Кредитная политика банка. 5

Содержание:

Введение

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную  организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг: привлечение депозитов, оказание различных видов лизинговых, трастовых и консалтинговых услуг, страховые услуги, операции с пластиковыми картами. Но, несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция – операции по кредитованию. Именно доходы от кредитных операций являются для банков основным источником получения прибыли.

Для наиболее эффективного осуществления  кредитных операций перед банками возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности с целью получения максимально возможного дохода при поддержании их надежности и стабильности, что особо актуально в условиях кризиса. Непростая финансовая ситуация вызывает необходимость изменения кредитной политики коммерческих банков. В современных экономических условиях российские кредитные организации были вынуждены пересмотреть принципы кредитования клиентов. Особое внимание уделяется экономическому анализу деятельности клиента из-за ужесточения требований к заемщикам, поскольку кредитные учреждения стараются минимизировать собственные риски. Особенно это касается заемщиков -юридических лиц.

Целью данной работы является характеристика проводимой в коммерческих банках кредитной политики, определение возможных направлений ее совершенствования, а также основные этапы кредитования юридических лиц и анализ их кредитоспособности.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• Рассмотрение сущности кредитной политики банка
• Изучение порядка разработки и утверждения кредитной политики
• Определение необходимости кредитной политики в деятельности банка
• Изучения порядка выдачи кредита юридическим лицам
• Рассмотрение порядка анализа кредитоспособности юридического лица

При этом были использованы материалы различных российских авторов по данной теме, нормативно-справочный материал, материалы периодической печати, такие как «Банковское право» и «Деньги и кредит», публикации Банка России, «Бюллетень банковской статистики», а также различные Интернет-ресурсы.

1.Кредитная политика банка

1.1. Основы кредитной политики банка: сущность, функции и принципы кредитной политики.

В современной банковской практике нет однозначного понимания термина «кредитная политика». В отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика банка обладает определенными специфическими чертами. Важнейшей особенностью является то, что кредитная политика связана с движением кредита.

Кредитную политику можно рассматривать как определение направлений деятельности банка в области кредитных и инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.

Рассматривая кредитную  политику как элемент общебанковской политики, следует подчеркнуть, что  цели кредитной политики находятся  в органичной связи с общими стратегическими целями банка. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка (в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям, а также на обслуживание кредитов низкого качества). То есть приоритетом в разработке кредитной политики банка является создание условий максимизации доходов банка по кредитным операциям при поддержании его стабильности и надежности.

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции  организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования субъектов народного хозяйства  и населения и проведение практических мер по их осуществлению.

Функции кредитной политики можно условно разделить на 2 группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.

К общим функциям относятся:

• Коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли от проведения различных операций
• Стимулирующая. Проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование.
• Контрольная функция. Проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретных банков.

Однако, если рассматривать функции  в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию – функцию оптимизации кредитного процесса.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими владеют, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности. Под принципами кредитной политики понимаются основные правила, исходные положения для ее разработки и практической реализации. Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики банка.

Под общими принципами понимаются единые для государственной кредитной  политики Центрального Банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики для каждого конкретного коммерческого банка.

Важнейшими общими принципами кредитной политики является научная  обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывная  связь элементов кредитной политики, поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка, его персонала и клиентов. Таким образом, только научно-обоснованная политика в наибольшей степени соответствует тем целям, которые банк ставит перед собой на определенной стадии развития, а следовательно, такая политика является наиболее эффективной, предпочтительной для банка.

Например, кредитная политика ВТБ 24 в современных кризисных условиях скоординирована в соответствии с запросами экономики, позиций Центрального Банка и Правительства РФ. Так, ВТБ вслед за Центральным Банком РФ последовательно снижает ставки по кредитам. Базовая ставка по кредитам наличными снижается на 3 процентных пункта до уровня 22—25% годовых, то есть ставки данного банка будут находиться на нижних границах рынка, что повысит спрос на кредитные продукты и, соответственно, рост портфеля кредитов наличными ВТБ 24. (Приложение № 1)

Специфическими принципами кредитной  политики являются: доходность, прибыльность, поскольку основной целью функционирования любого коммерческого банка является получение максимально возможной  прибыли, а также безопасность и  надежность, так как банк стремится получить доход с учетом реалий рынка, на котором он реализует свою деятельность.

В целом, соблюдение всех вышеперечисленных  принципов составляет важное условие  повышения эффективности деятельности банка.

1.2.Порядок формирования кредитной политики банка.

 При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд субъективных и объективных факторов:

• Макроэкономические: общее состояние экономики страны, денежно-кредитная политика Банка России, финансовая политика Правительства России
• Региональные и отраслевые, то есть состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком, состав клиентов, их потребность в кредите, наличие банков-конкурентов
• Внутрибанковские, такие как: величина собственного капитала, структура пассивов, способности и опыт персонала

Кредитная политика определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники  в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиции определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредиту, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д. Анализируя  кредитные взаимоотношения банка с юридическими лицами следует подчеркнуть, что и в этом направлении кредитная политика будет подразделена на виды: политика по кредитованию промышленных предприятий, политика банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбыто-снабженческих организаций и т.п.

Определяя стратегию, банки разрабатывают  индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих заемщиков и предоставление ссуд населению. Например, ВТБ 24 активно кредитует прибыльные предприятия малого и среднего бизнеса, существовавших на рынке не менее полугода, а соответственно воздерживается от кредитования убыточных предприятий. Проактивный подход к клиентам, стандартизированная технология оценки заемщика и высокий профессиональный уровень финансовых консультаций позволяют  данному банку динамично наращивать клиентскую базу. Кредитная политика банка может определять географические регионы, где желательна кредитная экспансия банка. Так, Сбербанк РФ ориентируется в своей деятельности не только на развитие кредитных отношений на национальном, но и на международном уровне. Таким образом, чтобы выработать оптимальную кредитную политику необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.

Различают несколько видов кредитной  политики коммерческого банка (Прил. № 2). Но независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру (Прил. № 3).

Формулируя кредитную политику банка, коммерческий банк должен принимать во внимание стабильность депозитов, характер колебаний и вилы депозитов.

Стоит отметить, что, разрабатывая кредитную политику, банки  должны учитывать ориентацию государства на размещение банковских денежных средств в национальной экономике: оборонно-промышленный комплекс, строительство, торговля,- хотя данные приоритеты не являются новыми для многих банков.

Изложенная в письменном виде кредитная  политика и соответствующие правила  ее реализации составляют ту основу, на которой строится кредитный процесс. Ответственность за разработку кредитной  политики и соответствующих инструкций и нормативов в коммерческом банке возложена на комитет по кредитной политике.

Общая схема организации работы по подготовке и утверждению кредитной  политики банка представлена в приложение № 4.

Разработка внутренней кредитной  политики требует, чтобы руководство  банка сформулировало цели кредитования и определило, насколько эти цели совпадают с общей задачей и стратегическими целями банка. На основе этих целей разрабатывают кредитную политику банка и, параллельно, инструкции и правила, позволяющие служащим выполнять необходимые кредитные операции, следуя кредитной политике банка.

По окончании начального этапа  разработки кредитной политики и  инструкций, первая редакция этих документов должна передаваться опытным работникам, которые оценивают эти документы  с точки зрения точности изложения, логичности и практичности. После анализа рекомендаций и предложений, внесенных экспертами, комитет по кредитной политике утверждает политику и инструкции.

Кредитная политика обычно формируется  в виде письменного зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

1.3. Роль и необходимость кредитной политики в деятельности коммерческого банка.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Вместе с тем на макроэкономическом уровне важно подчеркнуть значение кредитной политики банка в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне – на уровне конкретного банка – в обеспечении стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям клиентов.

Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе перераспределения  денежных средств между отраслями  и сферами рыночной экономике через банки.

Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия. Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений с одной стороны и функционирования кредитного механизма - с другой.

Банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты.

Роль кредитной политики в деятельности банка возросла в период финансового  кризиса. Стоит отметить, что причина банкротства кредитных организаций в данный период является неудовлетворительное качество выработанной стратегии и управления банковскими активами и пассивами. 

В настоящее время перед всей банковской системой и каждым банком в отдельности стоит много нерешенных проблем:

• Многосторонний кризис доверия в отношении «банк-клиент», причем как с юридическими, так и с физическими лицами
• Кризис ликвидности банков
• Большие суммы просроченной задолженности по ссудам, при чем банкам не всегда учитываются проблемные кредиты, которые, по существу, могут уже являться просроченными, что увеличивает официальный показатель в 2 раза,а в некоторых банках – на порядок (Приложение № 5)
• Недостоверность отчетности банков, прочих юридических лиц и сведений о кредитоспособности физических лиц
• Отсутствие достаточного количества проектов, доведенных до финансирования, то есть банки не хотят давать деньги, а юридические лица не могут получить кредит на приемлемых условий

и др.

Причиной данных проблем в банках является потеря банками управляемости  в кризисных условиях, то есть отсутствие четко сформулированного плана действий в этот период. Поэтому каждому коммерческому банку необходимо разработать кредитную политику, направленную на поддержание стабильности, ликвидности банка.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка, особенно в период сложных экономических условий.

Все сказанное выше подтверждает, что банку необходимо организовать и отладить кредитную политику. Так  он сможет своевременно реагировать  на изменения в кредитной политике государства, а также снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования.

2.Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками.

2.1.Сущность кредитования юридических  лиц: виды кредитов, основные этапы  кредитования.

Для любой экономики малый и  средний бизнес является базовым элементом. В современных российских условиях предприятия малого и среднего бизнеса имеют колоссальный потенциал развития и являются наиболее активными субъектами экономической деятельности. Потребность малого и среднего бизнеса в привлечении средств для дальнейшего развития сделала кредитование юридических лиц одной из самых востребованных банковских услуг.  Каждый второй предприниматель нуждается в кредитовании бизнеса для привлечения дополнительного финансирования и особенно это актуально в период кризиса.

В соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации № 54-П коммерческие банки осуществляют  предоставление (размещение) денежных средств заемщикам - юридическим лицам только в безналичном порядке путем зачисления денежных  средств на расчетный  или корреспондентский счет / субсчет клиента - заемщика, открытый на основании договора банковского счета.

   Предоставление  (размещение)  банком   денежных   средств клиентам - юридическим лицам осуществляется следующими способами:

1. Разовым зачислением денежных средств на банковский счет клиента
2. Открытием кредитной линии,  т.е.  заключением договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на   получение   и использование  в течение  обусловленного  срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:
• общая  сумма  предоставленных  клиенту - заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре

• в  период   действия  договора   размер единовременной   задолженности  клиента  - заемщика  не  превышает установленного ему данным договором лимита

Условия  и  порядок открытия клиенту - заемщику кредитной линии определяются  сторонами  либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении,   либо   непосредственно в договоре  на предоставление (размещение) денежных средств.

3. Кредитованием банком банковского  счета  клиента – заемщика (при недостаточности или отсутствии  на нем денежных средств) и оплаты     расчетных    документов    с    расчетного   (текущего, корреспондентского) счета клиента  банка,  если условиями договора банковского счета  предусмотрено  проведение   указанной операции (овердрафт).

Кредитование  банком расчетного / текущего или   корреспондентского счета при недостаточности или отсутствии на нем   денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной  сумме, на  которую  может  быть проведена указанная  операция)  и  сроке, в  течение  которого  должны  быть  погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

4. Участием банка в предоставлении  (размещение) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
5. Другими   способами,   не   противоречащими    действующему законодательству и Положению № 54-П

Так, Сберегательный Банк РФ предоставляет юридическим лицам следующие виды кредитов (Приложение № 6).

Процесс кредитования можно  разбить на следующие этапы:

1. рассмотрение заявки на кредит и проведение переговоров с потенциальным заемщиком
2. оценка кредитоспособности потенциального заемщика и риска, связанного с предоставлением кредита
3. оформление кредитного договора и выдача кредита
4. кредитный мониторинг
5. погашение кредита

На первом этапе на основании заявления-анкеты (Прил. №7) клиента на выдачу кредита проводится изучение сферы его деятельности, состояние дел в данном бизнесе на текущий момент и в перспективе, основные поставщики и покупатели, правовой статус организации-заемщика, определяется цель кредита и ее соответствие текущей кредитной политике, устанавливается вид кредита, срок, источники возврата основного долга и уплаты процентов. Кредитный инспектор на этом этапе проводит предварительную беседу с будущим заемщиком – непосредственно с руководителем организации, что позволяет выяснить многие важные детали кредитной заявки, составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава, реалистичность его оценок положения и перспектив развития организации.

На втором этапе производится тщательное, углубленное исследование финансового состояние заемщика по оценке его кредитоспособности с применением различных методик. Для проведения этой работы и принятия решения о возможности предоставления кредита от клиента требуются определенные документы (Прил. №8). Один из самых важных этапов, поскольку он позволяет с достаточной точностью определить способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде.

Юридический отдел проводит правовую экспертизу предоставленных  клиентом документов. Служба безопасности осуществляет проверку наличия государственно регистрации юридического лица, дает заключение о надежности заемщика.

Окончательное решение о выдаче кредита в  соответствии с полномочиями по принятию решений выносят: руководитель кредитного отдела, кредитный комитет банка, правление банка.

На третьем этапе кредитный отдел банка оформляет кредитный договор и договор обеспечения (Приложение № 9). Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу заключаемых договоров и визирует их.

Предоставление  банком   денежных   средств клиенту   -   заемщику  производится  на  основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Указанное распоряжение  на предоставление (размещение) денежных  средств,  а также  распоряжение  по  изменению   группы кредитного  риска  передаются  в бухгалтерию банка для помещения в документы дня.

Бухгалтерия банка при  выдаче кредита открывает счет по его учету и перечисляет с  него средства на банковский счет заемщика.

Все документы по кредитному делу заемщика формируются в дело, на котором указываются наименование заемщика, номер кредитного договора, дата его заключения, шифр, номер ссудного счета в банке.

На четвертом этапе банк осуществляет контроль:

• за соблюдением условий каждого кредитного договора (для обеспечения погашения в срок суммы кредита и уплаты процентов по нему)
• за кредитным портфелем в целом (для обеспечения минимизации кредитного риска и повышения доли прибыли от кредитных операций в целом)

Банк контролирует регулярность поступления процентов за пользование кредитом, проводит плановые и неплановые проверки на местах с составлением акта проверки. Кредитный работник регулярно отмечает в кредитной позиции движения задолженности по ссуде и уплаты процентов по ней для контроля финансового состояния заемщика.

На пятом этапе производится погашение кредита юридическим лицом путем списания денежных средств с его банковского счета на основании платежных поручений, а также платежных требований банков-кредиторов, если это предусмотрено условиями договора

Мировой финансовый кризис, затронувший российский банковский сектор, серьезно повлиял на реализацию программ кредитования  бизнеса. В современных условиях банки ужесточили требования к качеству заемщиков, что привело к сокращению объемов финансирования субъектов малого и среднего бизнеса. Основной причиной уменьшения  объемов кредитования является рост просроченной задолженности по кредитам, что видно из данных таблицы: величина просроченной задолженности с начала 2009 года выросла  более чем в 2 раза. (Приложение № 10)

Правительство РФ считает  поддержку малого и среднего бизнеса  приоритетным направлением, включая  кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, в этом году государство  направило 30 млрд. рублей на реализацию специальной программы Внешэкономбанка.

Также и Сбербанк продолжает наращивать кредитный портфель за счет выдачи кредитов корпоративным клиентам. Кредиты  юридическим лицам за 9 месяцев 2009 года увеличились на 8,4% в сравнении  с началом года до уровня в 4 356,9 млрд. руб., причем структура кредитного портфеля изменений не претерпела. В сложных экономических условиях Сбербанк был вынужден пересмотреть свою кредитную политику, в том числе и по отношению к юридическим лицам. В этих условиях Сбербанк России будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:

• поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

• отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.);
• отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);
• оборонно-промышленный комплекс;
• малый бизнес;
• сельское хозяйство;

• поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

• кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Работа с малым и средним  бизнесом – одно из приоритетных направлений  деятельности Сбербанка РФ, поскольку  этот сегмент бизнеса составляет более 90% клиентов банка – юридических  лиц. Одним из основных направлений  в деятельности банка в 2010 году станет увеличение доступности кредитных ресурсов для субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе за счет сотрудничества банка с гарантийными фондами, что создаст возможность субъектам малого и среднего предпринимательства привлекать поручительства данных фондов в качестве обеспечения при кредитовании.

Так, в 2010 году ожидается существенное увеличение объемов кредитования юридических  лиц, а также общее повышение  доступности кредитов для малого и среднего бизнеса.

2.2.Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица.

Под кредитоспособностью  банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние  предприятия, которое дает уверенность  в эффективном использовании  заемных средств, способность и  готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечить их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.