций.   Использование   заемных   средств   позволяет   совершенствовать   технологию производства,  быстро  переходить  к выпуску новых видов продукции,  а следовательно, расширять или стабильно поддерживать  на  рынке свою  долю  реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами дает возможность им эффективно       эксплуатировать       основные       фонды,     наращивать       объемы      производства конкурентоспособной продукции.

Большое значение кредит имеет в регулировании  ликвидности банковской системы, а  также в создании эффективного механизма  финансирования государственных расходов.

 Таким образом кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

1.2.Функции кредита  и принципы кредитования

•   Сущность кредита выражается в его функциях:

1.Распределительная¹ -  проявляется в процессе предоставления средств предприятиям и организациям с целью удовлетворения их потребности в денежных ресурсах т,е предприятия обеспечивают необходимые обороты капиталом ресурсами для инвестиции, следовательно кредит обладает антиципационным свойством т,е способностью предвосхищать будущие доходы.

2.Эмисссионная² — функция по созданию кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется функция в том что в процессу кредитования создаются расчетно-платежные средства, которые обслуживают хозяйственный оборот как в наличной так и в безналичной формах.

3.Контрольная³ на базе отношений кредитования строит наблюдение за деятельностью заемщиков и самих кредиторов то есть  оценивается кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор контролирует состояние заемщиков стремясь предотвратить как не возврат так и несвоевременный возврат суммы долга в процентах. В тоже время государство в лице ЦБ контролирует финансовое состояние и риски самых кредиторов.

К принципам  кредитования относятся:

1.Возвратность¹ — принцип следует понимать как необходимость погасить переданную кредитором сумму эквивалентную суммы заемщиков. По сути возвратность  -это исполнение возникающего заемного обязательства. Иногда термин возврат или возвращение замещают термином погашение долга. Предоставление кредита в форме приобретения кредитной облигации заемщика предполагает погашение путем выплаты номинальной стоимости облигации или обратного выкупа. По сути возврат предоставляет в займы денежных сумм по облигации может быть заменен имущественным эквивалентом. Таким образом принцип возвратности находит свое практическое выражение в погашении заемных обязательств, путем передачи эквивалента, форма которого устанавливается погашением сторон. Данный принцип имеет особое значения для организации банковского кредитования. Банки мобилизуют временно свободные средства населения, хозяйствующих субъектов и бюджетов разных уровней. Специфика этих средств в том что они также принадлежат возврату на условия зафиксированных в депозитных договорах. Принцип находит выражение в «золотое правило кредитования -величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать, а конкретно должны быть меньше размеров и сроков обязательств депозита».

2.Срочность.² Этот принцип отражает необходимость возврата суммы кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно оговоренный срок зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного в договоре срока указанного не является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемых процентов, а при дальнейшей отсрочки обращение в суд для получения возмещения в судебном порядке в том числе и по процедуре банкротства. Исключения: онкольные ссуды (срок погашения которых не оговаривается). В договоре онкольной ссуды содержится лишь точное указание о времени которое имеется у заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств. Другим исключением является широко распространенные в банковской практике депозиты до востребования. по сути это  кредиты предоставляемые клиентами своему банку на условиях получения денег с депозитов в наличной форме или путем перечисления на другой счет по первому требованию. (срок не фиксируется, % небольшой. Это деньги для расчета. Для банка это краткосрочные вклады).по вкладам до востребования выплачиваются небольшие проценты и это делает их дешевым ресурсом для банковского кредитования. На практике банк предполагает краткосрочные подобного рода депозиты и поэтому хотя и в несколько измененном виде, но и здесь идет речь о соблюдении принципа срочности.

3.Платность¹ — принцип означает, что предприятие заемщик должно внести банку плату за временное заимствование у него денежных  средств на практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента то есть платой получаемой кредитором от заемщика за право пользования заемными средствами. Плата определятся размерами ссуды, сроками, уровнем процентной ставки ЦБ, конъюнктурой на рынке ссудного капитала. Уплата а процентов  рыночных  условиях — это передача части прибыли получаемой заемщиком своему кредитору. Естественное требование кредитора платы за предоставляемые средства, современной экономической наукой объясняется тем, что он передает часть или весь свой капитал заемщику лишаясь возможности за время действия кредитной сделки извлекать собственную прибыль. Кредит на своей завершающей стадии это возвращение стоимости, а % -это приращение к данной стоимости. Ссудный  % представляет собой своеобразную цену ссуды гарантий. Рациональное использование ссудной стоимости и сохранение массы кредитных средств. Одновременно платность кредита оказывает стимулирующие воздействие на коммерческих расчет предприятий побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономному использованию средств.

4.Дефференцированность кредитовая¹ -означает что коммерческие банки не должны одинакового подходит к решению вопроса о выдачи претендующий на получение клиентом кредита. Банки стараются предоставлять кредит тем клиентам, кто может его своевременно вернуть. Коммерческие банки на основе показателя кредитоспособности определяет финансовое состояние заемщика с тем чтобы быть уверенным в его способности возвратить кредит в обусловленный срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность обеспечением собственными источниками, на уровень рентабельности перспективы развития. Единой интегрированной оценки банки не используют, потому что они очень условны.

5.Обеспеченность.² Принцип означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимости позволяет кредитору быть уверенной в том, что возврат ссудных средств будет обеспечен в срок. В качестве обеспечения ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантии, обязательства других форм. Давая ссуду под залог кредитор проверяет насколько заложенное имущество отвечает предъявленным требованиям и в частности обеспеченна ли его ликвидность. Размер залога устанавливается  % к величине ссуды и он превышает размер ссуды на 1/3. это необходимо для компенсации риска утраты ущерба, изменение цен на имущество и т. д. 

Если заемщик  оказывается неплатежеспособным то кредитор имеет право реализовать  залы для возмещения долга заемщика и издержек по реализации, при этом остаток выручки кредитор должен возвратить заемщику.

6.Целевой характер  кредита¹ — принцип распространяется на большинство видов кредитных сделок, он выражает необходимость целевого использования средств полученных от кредитора. В банковской практике принцип фиксируется в качестве условия заключения договора, где устанавливается конкретная цель выдаваемая в кредит и реализация банковского контроля за операциями заемщика по счетам.

Таким образом, функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Она  раскрывает такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.

1.3.Виды и  формы кредита

В теории и на практике существуют различные виды кредита, их классифицируют по многим признакам. Рассмотрим основные:

1.По срокам:

1.1.Кредит краткосрочный² - кредит, обслуживающий в процессе производства и обращения кругооборот оборотного капитала или кругооборот оборотных средств и предоставляемый, как правило, на срок до 1 года. Применяется в двух формах: коммерческого кредита, оказываемого друг другу промышленными и торговыми капиталистами при продаже товара (товарная форма), и банковского кредита (денежная форма). Типичной формой краткосрочного кредита является банковский кредит. Наиболее широко используется в сезонных отраслях промышленности и в торговле, где высок уровень вложений в оборотный капитал. Краткосрочный кредит обслуживает также оборот ценных бумаг в сфере государственного кредита (выпуск казначейских векселей и сертификатов сроком от 3 месяцев до 1 года, рассчитанных на привлечение капиталов, освобождающихся на краткие сроки). Значительное распространение получил  в области внешнеэкономических связей, при кредитовании внешнеторговых сделок.

1.2.Среднесрочный  кредит¹ - кредит, представляемый на срок от 1 года до 3 лет, в России 0т 6 месяцев до 2 лет.  Предоставляется главным образом коммерческими банками промышленным и торговым фирмам в виде срочных ссуд на инвестиционные цели, кредитование экспорта машин и оборудования.

1.3.Долгосрочное кредитование² -  один из способов финансового инвестирования имеет широкое распространение. Долгосрочным считается такое банковское кредитование, при котором срок погашения ссуды превышает 3 года и составляет в среднем 5 лет, хотя может достигать 25 лет и больше. Использование для финансовых инвестиций именно кредитования стимулирует получателей средств эффективнее их использовать, чтобы обеспечить погашение и кредита, и процентов по нему.

2.По обеспеченности:

2.1.Обеспеченный кредит3— форма товарного кредита, заключающегося в том, что купленный заёмщиком товар остаётся собственностью кредитора – продавца товара до тех пор, пока товар не будет полностью оплачен. Обеспеченный кредит предусматривает выплату стоимости товаров и процентов по кредиту частями. Товар является обеспечением кредита.

2.2.Необеспеченный  кредит (бланковый)⁴ – используется в устойчивых экономиках и с проверенными клиентами.

3.По видам  кредиторов:

3.1.Банковский  кредит¹ -  это такой кредит,  при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского   кредита   являются,   с   одной   стороны,   банк   как   кредитор,   а   с   другой   - предприятия, организации и  население  как  заемщики. В  рыночной  экономике  такая  форма кредита основная.  Банковский кредит всегда имеет денежную форму, и объектом кредитования является денежный  капитал.  В  связи  с  этим  в  банковском  кредите  ссудный  капитал  окончательно отделяется  от  промышленного  и  осуществляет  свое  движение  независимо  от  последнего. Выступая     в    денежной     форме,     банковский     кредит    преодолевает      ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получать практически любые суммы, на различные сроки кредитных сделок. Денежная  форма  банковского  кредита  позволяет  оформить  кредит  представителям любых  областей  хозяйственной  деятельности,  физическим  лицам на  личные цели  и  другие потребности.

Банковский      кредит    выполняет     различную      роль    в   процессе     общественного воспроизводства.  Если  он   используется   на   расширение   производства,   для   вложения  в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала. Когда   банковский   кредит   применяется   для   совершения   платежей,   погашения   старых долговых обязательств, осуществляется ссуда денег.  Банки  предоставляют  кредиты  различным  категориям  заемщиков   -   предприятиям, фирмам  и  корпорациям,  населению,  банкам  и  другим  кредитным  организациям,  а  также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждой   из   названных   групп   банки   вступают   с   ними   в   соответствующие   кредитные отношения.  Банковский    кредит,   предоставляемый      предприятиям     и   корпорациям,    опосредует воспроизводственный       процесс   в  целом.  

Он    подразделяется    на  кратко- средне   -  и долгосрочный. Краткосрочный  кредит  предоставляется  на  период  до  одного  года  и  обслуживает движение  оборотного  капитала  предприятия,  содействует  своевременному  осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение. Цель    среднесрочного     и   долгосрочного     кредитов    заключается     в   обеспечении потребностей   в    инвестициях,   т. е. кредит   обслуживает    движение   основного     капитала, используется  на  строительство  и  реконструкцию,  освоение  новых  производств,  внедрение современных  технологий и проведение  других  мероприятий,  связанных с расширенным воспроизводством основных фондов. Срок предоставления ссуды - 3 - 5 лет и более.

Банковский  кредит населению предоставляется  в денежной форме на различные  цели - приобретение     дорогостоящих     товаров    и  жилья,   капитальный     ремонт    жилых    домов, хозяйственное обзаведение и др. Банковский  кредит  местным  органам  власти  предоставляется  в  случае  кассового разрыва    между    поступлением     налогов    и  других    доходов    в местные     бюджеты     и осуществлением  бюджетных расходов. Банковский  кредит  может использоваться  также на инвестиционные проекты, осуществляемые местными органами.

Особая  разновидность  банковского  кредита  -  кредит,  предоставляемый одним  банком другому,  или межбанковский  кредит.  Банки-кредиторы  предоставляют  в  ссуду  свободные ресурсы  либо  с  целью  поддержания  своей  доходности  на  необходимом  уровне,  либо  для обеспечения     развития    корреспондентских      отношений      с  другими     банками.    

Специфика  межбанковских  кредитов  в  России  в  настоящее  время  состоит  в  том,  что  они,   как   правило,    предоставляются     под   какое-либо    обеспечение.     Основная    масса межбанковских      кредитов    в   РФ    оформляется     срочными     договорами.     Кредиты     до востребования предоставляются значительно реже, причем договор обычно составляется на минимальный срок,  по  истечении которого  кредит  переходит в разряд   бессрочных  и, следовательно,     может    быть    востребован     банком-кредитором       в  любое     время    по предварительному      уведомлению.   Если     банк-заемщик   не    может    вернуть   средства,   он обращается за срочными займами к другим банкам.

Основными      критериями     предоставления     банковских    кредитов    всем   категориям заемщиков в условиях рыночной экономики являются риск, ликвидность и прибыльность их использования      заемщиком.     Поэтому     банки    уделяют     большое     внимание     анализу кредитоспособности  клиентов,  эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий, а также тем формам обеспечения, которые предоставляют заемщики для снижения кредитных рисков.

3.2. Государственный  кредит¹  -  это такая форма кредита, при которой   кредитором   или   должником   является   государство.   Причиной,  которая заставляет  государство заимствовать  денежные  средства  на  рынке ссудных капиталов, служит дефицит государственного бюджета.  В соответствии с Законом государственным внутренним долгом РФ являются долговые обязательства Правительства РФ перед юридическими и физическими лицами. Они обеспечиваются всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ. Долговые      обязательства     РФ    могут    быть    в    форме    кредитов,     полученных правительством,  государственных займов,  осуществленных  посредством выпуска ценных бумаг от имени правительства, других долговых обязательств, гарантированных последним. Долговые обязательства могут различаться по срокам: до  1 года  -  краткосрочные,  от  1 до  5 лет -  среднесрочные,  от  5 до  30 лет -  долгосрочные. Документами,      подтверждающими        долговые    обязательства    государства,    являются ценные  бумаги. В настоящее время они представлены  государственными  краткосрочными облигациями      (ГКО)   сроком     на  3,6 и   12 месяцев,   государственными       долгосрочными облигациями (ГДО) сроком на 30 лет, облигациями федерального займа (ОФЗ), облигациями государственного        сберегательного       займа      (ОГСЗ),      облигациями        внутреннего государственного      займа,    казначейскими      векселями      и   обязательствами,      золотыми сертификатами      Министерства       финансов     РФ.   Агентом     правительства      по   выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.