Кредитная система РК. 5

ВВЕДЕНИЕ

 

 

На сегодняшний  день становятся очевидными серьезные  структурные изменения кредитной  системы развитых стран: снижение роли банков и рост влияния других кредитно-финансовых институтов (страховых компаний, пенсионных фондов, инвестиционных компаний и  т.д.). Это, как правило, выражается как  в росте общего числа новых  кредитно-финансовых институтов, так  и в увеличении их удельного веса в совокупных активах всех кредитно-финансовых институтов.

На данном этапе кредитная система республики Казахстан находится на качественно  новом уровне своего развития, и  большинство реформ, направленных на создание основы для ее успешного  функционирования в дальнейшем, уже  осуществлены. Повышение кредитного рейтинга Казахстана до мирового уровня подтверждает, что финансовый сектор Казахстана развивается успешно, а  меры, предпринятые в целях эффективного развития кредитной системы республики, ставят ее на первое место среди  других стран СНГ.

 Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Вопрос о том, что такое  банк, не является таким простым, как  это кажется на первый взгляд. В  обиходе банки – это хранилища денег. Вместе с тем данное и подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия.

Актуальность  темы исследования. В последние годы вопросы, связанные с формированием  и развитием кредитной системы  республики Казахстан, приобретают  все большую актуальность, так  как внедрение новых механизмов оптимизации кредитной системы  способствует повышению эффективности  кредитного процесса и созданию правовых и информационных основ экономической деятельности рыночных субъектов Казахстана, отвечающих современным мировым стандартам.

Цель курсовой работы состоит  в том, чтобы проанализировать структуру  кредитной системы РК. 

 Задачи курсовой работы:

1. Исследовать страновые особенности и тенденции развития кредитных систем;
2. Проанализировать этапы формирования казахстанской кредитной системы;
3. Исследовать современное состояние и провести анализ проблем институциональной структуры финансово-кредитной системы Казахстана;
4. Оценить эффективность правового обеспечения и регулирования деятельности кредитной системы;
5. Разработать перспективную модель кредитной системы Казахстана и пути активизации деятельности ипотечных и инвестиционных банков республики;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРУКТУРЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

 

 

1. Сущность и понятие кредитной системы

 

 

Кредитная система - совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов  кредитования, банков или других кредитных  учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения.

Кредитная система  является неотъемлемой и важной частью экономики любой страны, так как  от ее функционирования зависит форма  и динамика развития страны, и в  первую очередь в экономическом  плане.

Кредитная система  в узком смысле — это сеть кредитных  учреждений, организующих кредитно-расчетные  отношения, регулирующих денежное обращение  и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Существуют  два звена кредитной системы: банковские учреждения - банки, и парабанковские учреждения.

Банки - кредитные  учреждения, выполняющие большинство  кредитно-финансовых услуг и поэтому  являющиеся универсальными (коммерческие банки, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, земельные и т.д.).

Парабанковская система образована специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или обслуживание определенного типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные пенсионные фонды, клиринговые фонды). Основой кредитной системы является банковская система, которая несет основную нагрузку по кредитно-финансовому обслуживанию всего хозяйственного оборота.Субъектами отношений могут выступать коммерческие организации, население, государство, сами банки.В кредитных отношениях каждый субъект рынка может выступать в двух лицах, как кредитор и как заемщик.

Кредитные организации  взаимосвязаны между собой и  реализуют потребности участников рыночных отношений — коммерческих организаций, физических лиц, институтов государства в денежных средствах  или услугах связанных с финансами  и денежным оборотом.

Кредит —  экономическая категория, представляющая собой определённый вид общественных отношений, связанных с движением  стоимости на условиях возвратности. В качестве субъектов кредитных  отношений выступают кредитор и  заёмщик.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечивать непрерывность движения стоимости. Движение стоимости является ядром  движения кредита. В процессе обмена различаются два вида сделки: сделка ссуды, сделка купли-продажи.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных  отношений происходит тогда, когда  стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время  не вступает в новый воспроизводственный  цикл. Благодаря кредиту она переходит  от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему  потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

Кредит может  выступать в товарной (товарный кредит) и денежной (денежный кредит) форме.

 

 

1.2 Структура и функции кредитной системы

 

 

Кредитная система  с точки зрения институциональной, представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики. Кредитная система опосредствует  весь механизм общественного воспроизводства  и служит мощным фактором концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации  свободных денежных средств и  их использованию в экономике  страны.

Совместная  кредитная система имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые кредитные учреждения предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших  элемента современной кредитной  системы: Национальный банк; коммерческие банки; специализированные кредитные  учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.)

В соответствии с функциональной специализацией, объемом  и количеством предоставляемых  хозяйственным звеньям кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системы  составляет банковская система, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Национальный банк.

Функции кредита: перераспределительная; создания кредитных  орудий обращения, воспроизводственная  и стимулирующая

Благодаря перераспределительной  функции происходит перераспределение  временно высвободившейся стоимости. Она может осуществляться на уровне предприятий, отрасли, государства (национальной экономики), мирового хозяйства (мировой  экономики). Перераспределение идёт на условиях возврата стоимости.

Функция создания кредитных орудий обращения связана  с возникновением банковской системы. Благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, развитию безналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились кредитные  средства расчёта и платежа.

Стимулирующая функция кредита проявляется  в возможности развития производства без наличия собственных денежных средств. Благодаря кредиту предприятия  получают мощный стимул для дальнейшего  развития.

Формы кредита

1). Коммерческий  кредит. Это кредит, предоставляемый  предприятиями, объединениями и  другими хозяйственными субъектами  друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме  прежде всего путем отсрочки  платежа, оформляется в большинстве  случаев векселем. Вексел - ценная  бумага, представляющая собой безусловное  денежное обязательство векселедержателя  уплатить по наступлению срока  определенную сумму денег владельцу  векселя.

2). Банковский кредитодна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств.Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам  погашения:

- Краткосрочные  ссуды;

- Среднесрочные  ссуды;

- Долгосрочные  ссуды;

- Онкольные  ссуды.

2. По способам  погашения.

- Ссуды, погашаемые  единовременным взносом со стороны  заемщика;

- Ссуды, погашаемые  в рассрочку в течение всего  срока действия кредитного договора.

3. По способам  взимания ссудного процента.

- Ссуды, процент  по которым выплачивается в  момент ее общего погашения.

- Ссуды, процент  по которым выплачивается равномерными  взносами заемщика в течение  всего срока действия кредитного  договора.

- Ссуды, процент  по которым удерживается банком  в момент непосредственной выдачи  заемщику ссуды.

4. По способам  предоставления кредита.

- Компенсационные  кредиты;

- Платные  кредиты.

5. По методам  кредитования.

- Разовые  кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

Юридически  оформленное обязательство банка  перед заемщиком о предоставлении ему в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита называется кредитной линией

6. По видам  процентных ставок.

- Кредиты  с фиксированной процентной ставкой;

- Плавающие  процентные ставки;

- Ступенчатые.

7. По числу  кредитов.

- Кредиты,  предоставленные одним банком.

- Синдицированные  кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

- Параллельные  кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения.

- Доверительные  ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор.

- Контокоррентный  кредит.Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

- Договор  залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.

- Договор  поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

- Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

- Страхование  кредитных рисков.

 

 

1.3 Структура кредитной системы на примере Соединенных Штатов Америки

 

 

Кредитная система США формировалась  под воздействием многих условий, среди  которых особо следует выделить экономические кризисы и деятельность государственных и штатных (местных) органов власти.

Сегодня структура кредитной системы  является довольно сложной и состоит  из национальных банков и банков штатов; банков - членов Федеральной Резервной  системы и банков, не входящих ФРС; безфилиальных банков и банков с  отделениями; зарубежных филиалов и  отделений американских банков; банковских холдингов.

Главная особенность кредитной  системы США состоит в ее двойном  подчинении - как федеральному правительству, так и властям отдельных штатов.

Деление банков на национальные, т.е. получившие лицензию от правительства  США, и банки штатов, т.е. получившие лицензию властей этих штатов, сложилась  исторически. В отличие от западноевропейских стран, где повсеместно образовывались крупные общенациональные филиальные системы больших банков, в США развитие банковского дела шло в каждом штате самостоятельно. Чартеры исторически выдавали банкам органы власти того или иного штата и лишь принятый в 1864 г. Национальный банковский акт наделил федеральное правительство правом санкционировать ведение банковских операций.

Система национальных банков подчиняется  федеральным властям. Кроме того, контроль за деятельностью банков осуществляют Федеральная резервная система (ФРС) и Федеральная корпорация по страхованию  депозитов (ФКСД). Застрахованными в  США являются 98% всех банков.

По закону все национальные банки  должны быть членами Федеральной  резервной системы. Штатные банки  могут вступать в систему по желанию  и при условии соблюдения требований, предъявляемых ФРС к банкам - членам. Около 10% банков, зарегистрированных на уровне штатов, являются банками - членами  ФРС. На долю банков - членов приходится только 40% общего числа коммерческих банков, однако, их доля в общем объеме активов коммерческих банков значительно  выше.

По закону каждый член ФРС должен хранить определенную долю привлеченных вкладов в форме резервов: часть  в виде наличных денег, а частично - в виде депозита в федеральном  резервном банке своего округа. Доходов  эти резервы, как правило, не приносят.

Нормы обязательных резервов для банков - нечленов ФРС в разных штатах различны и до принятия Закона о дерегулировании  депозитных учреждений и о контроле над денежным обращением 1980 г. они  оставались на уровне более низком, чем установленные для банков - членов ФРС. Кроме того, в ряде штатов банкам - не членам ФРС разрешалось  включать депозиты в других коммерческих банках и средства, вложенные в  ценные бумаги правительства США, в  резервы банка. Во многих штатах банки - не члены не обязаны представлять регулярные отчеты о своей финансовой деятельности, необходимые для исчисления их резервов. В некоторых случаях  резервы банков - нечленов хранятся в форме приносящих доходы активов.

Американская кредитная система  состоит из Совета Управляющих Федеральной  Резервной Системой (ФРС), двенадцати федеральных резервных банков, и  множества коммерческих банков. Совет  Управляющих ФРС является основным органом государственной политики в отношении всей кредитной системы. Директивы Совета осуществляются федеральными резервными банками. Со времени принятия Закона о дерегулировании депозитных учреждений и монетарном контроле в 1980 г. сберегательные учреждения также  подчиняются тем решениям Совета Управляющих, которые ставят цель изменить денежное предложение. В задачи банков и сберегательных учреждений входят прием денежных вкладов и выдача ссуд.

Главными функциями Федеральной  Резервной Системы являются: хранение вкладов или резервов коммерческих банков и других депозитных учреждений; предоставление услуг для быстрой  инкассации чеков; выполнение роли фискального  агента Федерального правительства; надзор за деятельностью банков-членов; регулирование предложения денег в интересах экономики в целом.

Совет Управляющих ФРС выступает  стержнем денежной и банковской системы  США. Семь членов Совета назначаются  Президентом с одобрения Конгресса. Им устанавливается срок полномочий (14 лет), но вместе с тем каждые два  года заменяется один член Совета. Это  делается для того, чтобы дать возможность  Совету действовать последовательно, иметь компетентных членов, быть независимым  и пользоваться автономией. Назначение, а не избрание состава Совета имеет  целью отделить кредитно-денежную систему  от политики. Совет Управляющих отвечает за общее руководство и контроль за работой кредитной системы  страны. Широко признано, что председатель Совета - самый влиятельный руководитель Центрального банка в мире.

Эффективность мероприятий Совета, которые должны соответствовать  общественным интересам и способствовать общему экономическому благосостоянию, достигается с помощью определенной техники управления денежным предложением.

В формировании основ кредитной  политики Совету Управляющих помогает два важных органа. Первый - Комитет  открытого рынка, состоящий из семи членов Совета и пяти президентов  федеральных резервных банков. Он определяет политику ФРС в области  закупок и продажи государственных  облигаций на открытом рынке. Второй - Федеральный Консультативный Совет, состоящий из двенадцати видных руководителей коммерческих банков, избираемых ежегодно по одному от каждого из двенадцати федеральный резервных банков. Периодически Консультативный Совет проводит встречи с представителями Совета Управляющих и высказывает свои соображения о банковской политике.

ФРС как независимая организация  не может быть упразднена Президентом  или признана нецелесообразной; Конгресс же вправе изменить ее роль и функции  только специальным законодательным  актом. Федеральная Резервная Система делит Соединенные Штаты на 12 округов, каждый из которых имеет один центральный банк, а в некоторых случаях один или несколько отделений центрального банка (Гавайи и Аляска включены в двенадцатый округ). Двенадцать федеральных резервных банков имеют три главные особенности. Они являются, во-первых, центральными банками, во-вторых, квазиобщественными банками и, в третьих, банками банкиров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 

 

 

1. Формирование и развитие кредитной системы в Республике Казахстан

 

 

Формирование  финансовой и денежно-кредитной  политики современного государства  основывается на научно-теоретической  базе и глубоком исследовании реальной экономики.

В этой связи  стоит проанализировать финансовые и денежно-кредитные отношения  Казахстана в переходный к рынку  период с 1990 Анализ будет неполным, если не учитывать объективные экономические условия и реальные перемены, которые происходили в республике в переходный к рынку период.

Первый период (1990-1991 гг.) характеризуется принятием программы чрезвычайных мер по финансовой стабилизации экономики и курса на внедрение рыночных отношений в республике. Были приняты решения по сдерживанию бесконтрольного роста выплат населению денежных средств, связыванию наличных денег, сокращению ассигнований средств государственного бюджета на производственное строительство, по конверсии оборонных отраслей промышленности.

Начиная с 1990 г. в республике произведенный национальный доход впервые за годы двенадцатой пятилетки сократился по сравнению с 1989 г. на 4,4 процента. Спад производства охватил все сферы экономики, что вызвало тотальный дефицит не только товаров народного потребления, но и средств производства

Второй период (1992 г. и последующие годы). 2 января 1992г. в Республике Казахстан был сделан первый шаг по реальному переходу к рыночной экономике: на большинство товаров народного потребления и средств производства цены были отпущены, ибо держать их дальше было просто невозможно, поскольку ситуация конца 1991 г., особенно в крупных промышленных центрах и городах настолько обострилась, что в печати стали появляться даже статьи об угрозе голода практически во всех странах СНГ, в том числе и в Казахстане.

Сокращение  размеров ссудной задолженности  было вызвано тем, что за счет повышения цен произошло некоторое улучшение финансового состояния предприятий (также в связи с переходом на хозрасчет и самофинансирование), прекращением выдачи кредитов подрядным организациям под затраты незавершенного производства СМР, изменением методов кредитования, погашением предоставленных ранее ссуд на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и прирост норматива, а также частично просроченных кредитов в промышленности и в сельском хозяйстве.

Значительная  часть кредитных ресурсов отвлечена  в просроченную задолженность по ссудам банков. Наиболее крупные неплатежи  поставщикам и банкам имели совхозы, колхозы, предприятия по производственно-техническому обслуживанию и строи тельные организации Ухудшение состояния финансов и платежной дисциплины в народном хозяйстве республики в этот период в основном .было вызвано бесхозяйственностью в обеспечении сохранности и использовании собственных оборотных средств, отсутствием экономических стимулов к эффективному ведению дел. Каждый четвертый рубль кредитных ресурсов был истрачен не на производительные цели, а на покрытие бюджетного дефицита и государственного долга, т.е. на проедание.

Совершенно  неприглядная картина складывалась с использованием централизованных кредитных ресурсов. Из кредитов, выданных в 1991 г. за счет централизованных ресурсов, почти 36% приходилось на государственный долг. Такое крайне нерациональное размещение денежной массы привело к тому, что на 1 января 1992 г. Казахстан по расчетам с государствами бывшего СССР вышел с дефицитом (дебетовым сальдо), что означает заимствование средств в указанной сумме у других суверенных государств.

Следует обратить внимание еще на одно весьма актуальное и совершенно новое явление в  деле развития кредитных отношений. Если до 1 июля 1992г., решая вопрос о выдаче централизованных кредитов, республика не придавала этому особого значения, поскольку никакого контроля со стороны Центрального банка России за кредитной эмиссией стран Содружества практически не было, то теперь обстоятельства и экономические условия в корне изменились. С 1 июля 1992г. кредитная эмиссия стран Содружества взята под контроль Центрального банка России и строго учитывается, что способствует сдерживанию безудержной инфляции. Конечно, чисто теоретически Нацбанк Республики Казахстан может по-прежнему выдать кредит коммерческим банкам сколько угодно и создать тем самым видимое благополучие у предприятий. т.е. у них будут свободные средства на расчетных счетах, кредитовое сальдо на корреспондентских счетах коммерческих банков, но использовать эти средства предприятия смогут только при наличии товарно-материальных ценностей в Казахстане, либо при наличии свободных средств на корреспондентских счетах в Центральных банках стран СНГ, либо за счет кредита, полученного от соответствующей страны для пополнения корреспондентского счета республики.

Следовательно, проблемы сохранения, приумножения, эффективного управления государственной собственностью приобретают особую актуальность в связи с переходом к рыночным отношениям. В мире накоплен богатый опыт эффективного управления государственным имуществом, который следует внимательно изучить и с учетом реальной экономики использовать в хозяйственной практике.

Как видно  из анализа состояния финансовых и денежно-кредитных отношений, ценовой  фактор оказал негативное влияние на всю финансово-кредитную сферу  республики.

Однако нельзя не отметить и о главных положительных  моментах перехода на свободные цены. К ним в первую очередь следует  отнести достижение некоторой сбалансированности между денежной и товарной массой. Известно, что до начала либерализации цен, ни один товар не стоил так дешево как деньги. Это был единственный товар, в котором не было дефицита. Главной задачей предприятий в тех условиях было выбить фонды на материальные ресурсы, а деньги, как правило, были всегда в избытке либо их легко можно было взять в банке.

Таким образом, произошло принципиальное изменение роли денег, финансов и кредита в народном хозяйстве и поведения предприятий по отношению к этим стоимостным категориям. Внимание предприятий переключилось с поиска дефицитных ресурсов к поиску путей сбыта собственной продукции, платежеспособного потребителя. Экономика из традиционно ориентированной на затраты становится ориентированной на спрос. Ресурсоограниченная экономика заменяется спросоограниченной экономикой. Это радикальное изменение всей системы приоритетов в поведении хозяйственных звеньев, которою существенно повышает реальные возможности государства управлять экономикой через деньги, финансы и кредит.

 

 

2. Нормативные основы регулирования кредитной системы 

 

 

      Банковская  система Казахстана,  пройдя  в соответствии  с Законом о банках и банковской деятельности в Казахской  ССР  от  07  декабря  1990  г. стадию реформирования, перешла от чисто государственной модели к  смешанной. В республике  была  сформирована  так  называемая  двухуровневая  банковская система,  где  верхний  уровень  был  представлен   Государственным   банком Казахской ССР, а нижний - остальными банками, в состав  которых вошли как существовавшие  на  тот  момент  государственные  специализированные   банки (Промстройбанк,  Агропромбанк,  Жилсоцбанк,  Внешэкономбанк),  так и вновь создаваемые негосударственные банки  (акционерные,  кооперативные,  в  форме хозяйственных  товариществ  и  т.д.).