Кредитная политика. 3

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

        Формирование и анализ кредитной политики позволяет более четко выбрать тактику и стратегию развивая коммерческие банки, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Управление кредитной политикой дает банку возможность укрепить финансовую возможность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линии поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем  позволяет банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

           Результаты оценки и анализа кредитной политики в ряде случаев могут дать банку основания для пересмотра кредитной политики чаще всего это может вызвать разработку условий для предоставления новых ссуд установление ограничений на ссуды с учетом состояния отрасли особенностей региона и типа заемщика или предельных объемов кредитов одному заемщику, увеличение резервов для покрытия убытков от кредитных рисков, разработку особой процедуры, системы отслеживания всех выданных ссуд или технологии погашения проблемных кредитов, пересмотр политики обеспечения возвратности кредитов (залог, страхование, гарантии), уточнение порядка принятия решений о выдаче кредита, делегирование полномочий в процессе выдачи кредитов, разработку стандартов кредитной документации.

           Цель написания курсовой работы состоит в изучении теоретических основ организации кредитной политики в коммерческом банке, выявлении сущности рисков и их классификации, рассмотрении понятия управления  рисками банка.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗРАБОТКИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА И ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА

В отечественной профессиональной литературе по финансам и особенно по банковской деятельности в последнее время уделяется большое внимание формированию оптимальной кредитной политики и созданию кредитной культуры как в финансовом учреждении, так и в промышленной или торговой компании. Это не случайно: недавно проведенное международными финансовыми организациями обследование крупнейших российских банков показало, что у многих из них трудности из-за рискованной кредитной политики, приведшей к многочисленным невозвратам кредитов клиентами банков. Естественно, что невозвраты кредитов стали основной причиной низкого уровня ликвидности и платежеспособности этих банков [11, C. 14]

Кризис банковской системы Японии, других стран Юго-Восточной Азии, США и Европы в 2008 –начале 2009 гг. также показал, что глубинные причины проблемности банков - рискованная кредитная политика, несоблюдение принципа осторожности в процессе кредитования. При этом в каждом банке существуют достаточно четкие инструкции и регламенты, соблюдение которых позволило бы избежать излишних рисков.

Рассмотрим несколько примеров того, как определяют основные параметры кредитного бизнеса внутрибанковские инструкции коммерческого банка.

Кредитная политика

Кредитная политика банка создана с целью контроля за рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов. Особое значение следует придавать комплексному характеру взаимоотношений с клиентурой. Приоритеты таковы:

- Качественные активы.

- Прибыльные отношения.

- Разумный рост кредитного портфеля.

Качественные активы

Качественные активы - такие активы, которые обеспечивают адекватный (процентный) доход даже при негативных изменениях макроэкономических условий или изменении условий ведения бизнеса (качественные активы - стабильные, устойчивые активы). В противоположность данной категории активов, не могут относиться к числу стабильных (устойчивых) те активы, которые в данных условиях обеспечены от риска залогами, гарантиями и т. д., но, возможно, перестанут приносить процентный доход в случае изменения внешних условий [28, C.69]

Качественным кредитом является тот обеспеченный кредит, который может быть погашен в установленные соглашением сроки без возникновения проблем или затруднений у заемщика.

По сути дела, кредиты должны быть не только обеспеченными, но и стабильными (устойчивыми).

Тогда как целостность и стремление клиента продолжать бизнес и обслуживать задолженность по кредиту должны быть очевидны, в случае кредитования корпоративных клиентов должна обеспечиваться достаточность капитала, просматриваться серьезный опыт ведения бизнеса (как общего, так и финансового менеджмента), кроме того, заемщик должен быть способен представлять банку адекватную информацию в установленные договорами сроки. В кредитном бизнесе предпочтение отдается принципу «кредитования против целостности заемщика», что означает наличие не только стабильного финансового положения клиента, но и готовности продолжать бизнес в будущем, должного качества как общего, так и финансового менеджмента.

Прибыльные отношения

Стоимость кредита должна соответствовать предполагаемой (расчетной) степени риска.

Политика банка направлена на создание с течением времени устойчивых, прибыльных для банка отношений с клиентурой. Прибыльность отношений с клиентом следует максимизировать путем перекрестных продаж для обеспечения оптимального отношения риска и доходности для каждого отношения банк-клиент.

Следует избегать «сухого» кредитования (когда других отношений, кроме как кредитных, с клиентом не предвидится). Однако, если отношения с клиентом имеют перспективу, то они должны быть прояснены, и разработан конкретный план действий для использования открывающихся возможностей. Стоимость кредитов должна отражать увеличивающийся со сроком кредитов риск [12, C.46]

Разумный рост кредитного портфеля

Целью банка является долговременный устойчивый рост прибыльности бизнеса. Этот рост не может быть обеспечен, во-первых, без обеспечения должного качества активов, во-вторых, без достижения оптимального соотношения между доходностью и риском.

Банк стремится наращивать кредитный портфель в пределах разумных лимитов. Рост должен контролироваться таким образом, чтобы избежать неприемлемой концентрации риска, например, по отраслям, по заемщику, по территории, по виду и цели и т. д. Лимиты устанавливаются внутрибанковскими нормативными актами на уровне не ниже требований Центрального банка, они могут быть более жесткими.

Для достижения цели наилучшего размещения ресурсов банк должен следовать следующим критериям:

-   Требованиям Центрального банка.

-   Миссии и целям банка (включая поддержание высоких этических стандартов).

-   Кредитной культуре банка.

-   Соображениям безопасности и разумной осторожности, что означает участие только в законных и разумных по риску сделках.

Все кредитные процедуры и кредитная политика (меняющиеся со временем) должны соответствовать концепции банка по управлению рисками.

Кредитная культура

Кредитная культура может быть описана как сочетание факторов, которые формируют кредитную среду, определяющую конкретное кредитное поведение. Кредитная культура охватывает взгляды, философию, организацию и процедуры (политику), относящиеся к процессу кредитования в банке.

Развитие (разработка) кредитной культуры в финансовом институте эффективна только тогда, когда она соответствует миссии, целям и задачам организации. В соответствии с этим банк подписывается под «движимой ценностью» кредитной культурой, когда привязанность к качеству активов является важной корпоративной ценностью и движущей силой. (Кредитная культура - неотъемлемая часть общей стратегии банка.)

Качество есть основа кредитной культуры. Качество кредитного портфеля оказывает основное влияние на результаты деятельности банка - предсказуемость доходов, стоимость акций (ценность банка для акционеров) и хороший баланс (сильный баланс) [ 24, C.95]

К характеристикам культуры, «движимой корпоративными ценностями», также относятся:

а)  Отличное взаимодействие (коммуникация) внутри банка между всеми подразделениями, проводящими кредитную работу, включая постоянную работу по подготовке и переподготовке кредитного персонала (в крупных западных банках разработаны и внедрены системы подготовки и переподготовки кредитных работников, планирование карьеры кредитного работника, ротация).

б)  Незначительное число исключений (в практике существуют так называемые политические сделки, которые могут не соответствовать установленным критериям качества активов; внутрибанковские процедуры должны быть нацелены на то, чтобы исключить «политическое кредитование»; по мнению автора, решения по подобным сделкам должны находиться исключительно в компетенции акционеров (или, по крайней мере, наблюдательного совета).

в)  Адекватный баланс между качеством кредитов и получением доходов (доходностью).

г)   Готовность предпочесть качество портфеля объему портфеля.
Сильная функция кредитного контроля. При этом независимость кредитного контроля обеспечивается внутрибанковскими нормативными актами, обязательными к исполнению всеми должностными лицами банка.

д)   Осознание и учет возможности наступления спада в экономике при рассмотрении каждой кредитной сделки, в том числе путем использования анализа чувствительности. Аанализ чувствительности проводится как по отдельным сделкам, так и по портфелю в целом.

е)   Ожидание и раннее обнаружение активов, качество которых ухудшается, с готовностью предпринять комплексные действия, а при необходимости исключить неприемлемые риски из портфеля. Раннему обнаружению проблемности активов способствует наличие оптимальной градации активов по степени риска.

Качественный рост, а не чистое стремление к увеличению объемов кредитования является определяющим фактором долговременного постоянного успеха.

Обязанностью каждого банковского служащего, вовлеченного в процесс кредитования, является обеспечение деятельности в рамках кредитной политики, при этом следует избегать выработки «неписаных правил». Кредитные решения должны всегда улучшать кредитную культуру банка.

Безусловно, некоторые внутрибанковские инструкции со временем устаревают, в них вносятся изменения, но следование именно утвержденному порядку ведения кредитного бизнеса, а не «неписаным правилам» обеспечивает стратегический успех. Уместна аналогия с Уставом гарнизонной и караульной службы, только за несоблюдение правил несения караульной службы приходится платить кровью, а за игнорирование разумных правил кредитования - большими деньгами, потерей бизнеса и рабочих мест.

Все кредитные заявки должны рассматриваться только в такой последовательности: качество, доходность, рост портфеля [16, C.312]

Рейтинговая система оценки клиентуры

Рейтинговая система разработана как стандартное средство оценки заемщиков. Информация по рейтингам клиентуры должна использоваться банком на разных управленческих уровнях для лучшего понимания качества активов и сегментации кредитного портфеля банка. На протяжении долгих лет банки разрабатывали различные системы рейтингов клиентуры. Задачей этих систем является рационализация процесса кредитования, главным образом, за счет экономии времени кредитных работников. Многие западные банки добились существенных результатов в построении рейтинговых систем, цели внедрения которых описаны во внутрибанковских документах.

Стратегическое значение сложившегося рискового профиля кредитного портфеля банка не должно быть слишком большим при оценке будущей стоимости кредитов, доли на рынке и развитии бизнеса. Внедрение системы рейтингов на уровне региональных и структурных подразделений позволит более точно определить качество активов и структуру рисков, за которые отвечает соответствующее подразделение, а также предпринять адекватные меры по ликвидации дисбалансов и возможного негативного развития событий.

Система основана на сочетании факторов, некоторые из которых являются субъективными, поэтому важна корректность оценки клиента соответствующими кредитными менеджерами. Обязанностью кредитного менеджера является проведение внепланового рейтинга клиента, если меняется его финансовое состояние. Целостность системы и постоянность рейтинговых обследований клиентуры должны повсеместно поддерживаться. Хотелось бы подчеркнуть, что рейтинговая система - стандартное средство со всеми вытекающими ограничениями, стратегический успех в кредитном бизнесе есть сочетание как стандартных средств, так и опыта кредитных работников при наличии адекватных систем контроля. Все это составные части одной из важнейших банковских технологий.

Одной из важнейших задач российских банков на данном этапе развития является создание и внедрение банковских технологий, позволяющих вести прибыльный бизнес с оптимальной степенью осторожности, что наиболее полно отвечает интересам национальной экономики. Краеугольным камнем успешного банковского бизнеса должны стать рациональная кредитная политика и кредитная культура, так как в сложившихся экономических условиях значение кредитного бизнеса для банков будет возрастать.

В качестве примера хорошо разработанной кредитной политики можно привести кредитную политику Газпромбанка. Рассмотрим ее подробно.

Основные принципы кредитования [22, C. 26]

Кредитная политика Газпромбанка строится на основе соблюдения таких общепринятых основных принципов кредитования как срочность, платность, возвратность, обеспеченность и с учетом:

1. Формы предоставления кредитов.
Основная форма кредитования - разовый коммерческий кредит. Постоянным клиентам Банка возможно предоставление кредитов в форме кредитной линии, кредитов в форме овердрафта и кредитов, предоставляемых с графиком погашения задолженности.

2. Концентрации ссудной задолженности на одного заемщика.
Периодически определяется и ревизуется с целью соблюдения соответствующих нормативов Банка России.

3. Целевого использования кредитов.
Выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием в тексте кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за ним устанавливается постоянный контроль со стороны банка.

4. Установления процентных ставок.
Ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от следующих основных условий:

       размера действующей ставки рефинансирования Банка России;

       средневзвешенных рыночных процентных ставок межбанковского кредита;

       степени кредитного риска по конкретному кредитному проекту;

       устойчивости финансового положения и ликвидности баланса заемщика;

       наличия надежного обеспечения возвратности выдаваемых кредитов;

       наличия депозитов, открытых заемщиком в Газпромбанке;

       затрат, связанных с осуществлением надзора за кредитом со стороны Банка и других факторов.

5. Сроков кредитования.
Определяется на основании технико-экономического обоснования заемщика, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок 3-6 месяцев, но не более 1 года, долгосрочные - свыше 1 года. Инвестиционные кредиты (как правило, сроком свыше 1 года) предоставляются на реализацию инвестиционных проектов (реконструкцию, техническое перевооружение и т.д.) в реальном секторе экономики.

6. Источников погашения.
Выдача кредитов осуществляется только при определении реальных источников погашения предоставляемого кредита, с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (поручительства, залога, банковской гарантии).

7. Кредитной информации.
В кредитных договорах подлежит обязательному выделению право банка на осуществление постоянного текущего контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщика с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов.

8. Возможности дробного кредитования (синдицированные кредиты).
Банком допускается возможность участия в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) с целью краткосрочного или долгосрочного кредитования заемщиков.

9. Приоритетного права получения кредита.
Приоритетное право получения кредита имеют предприятия и организации, входящие в структуру ОАО "Газпром", предприятия и организации непосредственно работающие с ОАО "Газпром", а также прочие юридические лица, являющиеся надежными клиентами Банка и имеющие достаточные обороты по своим расчетным, валютным и другим счетам, открытым в Газпромбанке.

1.2  СУЩНОСТЬ  И ФУНКЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В экономической литературе кредитная политика определяется как политика  в области предоставления кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы) [18, С.311].

Кредитная политика коммерческих банков обусловлена банковской и кредитной политикой, проводником которой выступает Центральный банк. Поэтому при рассмотрении кредитной политики надо остановиться на выяснении взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политика.

Банковская политика выступает более общим понятием по отношению к более частному - кредитная политика. На практике Центральный и коммерческие банки проводят денежную, кредитную, процентную, валютную политику. Банковская политика представляет совокупность элементов: депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная политика; политика по проведению отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих). Кроме того, следует отметить, что банковская политика включает также в качестве составных элементов политику в области управления рисками банка, его рентабельностью, персоналом и т.д.

Таким образом, являясь неотъемлемым элементом банковской политики  в целом,   кредитная   политика   коммерческого   банка   во   взаимоотношениях   с клиентами   должна   рассматриваться   не   изолированно,   а   с  учетом   влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики.

В отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики, кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита.

Кредитную политику банка нельзя рассматривать  изолированно от его депозитной политики.   Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель - максимизацию доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка. Именно поэтому необходимо рассматривать кредитную политику коммерческого банка в широком смысле с учетом его депозитной политики.

Таким образом, можно сказать, что кредитная политика проявляет себя через совершенно разные операции - собственно кредитную и депозитную. Имея единую основу, эти операции отличаются  по организации и роли в экономическом процессе. На уровне управления кредитом как экономической категорией политика по привлечению депозитов на возвратной основе и предоставлению ссуд представляет собой две стороны одного процесса - движения ссуженной стоимости.

В современной экономической литературе параллельно существуют две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика.

Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом. Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитов  банка.

В экономической литературе кредитная политика банка также рассматривается с двух точек зрения: в широком и в узком смысле.

В широком смысле необходимо рассматривать кредитную политику с позиций банка кредитора и заемщика по отношению к клиентам. В узком смысле кредитная политика - это стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса.

Рассмотрим функции кредитной политики коммерческого банка.

В экономической литературе отмечается, что функции кредитной политики можно условно разделить на две группы [18, С.156]: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.

К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная.

Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления.  А   возможность   получить   в   банке   ссуду   (иногда  на льготных условиях) имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах.

При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой (например, предоставив "дорогие" ссуды с относительно невысоким уровнем риска). Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Однако, если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что, по нашему мнению, является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса.   Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Функции кредитной политики определяют ее роль. Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Собственную кредитную политику формирует каждый банк. Если же он таковой не имеет (либо она противоречива, неконкретна или не доведена до сведения всех исполнителей), считается, что тем самым он повышает свои риски.

В зависимости от функций и роли кредитной политики можно определить цель ее разработки.

Цель кредитной политики формулируется просто: обеспечить высокодоходное размещение пассивов банка в кредитные продукты, сводя риски к минимуму, и развивать клиентский портфель — привлекать новых и удерживать имеющихся клиентов, предоставляя им кредитные продукты.

Сущность кредитной политики, ее функции, роль и цели определяют практические аспекты ее разработки в  коммерческом банке.

Процесс формирования кредитной политики выражается в разработке банками соответствующих документов (руководство по кредитной политике, бизнес-план, маркетинговый план).

Таким образом, кредитная политика должна быть сформулирована в виде официального документа,  в котором изложена философия кредитной деятельности. Принимается она советом директоров банка, и именно через нее делегируются полномочия исполнителям — сотрудникам кредитных подразделений.

Если кредитная политика сформулирована четко и конкретно, она помогает персоналу банка выполнять свои функции. Однако излишне детализировать кредитную политику не надо. Это будет сковывать инициативу банковских работников. Кроме того, кредитная политика – это документ общего характера, описать детально каждую возможную ситуацию в нем невозможно. Поэтому при разработке кредитной политики надо исходить из того, что кредитная политика — это общее руководство.

Надо учитывать, что кредитная политика  - не догма, она должна корректироваться, исходя из существенных изменений в  банковской сфере.

Если кредитные работники хорошо знают политику банка в этой области и активно ее воплощают, время от времени обязательно возникает необходимость в каких­-то изменениях, соответствующих внутренним и внешним переменам. Чтобы поддерживать кредитную политику на должном уровне и быть уверенным в том, что персонал ее понимает и разделяет, необходима ее периодическая ревизия — причем как «снизу», так и «сверху».

Поэтому как минимум раз в год каждый служащий банка, так или иначе связанный с его кредитной деятельностью, должен проанализировать свою работу и ее соответствие основным принципам кредитной политики и предложить какие-­то поправки, если, по мнению сотрудника, политику стоит скорректировать.

На практике в банковской деятельности документ о кредитной политике существует только для проверки надзорного органа — чтобы отчитаться о наличии кредитной политики, как того требует ЦБ РФ. В этом случае кредитная политика — бесполезная бумага, а не отражение реальности рыночного места банка. Такая политика не работает — исполнители ее попросту игнорируют.