Кредитная политика банка и механизм её реализации

Введение

Тема моей курсовой работы: «Кредитная политика коммерческого  банка и механизм её реализации».

Актуальность темы состоит  в том, что кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами и его отправным моментом. Формирование политики означает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия решения. Главное назначение политики – обеспечение последовательности действий в практике банка, надежности и четкости его деятельности.

Цель моей работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и механизма её реализации.

Исходя из цели основные задачи курсовой работы следующие:

1. изучить теоретические и методические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческого банка;
2. проанализировать кредитную деятельность коммерческих банков в Российской Федерации;
3. проанализировать финансовые показатели конкретного банка;
4. провести комплексный анализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросам кредитования, выявить положительные и отрицательные аспекты деятельности банка и сформировать на их основе выводы и рекомендации по совершенствованию процесса кредитования;
5. выявить проблемы кредитной политики коммерческого банка.

Объектом изучения является коммерческий банк. Предметом изучения являются экономические отношения, возникающие между банком и другими  субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.

При написании курсовой работы использовались законодательные акты, нормативные документы, статистические и аналитические данные и отчетность банка.

Глава 1. Теоретические  основы кредитной политики

1. Понятие и сущность кредита

Креди́т (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) или кредитные отношения — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.

Другие определения  кредита:

• взаимоотношения между кредитором и заёмщиком;
• возвратное движение стоимости;
• движение платёжных средств на началах возвратности;
• движение ссуженной стоимости;
• движение ссудного капитала;
• размещение и использование ресурсов на началах возвратности;
• предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

Причины для появления и развития кредита можно разбить на 2 группы: общие и специфические:

К общеэкономическим  причинам относятся:

• наличие товарно-денежных отношений;
• товарное производство.

К специфическим:

• временное высвобождение денежных средств у одних экономических субъектов;
• временная потребность в денежных средствах у других экономических субъектов. Данные временные условия для возникновения кредитных отношений являются результатом колебаний в процессе кругооборота основных фондов, обусловленные несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление производственных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе реализации товаров.

Условия возникновения  кредитных отношений:

• Кредит - заимствование чужой собственности. Это обуславливает необходимость материальной ответственности участников кредитной сделки по взятым на себя обязательства. Материальная ответственность имеет юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения кредита.
• Совпадение экономических интересов заемщика и кредитора. Такое возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора и их нехватка у заемщика, При этом для возникновения кредитной сделки решающее значение имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление денежных ресурсов во временное пользование.

Субъекты кредитных  отношений:

• кредитор - субъект, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи кредита могут собственные или заемные средства. Широкое развитие кредита привело к сосредоточению кредиторских функций у специализированных финансовых институтов - банков. Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде ссудного процента, Поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемой стоимости. Кредит предполагает производительное использование, что является гарантией возврата кредита.
• Заемщик - субъект, получающий ссуду. Желание получить кредит должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата ссуды по истечении ее срока. Обязанность заемщика возвратить кредит вытекает из того, что заемщик не становиться собственником ссужаемой стоимости, а лишь реализует в отношении ее права временного пользования.

Сущность кредита проявляется в понятии кредитного ссудного капитала – это совокупность денежных средств передаваемых на возвратной основе от кредиторов к заемщикам во временное пользование за оплату ввиде процентов. Источником ссудного капитала (СК) служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы. Другим источником СК выступают денежные доходы и накопления личного сектора. Нужно отметить, что начиная с 50-60 годов прошлого столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и служащих. Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран; изменения в структуре потребления. В качестве третьего источника СК выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта. 
Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

Также сущность кредита и его роль проявляется в функциях:

• перераспределительной;
• регулирующей;
• стимулирующей
• контрольной.

Перераспределительная функция. С ее помощью происходит перераспределение национального дохода между экономическими субъектами. Назначение этой функции - удовлетворение временных потребностей в средствах у юридических и физических лиц, а также государства за счет временно свободных денежных средств других лиц. Особенностью функции является то, что она охватывает только временные свободные средства и удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения.

Перераспределительная функция кредита  охватывает перераспределение не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий, лизинговый, частично потребительский  кредиты). Кредитное перераспределение  может иметь прямой характер (без  участия финансовых посредников) и  осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды, страховые  организации и пр.).

Регулирующая  функция заключается:

• в способности кредита обеспечивать непрерывный воспроизводственный процесс (за счет ссуженной стоимости привлекаются необходимые дополнительные ресурсы для организации производства);
• в регулировании структуры общественного производства и создании сбалансированной экономики (норма процента выступает главным фактором межотраслевого и межтерриториального перелива капитала. Свободный перелив капитала создает условия для быстрого удовлетворения возникающего спроса на товары и услуги. Благодаря ссудному капиталу создается необходимое предложение товаров и услуг).

Стимулирующая функция состоит в том, что заемщик, заключивший кредитной соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму долга, но и проценты (вознаграждение кредитору), а это требует, во-первых, производительного использования кредита и, во-вторых, повышения эффективности производства.

Контрольная функция  кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заёмщика)  за использованием и возвратом займа.

Кредит играет важную роль в саморегулировании  величины средств, необходимых для  совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия  располагают в любой момент такой  суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Роль кредита  важна для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др. Роль кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии. Важна роль кредита в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

Основным законодательным  актом, в котором содержаться правовые нормы о банковском кредитовании является ГК РФ (статьи 819-821). Существуют статьи о договоре займа (807-818). Кроме этого банковское кредитование регулируется нормами специального банковского законодательства (статьи 28-30, 33), ФЗ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (статьи 63-65, 67,71-73), ФЗ от 2 декабря 1990 года № 395-1 "О банках и банковской деятельности" ФЗ от 22 декабря 2004 года № 218-ФЗ  "О кредитных историях»,  Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)". Все эти нормы дают Банку России основу для подзаконного регулирования банковского кредитования. Подзаконное регулирование подразделяется на 2 направления: 1направление – все законы и нормативы, принятые в СССР; 2 направление – все нормативные акты, принятые президентом РФ, Минфином РФ. Условия их действия – все они должны быть опубликованы.

В целом можно сказать, что банковская практика выработала свои обычаи и правила предоставления и погашения кредитов. Правовое обеспечение  в той или иной степени отражает интересы участников банковского кредитования и закрепляет правовую деятельность в банковском кредитовании. 

1.2 Роль и значение кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого  банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила  реализации конкретных целей, в том  числе содержать стандарты и  инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика коммерческого  банка обычно разрабатывается и  совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент  банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления  кредитной деятельности: объективные  стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих  стратегические решения в области  кредитования; принципы контроля за качеством  управления кредитной деятельностью  в банке и работой служб  внутреннего и внешнего аудита.

Можно сказать, что кредитная  политика коммерческого банка —  это совокупность его кредитной  стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного  банка на кредитном рынке, в то время как тактика — конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей  при осуществлении кредитных  сделок, правила их совершения, порядок  организации кредитного процесса.

Элементы  кредитной политики

Правление или Совет директоров принимает меморандум кредитной политики, в котором определяются стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов. Меморандум кредитной политики принимается на определенный период времени, однако в течение срока его действия в него могут вноситься некоторые изменения, соответствующие текущему состоянию дел на кредитном рынке.

В меморандуме кредитной  политики банка, как правило, содержатся следующие основные положения:

1. Цели, на основе которых определяется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов).
2. Описание полномочий и области кредитовании, которыми наделены вице-президент банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и кредитный инспектор (максимальные суммы и виды кредита, которые могут быть одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и необходимые подписи).
3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитной службы банка.
4. Практика обращения с просьбой о выдаче кредита; проверка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.
5. Перечень необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке и документации для обязательного хранения в кредитном деле (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т.д.).
6. Конкретные и подробные указания о том, кто отвечает за хранение и проверку 
   кредитных дел, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.
7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.
8. Описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по 
   кредитам и условий их погашения.
9. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов.
10. Указания относительно максимального лимита кредитов (т.е. максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банков).
11. Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных вложений.
12. Диагностика и методы анализа проблемных кредитов, характерные пути выхода из возникающих трудностей.

Следующим шагом на стадии программирования организации работы банка по предоставлению ссуд является разработка внутренних нормативных документов. Это могут быть инструкция о порядке выдачи кредитов, положение о кредитном комитете банка (филиала), положение о внутреннем контроле и т.д. 
Инструкция о порядке выдачи кредитов регламентирует организацию кредитного процесса, перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров, правила проведения оценки обеспечения. 
В положении о кредитном комитете определяются регламент работы комитета, состав, лимит кредитных рисков данного кредитного комитета, процедура принятия решения. Только после принятия этих документов, систематизирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе на второй основной стадии кредитования. 

Проявление  сущности кредитной политики коммерческого  банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим функциям относятся:

Коммерческая  функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Разработка кредитной  политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.

Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие:

• макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;
• потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк;
• состояние и уровень развития денежного рынка страны;
• кредитная политика конкурентов — других коммерческих банков;
• ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно.

В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.

К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

• квалифицированность банковского персонала;
• обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;
• готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;
• процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;
• потенциальные и уже существующие заемщики банка.
• Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:
• разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;
• управление кредитным риском;
• управление кредитным портфелем.

Основная цель проведения кредитной политики банка - получение  максимальной прибыли при минимальном  уровне риска и формирование оптимального кредитного портфеля. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а  также имеющихся ресурсов, кредитная  организация определяет текущие  задачи:

• направления кредитования;
• технология осуществления кредитных операций;
• контроль в процессе кредитования.

Ключевой элемент  кредитной политики — это администрирование кредитов, которое включает в себя:

• процесс одобрения,
• кредитные дела (фиксирование ответственности за открытие и ведение кредитных дел, проблема доступа),
• обеспечение,
• гарантии и обязательства,
• мониторинг ревизия кредитов,
• идентификация проблемных ссуд и их администрирование,
• обращение взыскание на залог,
• политика в области отказа от получения процентов,
• списание в убыток,
• пересмотр резерва на покрытие убытков по ссудам.

Выработанная кредитная политика банка – это общие основные направления деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы  были составлены соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними.

Кредитная политика не является чем-то раз и навсегда определенным в  банке. Она должна пересматриваться в зависимости от меняющихся экономических  условий.

1.3 Оценка кредитной деятельности коммерческих банков в РФ

Кредитная деятельность коммерческого  банка – это определённый комплекс программ банка, главная цель которых - снижение кредитного риска и максимальная доходность от кредитования.

Российские банки в 2012 году стали активнее выдавать кредиты. После очень слабой динамики кредитного портфеля  в начале 2012 года апрель оказался достаточно успешным. Согласно расчетам экспертов, в апреле кредитный портфель банков вырос на 2.4% или на 700 млрд руб. В отличие от первого квартала, когда шесть из десяти крупнейших банков сократили свои кредитные портфели, в апреле наибольший вклад в рост обеспечили как раз наиболее крупные банки и, в первую очередь, иностранные и государственные банки. Тем не менее, суммарный прирост кредитного портфеля за первые четыре месяца года был довольно скромным.

Всего за первые четыре месяца 2012 года кредитный портфель банков вырос  на 3% или на 860 млрд руб., составив на 1 мая 29.6 млрд руб. В прошлые годы за аналогичный период времени рост кредитного портфеля также был на невысоком уровне, что во многом является проявлением сезонного фактора. Таким образом, слабая динамика роста  в начале года не является однозначным свидетельством начала тенденции ухудшения ситуации в области кредитования. По итогам апреля прирост объема кредитов физическим лицам составил 223 млрд руб. или 3.8%. При этом кредиты нефинансовым организациям за этот же период выросли на 422 млрд руб. или на 2.4%. За первые четыре месяца кредиты физическим лицам выросли на 10.2%, а юридическим лицам – на 2.4%. Задолженность физических лиц перед банками на 1 мая 2012 года составила 6.1 трлн руб., что в структуре кредитного портфеля составляет 20.7%. Это на 1.3 процентного пункта больше результата на 1 января 2012 года. Доля кредитов физическим лицам в структуре кредитного портфеля находится на максимальном уровне с ноября 2008 года. Таким образом, можно сделать вывод о продолжении процесса восстановления кредитования физических лиц, после его заметного сворачивания во время кризиса. Наибольший прирост кредитного портфеля в абсолютных величинах в апреле продемонстрировал ОАО "Сбербанк России" – его кредитный портфель увеличился на 195 млрд руб. или на 2.2%. По состоянию на 1 мая 2012 года кредитный портфель Сбербанка был равен 8.92 трлн руб. (30.2% от суммарного кредитного портфеля по всей банковской системе России) Кроме того, заметный абсолютный прирост кредитного портфеля в апреле ппоказали Банк ВТБ и Газпромбанк, у которых он вырос на 88 млрд руб. и 82 млрд руб. соответственно. В относительных величинах прирост кредитного портфеля у Банка ВТБ составил 3.3% (достиг 2.73 трлн руб. на 1 мая), а у Газпромбанка – 4.8% (1.78 трлн руб).

Наилучшая относительная динамика среди тридцатки крупнейших банков отмечена у ЗАО КБ "Ситибанк" (кредитный портфель увеличился за месяц на 8.6% до 174 млрд руб). Но, несмотря на столь значительный рост, Ситибанку не удалось подняться в рейтинге – он по-прежнему занимает 21 место. Также очень хорошую динамику кредитного портфеля среди довольно крупных банков продемонстрировал ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК (рост на 8.1% до 172 млрд руб.). При этом наилучшую динамику по местам в рейтинге среди крупнейших банков по итогам апреля продемонстрировал ОАО АКБ "Связь-Банк", у которого кредитный портфель вырос на 6.5%, что позволило банку подняться в рейтинге на 2 позиции – с 27 места на 1 апреля до 25 места на 1 мая 2012 года.

Однако среди крупных банков нашлись и такие, у которых в апреле наблюдалось сокращение кредитного портфеля. Из тридцати крупнейших это: у ЗАО «ЮниКредит Банк» кредитный портфель которого за месяц сократился на 0.7% или на 5.5 млрд руб., ОАО "Банк "Санкт-Петербург" – сокращение на 2.3% или на 5.9 млрд руб., ОАО "Нордеа Банк" кредитный портфель за апрель стал меньше на 7.7 млрд руб. (-3.5%). (Приложение 1)

Глава 2. Анализ финансового состояния банка «А»

2.1 Общая характеристика деятельности банка «А»

Банк «А» является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером банка является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 80% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами банка являются международные и российские инвесторы. Основанный в 1839 году, банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю банка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал банка составляет 1,7 трлн рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Банк «А» – современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Банк  обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами банка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Банк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.