Кредитная политика «АК БАРС» Банка

     ВВЕДЕНИЕ

     Современный коммерческий банк представляет собой  универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения  и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли.

     В отдельные периоды времени в  зависимости от политического и  экономического состояния страны и  международной обстановки в целом различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так, при нестабильности валютного рынка достаточно высокие доходы могут приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность «заработать» на выполнении арбитражных сделок с ценными бумагами. Кризисы самой банковской системы позволяют крупным банкам получать неплохие прибыли в течение короткого периода времени, размещая на межбанковском рынке деньги, необходимые мелким и средним банкам для выполнения своих текущих обязательств. Но, несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция - операции по кредитованию.

     Кредитная операция является одной из главных банковских операций. Статья «Предоставленные кредиты» занимает значительный удельный вес в активной части баланса банка. Доля доходов от кредитных операций (полученных процентов за пользование кредитом) в общем объеме доходов банка колеблется в зависимости от типа банка, приоритетов его деятельности, но, в среднем, составляет не менее 30 % общего объема доходов.

     Банковский  кредит как экономическая категория  проявляет свою сущность в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения денежных средств, которое возможно в результате целесообразного их использования.

     Одной из важных функций банковского кредита  является обеспечение непрерывности  осуществляемой хозяйствующими субъектами деятельности. Именно благодаря банковскому кредиту у компаний и фирм появляется возможность, не нарушая платежного оборота, продолжать осуществлять свои основные операции.

     Система кредитования предполагает применение соответствующего кредитного механизма, который обусловлен конкретной экономической ситуацией и связанной с ней потребностью в отдельных видах ссуд, а также особенностями кредита и организации оборотных средств в различных отраслях народного хозяйства.

     Целью настоящей работы является характеристика существующей в российских банках кредитной политики, а также определение возможных направлений его совершенствования с целью повышения прибыльности кредитных операций и снижения риска при их совершении.

     Задачами  данной работы являются:

• Рассмотреть, что представляет собой кредитная политика, ее основные цели, пути их достижения
• Проанализировать эффективность кредитной политики «АК БАРС» Банка
• Выявить достоинства и недостатки, предложить пути совершенствования и оптимизации кредитной политики.

     Объектом  исследования в данной работе является ОАО «АК БАРС» Банк.

     В данной работе :

     Дадим определение кредита, кредитной  системы, кредитной политики, кредитных  рисков

     Рассмотрим  кредитную политику ОАО «АК БАРС»  Банка

     Рассчитаем  группу показателей для анализа и оценки работы банка, в т.ч. кредитования

     Предложим пути совершенствования кредитования и кредитной политики, снижения кредитных  рисков и увеличения ссудной задолженности.

     Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной политики и рационального, эффективного использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие. 

     1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ

     1.1 Понятие, элементы и цели кредитной политики

     Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитных инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Выработка грамотной кредитной политики – важнейший элемент банковского менеджмента.

     Сущность  кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

     Каждый  банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

     Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуется банковские работники  в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика оформляется  документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования, включает в себя следующие элементы (ПРИЛОЖЕНИЕ 1):

1. предварительная работа по предоставлению кредита
2. оформление кредита
3. управление кредитом

     . Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные опасности  в кредитном деле. Разработка стратегической позиции банка в кредитном процессе осуществляется на основе создания каталога сильных и слабых сторон в сфере кредитования.

     Сильные стороны банка в сфере кредитования:

• Высокая квалификация персонала кредитных подразделений
• Хорошее знание клиентов, имеющих длительные связи с кредитной организацией
• Хорошие результаты, полученные банком от развития кредитных операций за последние несколько лет
• Высокая репутация банка как надежного партнера
• Наличие возможности расширения кредитования через филиальную сеть банка
• Наличие в клиентской базе преуспевающих клиентов, в том числе эффективно функционирующих финансово-промышленных групп
• Участие банка в качестве уполномоченного агента в финансировании государственных программ

     Слабые  стороны банка в сфере кредитования:

• Отрицательные результаты в развитии кредитных операций
• Ограниченный объем ресурсов, выделяемых для кредитования
• Слабая диверсификация кредитного портфеля
• Недостаточное развитие управленческой информации
• Преобладание среди акционеров представителей отраслей, находящихся в тяжелом положении

     Разработанная в банке стратегия является основой его кредитной политики. Кредитная политика в широком смысле - это деятельность, регулирующая стратегические отношения между кредитором и заемщиком, направленная на реализацию свойств кредита и его роли в экономике. Применительно к каждому отдельному банку кредитная политика представляет собой деятельность, регулирующую отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленную на реализацию их интересов. Основания этой деятельности находят свое отражение в специальном документе – Положении о кредитной политике.

     Положение о кредитной политики утверждается Советом директоров Банка, является серьезным аналитическим документом, регулирующим деятельность кредитной  организации. По наличию данного  документа Центральный Банк РФ оценивает  состояние внутрибанковского контроля.

     Кредитная политика дополняется некоторыми другими  документами, призванными определить стандарты и процедуры кредитования, например положения о полномочиях  сотрудников банка по выдаче кредита, о процедуре кредитования, об управлении кредитным портфелем, об отчетности по кредитным операциям, о работе банка по контролю за кредитным процессом. Стандарты также затрагивают требования к оформлению документов, сбору и анализу информации, проверке кредитоспособности различных типов клиентов.

     Значение  Положения о кредитной политике состоит в том, что оно позволяет  банковскому персоналу, работающему  с клиентами, ориентироваться  на важнейшие принципы распределения  объема капитала, предоставления крупных  кредитов, рентабельности, ликвидности  и безопасности. В документе наряду с вопросами объема и структуры кредитования обычно фиксируются решения о допустимой доле риска в каждом сегменте. Положение о кредитной политике формулирует основные принципы кредитования, необходимость проверки кредитоспособности заемщика, учета рентабельности клиентов.

     Разработка  кредитной политики требует определенной культуры, т. е. определенного образа мышления и представления о нормах и ценностях банковской деятельности. Помимо профессионализма важное значение приобретает уровень банковского сервиса и предоставляемых консультаций, менталитет сотрудников, их готовность оказать клиентам массу услуг, дружелюбие. К сожалению, в деятельности российских коммерческого банков взаимодействие стратегии и культуры можно наблюдать далеко не всегда, хотя каждая из них обеспечивают лишь половину успеха кредитной организации.

     1.2 Структура кредитного портфеля

     Разделение  кредитов по субъектам их получения  порождает еще одно понятие в  системе кредитования - вид кредитов, который отображает совокупность свойств, характерных для той или  иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационных отношениях. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты.

     Виды  кредитов различаются не только по субъектам их получения но и по другим критериям: связи кредита с движением капитала, сфере применения кредита, сроку кредита, платности кредита, обеспеченности кредита. (ПРИЛОЖЕНИЕ 2)

     По  связи с движением капиталов  кредит можно разделить на ссуды денег и капитала.  Первая связана, как правило, с потребительскими и иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Вторая напротив, предполагает не уменьшение продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить  ссудный процент  как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала - наиболее типичный вид банковского кредита.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сфере производства и обращения. Для современной  экономики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято при здоровой экономике, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование слишком высока. Ссудный процент нельзя включать в себестоимость, выплатить из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операции в производственной сфере. Могут уплачивать высокий ссудный процент главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных  вложений не в сторону развития производства продукции, а в сторону сферы торговли.

     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на кратко-, средне- долгосрочные. Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. Во многих странах рыночной экономики краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала.

     Среднесрочными  являются кредиты, срок пользования  которыми находится в пределах от 1 до 6лет. Сфера применения совпадает  с обслуживанием потребностей посредством  долгосрочного кредита.

     К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки, погашения которых превышают 6 лет. Они обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

     В мировой практике нет единого критерия длительности сроков кредитования клиентов.

     В России к среднесрочным относили ссуды со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, к долгосрочным - кредиты, срок оплаты которых превышал год.

     Деление кредитов по длительности их функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения даже кратковременное пребывание денег в хозяйстве заемщика могло привести к потере капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии его срочности.

     В настоящее время краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными - на срок от 1 года до 2 лет, долгосрочными - на срок свыше 3 лет.

     В разряде критериев классификации  банковских ссуд не последнее место  занимает платность кредита. Исходя из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита – это та его цена, которая в данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии понижения по сравнению с рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им беспроцентные ссуды). [12, с. 266]

     Важным  элементом кредитования и критерием  классификации банковских ссуд выступает  их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое и косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

           В мировой банковской практике  можно увидеть и другие критерии классификации банковских ссуд. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на кредиты юридическим лицам, ссуды физическим лицам, межбанковские кредиты. Если кредиты юридическим лицам предоставляются производственные цели (расширение производства и реализации продукта), то ссуды физическим лицам обслуживают потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как диверсификации риска кредитных вложений. Так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).

     Банковские  кредиты детализируют и по другим, боле «мелким» признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая  используется, а процессе кредитования (рубли, доллары, евро и т.д.), в зависимости  от того лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, на постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п.

     Серьезным основанием для выделения специальной  группы кредитов является их размер. В  мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые крупные кредиты. К их разряду в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка. [5, с. 367]

     1.3 Управление кредитным риском

     В современной банковской практике управление кредитным риском рассматривается как центр банковской деятельности. Под риском понимается возможность потерь, вследствие наступления определенных обстоятельств.

     Кредитный риск- это риск невозврата (неплатежа) или просрочка платежа по банковской ссуде. Различаются также страновой  кредитный риск и риск злоупотреблений. Кредитный риск входит в систему рисков финансовой сферы.

     Нужно построить кредитный процесс, чтобы предотвратить отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование кредита, предвосхищая нежелательные последствия на каждой стадии его движения. Центр управления кредитным риском перемещается, таким образом, в начальную стадию взаимоотношений банка с заемщиком. Прежде чем выдавать кредит, банку важно определить, в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами  преселекции риска. Важную роль здесь призван сыграть анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска.

     Существенное  значение имеет и последующий  анализ. Поскольку на начальной стадии процесса кредитования не всегда удается обойти все «скалы», анализ риска и управление кредитным риском продолжается и последующих стадиях: на этапе заключения кредитного соглашения, на стадии его реализации. На каждой из данных стадий суждение о возможности и условиях кредитования, представление о срочности, целевом характере, обеспеченности кредита может оказаться не до конца осмысленным. Именно в этой связи управление кредитным риском не следует связывать исключительно с невозвратом кредита, непогашением основного долга и неуплатой ссудного процента. Управление кредитом - комплексный процесс, затрагивающий всю совокупность отношений кредитора с заемщиком, всю систему кредитования.

     Невозвращение банковского кредита свидетельствует  о потере части актива, об образовании убытков, покрываемых как за счет специально созданных резервов, так и возможно, за счет собственного капитала банка.

     При всей своей тяжести невозмещение ссудной задолженности является, однако, не единственным негативным следствием слабого управления кредитом. На практике нарушение технологии кредитного процесса может вызвать для банка следующие негативные материальные и нематериальные результаты:

• Задержка возврата кредита, приводящая к замедлению оборачиваемости банковских активов;
• Непредвиденное досрочное погашение, требующее времени для размещения высвободившихся ресурсов в форме нового актива;
• Потеря равноценности ссужаемой стоимости (вследствие инфляции), снижающей реальную стоимость активов;
• Повышение цены кредита на рынке (следовательно – потери от применения более низкой процентной ставки в сравнении с образовавшейся более высокой ставкой);
• Снижение рейтинга и репутации банка (вследствие снижения качества кредитного портфеля);
• Уход более квалифицированных кадров (в результате угрозы крупных убытков или банкротства).

     Поэтому управление кредитным риском требует  особого внимания к процессу планирования кредитов, анализу их использования, организации кредитных отношений. Каждая из фаз управления требует  от кредитной организации особых знаний и опыта, выявления факторов, которые могут привести к нарушению кредитного процесса.

     Классификация кредитных рисков

     В зависимости от характера этих факторов кредитные риски можно классифицировать различным образом. (ПРИЛОЖЕНИЕ 3, 4)

     Кредитные риски в зависимости от уровня могут возникать как вследствие политических, так и экономических причин. Отсюда понятие политического и экономического риска, проявляющихся в процессе кредитования на макроэкономическом уровне отношений. Данные риски являются внешними по отношению к банку в отличие от внутренних кредитных рисков, затрагивающих микроэкономические отношения.

     Кредитный риск на макроуровне может быть вызван изменениями в законодательстве, пересмотром нормативных актов Центрального банка, затрагивающих нормы регулирования деятельности кредитных организаций, норм резервирования, условий рефинансирования.

     На  микроуровень отношений конкретного  банка и его клиента влияет не меньший набор факторов. Это  могут быть изменения, вызванные  пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитной организации, его кредитной политики..

     По  степени независимости риск может  быть независимыми зависимым от банка. Независимый от банка риск, как  правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь зависит от самого банка, уровня его менеджмента. [6, с. 254]

     По  степени отраслевой направленности кредитные риски проявляют себя в зависимости от того, с кем банк имеет дело – промышленным или сельскохозяйственным предприятием, торговой или международной организацией. Кредитный риск как таковой в данном случае как бы накладывается на ту отрасль, к которой относится субъект кредитования.

     По  масштабам кредитный риск разделяют  на комплексный и частный. Комплексный  кредитный риск охватывает все кредиты, которыми пользуются заемщики, это  риск кредитного портфеля, который  складывается у коммерческого банка в данный момент по всем выданным кредитам. Частный, или локальный, кредитный риск соотносится с различными отдельными видами кредитов.

     Особенности кредитных рисков могут быть связаны  также с конкретными кредитами. Отсюда – кредитный риск, исходящий от клиента, характера сделки, устанавливаемого срока кредитования, обеспеченности кредита. Частный кредитный риск здесь несет печать характера конкретной ссуды, имеющей различное качество, зависящее от степени ее надежности.

     По  структуре кредита кредитные риски могут быть связаны со стадией выделения ссуды банком, ее получения и использования заемщиком, высвобождением ресурсов, необходимых для погашения долга, и возвратом в кредитную организацию. На каждой из данных стадий деятельности банка по управлению кредитным процессом, а также результаты этой деятельности могут быть различными. Различными являются и те методы, которые использует банк в процессе управления кредитными операциями.

     В зависимости от стадии  принимаемого решения риски возникают на предварительной или последующей стадии кредитования. Риски предварительной стадии кредитования образуются в период до момента первой выдачи кредита. Кредитные риски на последующей стадии кредитования связаны с наблюдением, контролем за кредитным процессом от момента первой выдачи ссуды до момента ее полного погашения и уплаты ссудного процента.