Кредитный договор: понятие, особенности, виды

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА

1. Определение кредитного договора

          Определение кредита в экономическом смысле определяется как «такая передача ценностей из одного хозяйства в другое, при которой получение эквивалента (равноценности) отделено некоторым промежутком времени».

     Понятие кредита в правовом смысле не всегда совпадает с его экономическим  значением. В советский период существования  российского государства юридическая  литература предлагала понимать под  кредитными все правовые отношения, возникающие при предоставлении (передаче, использовании и возврате) денежных средств или других вещей, определяемых родовыми признаками, на условиях возврата.  Вместе с тем нет оснований говорить о полном совпадении понятий кредита в экономическом и правовом смысле. Имеется немало отношений, которые могут быть рассмотрены экономической наукой в качестве кредитных, однако с точки зрения права они таковыми не являются. Так, не являются по закону кредитными отношения между заемщиком и поручителем (гарантом) при получении заемщиком банковского кредита. С точки зрения права, все договоры, прямо или косвенно не связанные с временным пользованием денежными средствами или вещами, определяемыми родовыми признаками, не могут порождать кредитных отношений¹.

     В соответствии с Банковским кодексом по кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Из приведенного определения следует, что в отличие от договора займа кредитный договор является консенсуальным. Указанное обстоятельство свидетельствует о следующих отличиях кредитного договора от договора займа. Кредитный договор является двусторонне обязывающим. Банк обязан предоставить кредит, а заемщик - вернуть полученный кредит и уплатить проценты. Кредитный договор, как и договор займа, является каузальной сделкой. Однако в кредитном договоре нет основания обязательства заемщика, которое бы выходило за пределы договора: в отличие от договора займа действие по предоставлению кредита осуществляется банком в рамках исполнения его договорной обязанности перед контрагентом.  
В отличие от договора займа кредитный договор является возмездным во всех случаях. Выплата процентов за пользование кредитом - существенное условие кредитного договора в силу императивной нормы.  
Цель кредитного договора - передача заемщику в собственность денег с условием возврата той же суммы денежных средств.

     Практически все особенности правового режима кредитного договора можно так или иначе подвести под частный случай договора займа за исключением одного. Договор займа является традиционно реальным договором, а кредитный договор сконструирован действующим ГК как консенсуальный. Между тем у кредитного договора общая с договором займа правовая цель - передача заимодавцем заемщику родовых вещей в собственность с обязательством возврата. Следовательно, это один и тот же договорный тип².

     Поскольку банковский кредитный договор заключается  банками и иными кредитными организациями  в процессе осуществления ими  предпринимательской деятельности, то можно сделать вывод, что кредитный  договор представляет собой коммерциализированную консенсуальную разновидность договора займа.

     В правовой литературе существует спор о правовой природе кредитного договора. Одни авторы рассматривают его как  разновидность договора займа. Другие полагают, что банковский кредитный договор (краткосрочная ссуда) - самостоятельный договор. Третьи квалифицируют кредитный договор как предварительный договор о заключении в будущем договора займа. Четвертые делают вывод, что кредитный договор является разновидностью договора займа, однако в отличие от него может быть как реальным, так и консенсуальным.

     Указанный спор возник потому, что кредитный  договор, с одной стороны, имеет  одинаковую с договором займа  экономическую природу и, соответственно, схожий правовой режим, а с другой стороны - достаточно много отличий.

     Пункт ст. 819 ГК содержит правило о специальном субъектном составе кредитного договора, сторонами которого являются банк или иная кредитная организация (кредитор) и заемщик (должник)³. В качестве кредитора могут быть только те юридические лица, которые имеют соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь и вправе именоваться банком или иной кредитной организацией. Поэтому в отличие от договора займа, который может носить как предпринимательский, так и потребительский характер, кредитный договор - всегда предпринимательская сделка. В качестве заемщика может выступать любое юридическое или физическое лицо.

     Кредиты могут выдаваться в рублях и в иностранной валюте  
Законодательством установлен разный правовой режим валютных кредитов.   Выделяются следующие виды кредитных операций, которые квалифицируются как операции движения капитала. Они подчиняются специальному правовому режиму. Это расчеты и переводы, связанные с предоставлением и получением резидентами от нерезидентов и кредитов и займов на срок, превышающий 180 дней. 

     Правила кредитования в национальной валюте определены Инструкцией о порядке  предоставления (размещения) банками  денежных средств в форме кредита и их возврата № 226.

     Кроме того, что кредит может быть предоставлен в национальной или (и) иностранной  валюте, возможна выдача кредитных  средств с конверсией. Смысл этой операции заключается в том, что иногда валюта кредита не совпадает с валютой платежа по контракту, который кредитополучатель желает оплатить за счет кредита. В данном случае банк, если это предусмотрено кредитным договором, производит перевод с конверсией, т.е. задолженность по кредиту отражается в валюте кредита, а платеж производится в валюте контракта.

     Таким образом, по кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются  предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в  размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель  обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.  
Кредитный договор является консенсуальным, возмездным, представляет собой коммерциализированную консенсуальную разновидность договора займа.

     Данный  договор имеет специальный субъектный состав, сторонами которого являются банк или иная кредитная организация (кредитор) и заемщик (должник).

     1.2  Виды кредитного договора

     Кредитный договор может предусматривать  условие об использовании заемщиком  полученного кредита на определенные цели. В этом случае речь идет о целевом  кредите, к которому применяются  нормы об отношениях целевого займа. В этом случае кредитор получает право  контроля за целевым использованием предоставленного кредита, а заемщик обязан обеспечить ему необходимые для этого условия. Нецелевое расходование кредитных средств дает кредитору право на односторонний отказ от дальнейшего исполнения договора, в частности на отказ от дальнейшего кредитования (п. 3 ст. 821 ГК), и на досрочное взыскание полученного кредита с причитающимися кредитору процентами (п. 2 ст. 814 ГК)⁴.

     В банковской практике кредиты различаются  по способу их оформления и выдачи. Так, кредитование может осуществляться путем «кредитования счета» (ст. 850 ГК). В этом случае банк оплачивает требования кредиторов своего клиента (заемщика) в пределах обусловленного договором лимита даже при отсутствии средств на счете клиента либо на большую сумму, чем находится  на счете. Такой кредит называется также  контокоррентным (итал. conto corrento - текущий счет) или овердрафтом (англ. overdraft - сверх счета)⁵.

     Онкольный кредит (англ. on call - до звонка, до предупреждения) предусматривает право клиента (заемщика) пользоваться кредитом банка со специально открытого для этого счета, обычно до определенной договором суммы (лимита), и право банка (кредитора) в любой момент в одностороннем порядке прекратить кредитование и потребовать от заемщика полного или частичного погашения задолженности. Онкольный кредит предусматривает обязательное обеспечение в виде залога банку принадлежащих заемщику ценных бумаг, рыночная стоимость которых может колебаться и потому является неопределенной. Со своей стороны, клиент вправе в любое время внести на счет снятую им сумму (с процентами) и потребовать возврата обеспечения.

     Аваль или акцепт векселя банком в качестве плательщика, по существу, также является формой банковского кредитования. В  международном обороте он нередко  именуется рамбурсным или акцептным кредитом. В современной отечественной практике вексельным кредитом стала называться выдача банками своих векселей заемщикам-клиентам, при которой в роли кредиторов формально выступают уже не банки, а векселедержатели (заемщики), рассчитывающиеся этими векселями со своими контрагентами. Ситуация, при которой кредитор становится векселедателем, а заемщик - векселедержателем, искажает назначение и смысл вексельного обязательства⁶.

     Центральный банк РФ предоставляет коммерческим банкам краткосрочные кредиты под  залог государственных ценных бумаг (главным образом в бездокументарной форме, т.е. под залог прав требования), которые называются ломбардными  по аналогии с кредитами, предоставляемыми гражданам ломбардами под залог  имущества. Специфику этих кредитов составляет особый состав их участников и особый способ обеспечения их возврата⁷. В более широком смысле ломбардным называют также краткосрочный кредит (или заем) под залог (заклад) валютных ценностей или ценных бумаг.

     Самостоятельную разновидность кредитных отношений  представляет бюджетный кредит (ст. 76 Банковский Кодекс). В отличие от обычного кредита он предоставляется не кредитными организациями, а публично-правовыми образованиями - Российской Федерацией, ее субъектами, муниципальными образованиями - за счет средств соответствующего бюджета, т.е. своей казны. Бюджетный кредит всегда носит не только возмездный, но и строго целевой характер. Государственным и муниципальным унитарным предприятиям бюджетные кредиты могут предоставляться и на беспроцентной (безвозмездной) основе (ст. 77 Банковский Кодекс).

     Бюджетный кредит предоставляется на основании  кредитного договора с органом, уполномоченным на это соответствующим публично-правовым образованием (обычно с министерством  или управлением финансов), с обязательным обеспечением в виде банковской гарантии, поручительства или залога. При этом осуществляется обязательная предварительная  проверка финансового состояния  получателя кредита (заемщика), а впоследствии - и систематические проверки целевого использования полученного кредита. Средства бюджетного кредита перечисляются  на бюджетный счет заемщика в кредитной организации и затем расходуются им самостоятельно на предусмотренные договором цели. В таком порядке, например, кредитуется капитальное строительство объектов для федеральных государственных нужд.

1. Коммерческий кредит

     Коммерческий  кредит представляет собой не самостоятельную  сделку заемного типа, а условие  возмездного договора (п. 1 ст. 823 Гражданский Кодекс). В любом таком договоре, например в договоре купли-продажи, аренды, подряда, перевозки и т.д., может содержаться установленное в интересах отчуждателя (услугодателя) условие о полной предварительной оплате («предоплате») или авансе (частичной оплате) предоставляемого имущества, результатов работ или оказания услуг либо, напротив, предусмотренное в интересах приобретателя (услугополучателя) условие об отсрочке или рассрочке оплаты ⁸.

     По  существу, во всех этих ситуациях речь также идет о кредите, предоставляемом, однако, не банками (или другими кредитными организациями), а иными, обычными участниками  имущественного оборота (не обязательно  коммерческими организациями) друг другу, причем не в рамках специальных  заемных отношений. Типичным примером такого кредита является купля-продажа  товаров с предварительной их оплатой покупателем (ст. 487 ГК), с  оплатой проданного товара в кредит (ст. 488 ГК) или в рассрочку (ст. 489 ГК), участниками (в том числе кредиторами) которой могут являться как юридические  лица, так и граждане.

     В соответствии с п. 2 ст. 823 ГК к этому  условию договора должны применяться  правила о займе и кредите, Судебная практика применяет к коммерческому  кредиту нормы только о займе, а не о кредитном договоре, если только иное прямо не предусмотрено содержанием соответствующего договора и не противоречит существу возникшего на его основе обязательства (так, к рассматриваемой ситуации неприменима предусмотренная ст. 821 ГК возможность одностороннего отказа от предоставления или получения кредита). Из этого, в частности, следует обязательность письменного оформления условия о предоставлении коммерческого кредита, а также его возмездный характер. Последствия нарушения сторонами своих обязательств, вытекающих из отношений коммерческого кредитования, тоже определяются нормами о неисполнении заемных обязательств.

     Строго  говоря, выдача векселя взамен платежа  также представляет собой форму  коммерческого кредита. Однако вексельные правоотношения регулируются специальным  законодательством.

     2. Товарный кредит

     В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во временном  заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и тому подобных вещей в натуре. При этом получатель нередко заинтересован  в стабильности таких отношений, которую не может обеспечить реальный договор займа. В таких случаях  используется договор товарного  кредита. Он предусматривает обязанность  кредитора предоставить другой стороне  не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками (ч. 1 ст. 822 ГК). В этом состоит его главное отличие от обычного кредитного договора.

     Кроме того, договор о предоставлении товарного  кредита могут заключать любые  субъекты заемных отношений, причем для банков и других кредитных  организаций как кредиторов этот договор мыслим как теоретически возможное, но практически редкое исключение (кредит в виде ценных бумаг или  некоторых валютных ценностей). Условия  о количестве, качестве и других параметрах предоставляемых вещей  определяются по правилам, регулирующим договор купли-продажи, если только иное прямо не предусмотрено в  кредитном договоре.

     В остальном на данный договор распространяются общие правила о кредитном  договоре. Этим определяется его консенсуальный, возмездный и двусторонний характер, а также требование об обязательности письменной формы. 

     1.3 Содержание кредитного договора

     Договорные  условия представляют собой способ фиксации взаимных прав и обязанностей, поэтому когда говорят о содержании договора в его качестве правоотношения, то имеют в виду права и обязанности контрагентов. В отличие от этого, содержание договора-сделки составляют договорные условия. Их фиксационная роль позволила в течение определенного времени широко использовать в законодательстве и литературе в качестве синонима условий договора его пункты.

     Договорные  условия принято объединять в  определенные группы. Наиболее широкое  распространение получили три группы условий: существенные, обычные и  случайные. Признак, который объединяет существенные условия в одну группу, не вызывает особых споров. Речь идет об условиях, формирующих договоры в  целом и их отдельные типы (виды) в частности. Исходя из этого, по общему признанию, существенными являются условия, необходимые и достаточные  для того, чтобы договор считался заключенным и тем самым способным  породить права и обязанности  у его сторон. Именно поэтому необходимый минимум существенных условий закрепляется правовыми актами⁹.

     Законодательно  установленные существенные условия  кредитного договора определены в ст. 142 Банковского кодекса РФ. Первым в их числе названа сумма кредита с указанием валюты кредита. Как правило, сумма кредита указывается на основании расчета потребности в нем. Кредитополучатель должен документально обосновать перед банком, что именно запрашиваемая сумма денежных средств необходима ему для реализации того или иного проекта.

     Изучение  законодательства и действующей  практики кредитования банками субъектов  хозяйствования и граждан позволяет  выделить два основных способа его  организации: единовременное предоставление кредита и открытие кредитной линии. Если в первом случае вопрос об определении суммы кредита достаточно ясен, то во втором при ее определении следует учитывать ряд правовых и финансовых особенностей. В зависимости от выбора одного из указанных способов предусмотрен различный порядок отражения суммы кредита в кредитном договоре. Так, если заключается кредитный договор на предоставление средств посредством единовременной выдачи, то сумма в договоре устанавливается одним числовым значением. Несколько по-иному решается вопрос определения суммы кредита при кредитовании посредством кредитной линии. В соответствии со ст. 153 БК под кредитной линией понимается кредитный договор, в соответствии с которым кредитодатель обязуется предоставить кредитополучателю для определенных целей в согласованном сторонами размере кредит частями в согласованном размере в течение срока, установленного в договоре.

     Проведенный содержательный анализ данной нормы  свидетельствует о следующем:

     - кредитная линия - это нормативно закрепленный вид кредитного договора, выделенный по способу организации предоставления денежных средств кредитополучателю;

     - кредитная линия предоставляется под конкретно определенные цели, которые в данном случае являются существенным условием договора;

      - сумма кредита выдается частями в течение установленного договором срока, который также выступает существенным условием договора.

     В соответствии с п. 4 Инструкции № 226 сумма кредита при открытии кредитной  линии должна быть определена двумя  числовыми значениями: лимитом задолженности  и лимитом выдачи. Лимит задолженности  устанавливает максимально возможную  задолженность по кредитному договору, а лимит выдачи определяет максимальную сумму денежных средств, которую  кредитополучатель может получить в рамках кредитной линии.

     Изучение  практики позволяет выделить два  вида кредитных линий: невозобновляемая и возобновляемая. Невозобновляемая кредитная линия - способ кредитования с установленным лимитом задолженности, при котором выборка и погашение кредита возможны однократно. Невозобновляемая кредитная линия в плане суммы кредита очень схожа с единовременной выдачей кредита. В договоре на ее открытие устанавливается лимит задолженности в пределах суммы кредита. Однако, учитывая нормы Инструкции № 226, в договоре должен быть предусмотрен также лимит выдачи, который в числовом выражении полностью совпадает с лимитом задолженности и поэтому не имеет существенного значения.  
Специфика возобновляемой кредитной линии заключается в том, что лимит задолженности и лимит выдачи в этом случае будут иметь различные значения. В случае если клиент осуществил полностью выборку лимита задолженности, то он имеет право погасить часть задолженности и вновь получить денежные средства в рамках этого же кредитного договора. В то же время необходимо отметить, что определение суммы кредита посредством указания лимита выдачи и лимита задолженности не всегда экономически и юридически целесообразно и создает затруднения в работе банков. Суммой кредита в первую очередь определяется размер риска, который банк принял на себя, заключив кредитный договор с тем или иным кредитополучателем. В количественном выражении при открытии кредитной линии размер риска равен лимиту задолженности - предельному размеру задолженности. Выдача сверх указанного лимита задолженности при возобновляемой кредитной линии ставится в зависимость от погашения соответствующей суммы кредита. Следовательно, риск, принятый банком, ни при каких обстоятельствах не может превысить размер установленного лимита задолженности. В свою очередь, лимит выдачи не имеет практического значения, поскольку введен искусственно с целью формального соблюдения норм, установленных в БК Республики Беларусь, но при осуществлении кредитного процесса создает значительные неудобства. Так, в учредительных документах банков и других юридических лиц зачастую установлены полномочия лиц, имеющих право совершать сделки на определенные суммы. При открытии кредитной линии сумма определяется лимитом задолженности и лимитом выдачи (причем при высокой оборачиваемости активов предприятия лимит выдачи может более чем в десять раз превысить лимит задолженности). Следовательно, лимит задолженности и лимит выдачи должны быть в пределах полномочий, установленных для руководителей учредительными документами. В связи с этим очень часто приходится согласовывать по сути незначительные суммы кредитных договоров с вышестоящими органами управления банков и других юридических лиц.

     Таким образом, анализ суммы кредита как  существенного условия кредитного договора показал, что необходима его  законодательная корректировка. В  случае организации кредитования посредством  кредитной линии в качестве существенного  условия кредитного договора целесообразно  закрепить не сумму кредита, а  лимит задолженности по кредиту. В связи с этим необходимо внести изменения в ст. 142 БК, изложив абзац второй в следующей редакции: «сумма кредита (при кредитовании посредством открытия кредитной линии - лимит задолженности) с указанием валюты кредита».

     Следующим существенным условием кредитного договора являются проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты (ст. 142 БК). Процентом  по кредитному договору является денежное вознаграждение за возможность использования  кредита, размер которого зависит от срока пользования денежными  средствами, предоставленными в рамках кредитного договора, и от размера  вознаграждения, выплачиваемого банком по привлеченным денежным средствам, и  не зависит от результатов распоряжения кредитом.

     Размер  процентов может быть определен  сторонами как в абсолютном выражении (например, 12% годовых), так и путем  «привязки» его к общеизвестной  величине либо устанавливаемой нормативным  актом, например, ставке рефинансирования Национального банка (предположим, 1,1 ставки рефинансирования). В таком  случае при изменении ставки рефинансирования ставка по кредиту будет изменяться автоматически, без дополнительного  согласования между сторонами (т.е. соглашение сторон о ее изменении в подобном случае достигнуто изначально).

     В ст. 147 БК определено, что стороны  вправе предусмотреть в кредитном  договоре порядок, при котором проценты уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период его погашения. Взыскание  процентов за пользование кредитом в момент выдачи кредита допускается. Таким образом, можно выделить следующие виды порядка уплаты процентов по кредитному договору:

     а) полностью в день возврата кредита. Такая форма уплаты процентов  обычно используется при краткосрочном  кредитовании на незначительный период времени (1 - 2 месяца);

     б) ежемесячно. Данный порядок уплаты процентов является наиболее распространенным. Он позволяет как банку, так и  клиенту ежемесячно планировать  свои доходы и расходы. Кроме того, при ежемесячной уплате процентов  их размер, как правило, позволяет уплачивать их своевременно;

     в) равномерными взносами. Такой порядок  имеет место, когда вся сумма  процентов, начисленных на предполагаемый период пользования кредитом, делится  на число, составляющее предполагаемое количество выплат процентов. В силу этого выплачиваемая ежемесячно (либо с иной периодичностью) сумма  будет одинаковой при каждой выплате, в отличие от традиционного ежемесячного погашения, когда проценты уплачиваются от остатка суммы кредита.

     В соответствии с БК РФ основанием для возникновения обязанности по выплате процентов служит соответствующее соглашение между сторонами. Оно является законодательно существенным условием кредитного договора. В то же время указанное условие может быть определено с учетом диспозитивных норм ГК.

     Следующим существенным условием кредитного договора является целевое использование  кредита. В ст. 146 БК определено, что  кредит предоставляется для целей, определенных кредитным договором. Этой же статьей установлены ограничения в отношении использования денежных средств, полученных в кредит. Не допускается их использование для: покрытия убытков, уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц, погашения ранее полученных кредитов либо погашения кредита за другого кредитополучателя, уплаты налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты телеграфных и почтовых расходов, иных целей, определяемых Национальным банком.

     Является  ли условие о целевом использовании  кредита настолько важным, что  его отсутствие в тексте договора должно приводить к признанию  его незаключенным? Как уже указывалось  выше, кредит предоставляется клиенту  в собственность и условие  о его целевом использовании  значительно ограничивает правомочия собственника. Кроме того, законодательство Беларуси позволяет субъектам кредитного договора настолько широко определить целевое использование кредита, что в правовом отношении такое  условие кредитного договора полностью  девальвируется и приобретает формальный характер. Можно констатировать тот  факт, что кредит выдается без указания целевого использования. Важное экономическое  значение кредита в том и состоит, что заемщик становится собственником  переданных ему денежных средств  и вправе по собственному усмотрению реализовать принадлежащее ему  правомочие распоряжения и самостоятельно определять направления для их использования. В связи с этим в настоящее  время правильнее говорить о принципе целевого использования не как об основном принципе кредитования, а  как о принципе кредитования объектов, естественном в условиях административно-командной  экономики, но имеющем исключительный характер в рамках экономики рыночной¹⁰.