Кредитная политика банка

Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы  играют исключительно важную роль в  развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно  меняется под влиянием изменений  ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования, кредитно-расчетных отношений и соответственно меняется и структура информационных потоков.

Обладание своевременной и необходимой  информацией дает преимущество в экономической деятельности кредитным учреждениям. В настоящее время вопросы, связанные с поиском, переработкой, хранением и использованием информации занимают главенствующее положение, ведь обладание уникальной информацией позволяет лидировать, и выживать на рынке.

Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность  в определении целей, условий  и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании  полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работников, укреплении материально-технической базы и решении других вопросов.

Одним из наиважнейших направлений  деятельности коммерческих банков является процесс кредитования.

В переводе с латинского «кредитовать» означает «доверять», но процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.

Процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования перераспределяет денежные средства в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.

Кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами, которые могут негативно  отразится на всей деятельности банка  и привести к потере кредита.

Основные принципы, используемые банком в области кредитной политики, – доверительное и взаимовыгодное сотрудничество на долговременной основе, индивидуальный подход, а это невозможно без точной и актуальной информации.

Практически с самого начала своей деятельности в целях повышения эффективности работы, руководствуясь заботой о повышении качества и скорости обслуживания клиентов, была проведена компьютеризация и автоматизация всех банковских процессов

Информационная система банка  должна быть современной, гибкой, отражающей развитие банка, отвечающей всем его целям и задачам.

В большинстве своем программы  для банков быстро устаревают, это  связано с использованием устаревших информационных технологии и длительностью  процесса создания обновлений, – программы быстро перестают соответствовать постоянно возрастающим требованиям развивающейся банковской системы.

1.Банковский  кредит, его сущность и значение

1. Кредит как экономическая категория

Кредит - это объективная  экономическая категория, совокупность экономических отношений связанных с движением ссудного капитала на условиях срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого назначения.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной  сделки, которая должна обеспечивать непрерывность движения стоимости. Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в  виде средств производства, не может  переливаться из одних отраслей в  другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует  развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

1.2 Формы и виды кредита

Классификацию кредита  традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя из этого, следует  выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

1. Банковский кредит  одна из наиболее распространенных  форм кредитных отношений в  экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

- Краткосрочные ссуды  предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года.

- Среднесрочные ссуды,  предоставляются на срок от  одного года до 5 лет на цели производства и коммерческого характера.

- Долгосрочные ссуды  используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Средний срок погашения свыше 10 лет.

- Онкольные ссуды,  подлежащие возврату в фиксированный  срок после получения официального  уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. По способам погашения:

• Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.
• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания  ссудного процента:

• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.
• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита:

• Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.
• Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования.

- Разовые кредиты,  предоставляемые в срок и на  сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

Юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком о предоставлении ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита называется кредитной линией

Кредитные линии бывают:

• возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.
• сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный  кредит, который предоставляется  путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

6. По видам процентных  ставок.

• Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.
• Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.
• Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов.

• Кредиты, предоставленные одним банком.
• Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.
• Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения.

• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.
• Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.
• Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.
• Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.
• Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.
• Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9. Целевое назначение  кредита. 

• Ссуды общего характера, используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
• Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.

10. Категории потенциальных заемщиков.

- Аграрные ссуды, характерной  их особенностью является четко  выраженный сезонный характер, обусловленный  спецификой сельскохозяйственного  производства.

- Коммерческие ссуды,  предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

- Ссуды посредникам  на фондовой бирже, предоставляемые  банками брокерским, маклерским  и дилерским фирмам, осуществляющим  операции по купле - продаже  ценных бумаг.

- Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют кредит банки и специализированные кредитно - финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент колеблется от 10 до 30 % годовых.

2. Международный кредит  носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

3. Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

Применение коммерческого  кредита требует наличия у  продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

4. Потребительский кредит, как правило, предоставляется  торговыми компаниями, банками и  специализированными кредитно-финансовыми  институтами для приобретения  населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

5. Государственный кредит  следует разделять на собственно  государственный кредит и государственный  долг. В первом случае кредитные  институты государства (банки  и другие кредитно-финансовые  институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом государственные облигации покупают население, юридические лица, различные предприятия и компании.

6. Ростовщический кредит  сохраняется как анахронизм в  ряде развивающихся стран, где  слабо развита кредитная система.  Обычно такой кредит выдают  индивидуальные лица, меняльные  конторы, некоторые банки.

Само собой разумеется, что любой из этих способов может  быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации.

Выше обозначенную классификацию  принято считать традиционной.

2. Основы кредитования

2.1. Принципы кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые  предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа.

К принципам кредитования относятся:

• Возвратность – является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
• Срочность кредитования – представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок.
• Дифференцированность кредитования – означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Поэтому дифференциация  кредитования осуществляется на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояния заемщика, дающее уверенность в способности и готовности возвратить кредит в обусловленный договором срок.
• Обеспеченность кредита – закрывает один из основных кредитных рисков –  риск непогашения кредита.
• Платность банковских ссуд – означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента.

Банку платность кредита  обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов  за привлеченные в депозиты чужие  средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса  размера платы за кредит, банк учитывает  следующие факторы:

• ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит);
• спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  макроэкономические интересы, так и  интересы на микро уровне обоих субъектов  кредитной сделки - банка и заемщика.

2.2. Основы современного механизма кредитования

В процессе кредитования банк использует ряд организационно-экономических  приемов предоставления и возврата кредита. Механизм кредитования, осуществляемый банковскими учреждениями, включает в себя несколько обязательных составляющих элементов перечисленных ниже.

1. Анализ кредитоспособности заемщика

При анализе кредитоспособности заемщика внимание уделяется порядку, и степени участия собственных  средств заемщика в кредитуемой  операции.

Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

Цели и задачи анализа  кредитоспособности заключаются в  определении и прогнозировании:

• способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;
• степени риска, который банк готов взять на себя;
• размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;
• условий предоставления ссуды.

Близким по смыслу является термин «платежеспособность клиента».

Платежеспособность клиента  характеризует наличие или отсутствие неплатежей на определенную дату.

Платежеспособность является менее емким термином, чем кредитоспособность, одним из факторов, характеризующих кредитоспособность клиента.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального  или частного кредитного риска для  банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной кредитом, выдаваемым клиенту.

Все это составляет основу для определения внешних рисков кредитуемой операции и учитывается  при выборе банком стратегии кредитной  работы.

Если построить последовательность работы при оценке кредитоспособности, то можно предложить следующий порядок проведения анализа:

• оценка делового риска кредитуемого мероприятия;
• оценка менеджмента ссудополучателя;
• оценка финансовой устойчивости клиента (например, на основе системы коэффициентов);
• анализ денежного потока заемщика;
• сбор информации о клиенте, получение психологического портрета заемщика, используя для этого личное интервью с ним и прочую доступную информацию;
• составление заключения о работе клиента путем выезда на предприятие-ссудополучателя.

При анализе кредитоспособности заемщика зачастую используют следующие способы финансово-математического расчета:

• статистические методы оценки кредитного риска;
• система финансовых коэффициентов.

В том случае если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения  его финансового положения банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации, с целью постараться уберечь кредитуемое предприятие от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование.

2.  Организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд

Главным является определение  способа, вида кредитования, т.е. механизма  реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретной кредитуемой сделки или особенностями  отдельных элементов кредитования, используемых в данном банке.

Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:

1. Статус кредитора, определяющий классификацию кредитов:

• официальные: кредиты, выданные ЦБ РФ;

• неофициальные: кредитование коммерческими банками и другими кредитными учреждениями;
• смешанные: выдача кредита осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки;
• кредиты, выданные международными организациями.

2. Форма выдачи (предоставления) кредита;

3. Валюта кредита;
4. Количество участников кредитуемой операции;
5. Цели и назначение кредита;
6. Выбор метода и вида, формы кредитного счета;
7. Клиентский признак;
8. Степень обеспеченности кредита;
9. Техника предоставления кредита (кредитные линии):

• сезонная;

• возобновляемая, т.е. клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и только потом имеет право опять им пользоваться;
• кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, превышение этого предела либо недопустимо, либо за превышение берутся повышенные проценты;
• подтверждаемая – означает, что каждый раз клиент согласовывает условия конкретной суммы в рамках кредитной линии.

10. Сроки пользования кредитом;

11. Направления вложения:

• кредиты на текущие нужды;

• <span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-size: 14pt;