Кредитование коммерческими банками юридических лиц. Типы денежных ситстем

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский  государственный

инженерно-экономический  университет»

ФАКУЛЬТЕТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА  И ФИНАНСОВ

Кафедра финансов и банковского дела

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по  дисциплине «Деньги  Кредит Банки»

На  тему: «Кредитование коммерческими банками юридических

лиц. Типы денежных ситстем»

     Выполнила: Гендлер Д.М.                         _{(Фамилия И.О.)}

     студент 3 курса 4г. 10 мес.срок обучения

     специальности  «Финансы и кредит»

     Группа  3385

     Подпись _____________

     Проверила: Градова Н.С.

                                                ^{(Фамилия И.О.)}

     Должность: Доцент кафедры

     финансов и банковского дела 

     Оценка: _______ Дата: ________________

     Подпись _____________ 
 

     2011 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..……..3

ГЛАВА1.КРЕДИТОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.........................................................................4

 1.1.Раскрытия понятия коммерческого банка…………………………..4

 1.2.Необходимость банковского кредитования в современных условиях. Формы и принципы кредитования…………………………….5

 1.3.Условия  и этапы кредитования……………………………………6

 1.4.Кредиты для юридических лиц……………………………………..10

 1.5.Кредиты для физических лиц……………………………………….11

 1.6.Статистические денные по выданным кредитам.............................14

 1.7. Базовые требования к Заемщику………………………………...15

ГЛАВА 2.ТИПЫ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ………………………………….20

  2.1.Деньги, их роль и функции………………………………………..20

  2.2.Понятие и типы денежных систем………………………………..24

  2.3.Денежные системы неразменного банкнотного обращения. Денежная система РФ…………………………….28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..31

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………….33 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Актуальность работы заключается в том, что переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

       Без кредитной поддержки невозможно  обеспечить быстрое и цивилизованное  становление хозяйств, предприятий,  внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

     Деньги  играют  исключительно  важную  роль   в   рыночной   экономике. Рынок  невозможен  без  денег,  денежного  обращения.  Оно  обслуживает  реализацию  товаров,  а   также   движение   финансового рынка. В этой работе я расскажу  о  денежном  обращении,   типах  денежных систем и денежной политики.

        Денежная политика занимает важное  место  в  жизни  общества.  Денежная политика является частью  монетарной  политики,  куда  помимо  нее  входят валютная и кредитная политика. Денежная политика нацелена  на  обеспечение экономического оборота достаточной и необходимой денежной массой.  Уровень жизни населения напрямую зависит от политики, которую выбрало государство. 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. КРЕДИТОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1. Раскрытие понятия коммерческого банка

   Комме́рческий банк — негосударственное кредитное  учреждение, осуществляющее универсальные  банковские операции для юридических  и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

   Процентные  ставки по выданным кредитам выше процентных ставок по вкладам. Разница между  этими показателями является банковской прибылью — маржой. Эпитет «коммерческий» в отношении банка условен, потому что означает, что главной целью деятельности организации является получение прибыли. В то же время встречаются банки, специализирующиеся более глубоко на отдельных банковских услугах.

   К банковским услугам относятся:

1. кредитование юридических и физических лиц;
2. операции по вкладам;
3. валютные операции (только уполномоченные банки);
4. операции с драгоценными металлами;
5. выход на фондовый рынок и Forex;
6. ведение расчётных счётов хозяйствующих экономических субъектов;
7. обмен испорченных денежных (рваные, обожжённые, постиранные купюры) знаков на неиспорченные;
8. ипотека;
9. автокредитование;
10. и др.

   Первым  известным в мире коммерческим банком был банк Св. Георгия в Генуе, открытый в 1407 году. Старейшим в мире банком, действующим до сих пор, является также итальянский банк Монте дей Паски ди Сиена, который существует с 1472 года.

   Первый  частный коммерческий банк в России открылся 1 ноября 1864 года в Санкт-Петербурге. Затем в столице возник ряд коммерческих банковских контор. В 1870 году был образован Волжско-Камский и Азовско-Донской банки. Стимулятором банковского развития в России были экономический подъём 90-х годов 19 века и денежная реформа 1897 года. К 1918 году число коммерческих банков возросло до 31, причём количество их отделения увеличилось до 493. 

       1.2. Необходимость банковского кредитования в современных условиях. Формы и принципы кредитования.

       Основной  целью создания банков является кредитование клиентов. В современном мире кредит является активным и весьма важным эффективным участником народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, ни предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Предоставляя кредит, коммерческие банки влияют не только на расширение воспроизводства, рост капитала, но и на повышение уровня жизни. Финансирование торговли и иностранного туризма облегчает товарообмен между странами и удешевляет его, таким образом, воздействуя на укрепление отношений между странами и оздоравливая экономическую ситуацию в мире.

       Кредитная деятельность - один из важнейших признаков, характеризующих само понятие банка. Следует отметить, что уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада. Что говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом. К сожалению, такие механизмы в большинстве отечественных банков практически отсутствуют, а это, наряду с другими причинами, оказывает существенное негативное влияние на развитие банковского сектора России. Создание таких механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед коммерческими банками и Центральным Банком Российской Федерации (ЦБРФ). 

       1.3.Условия и этапы кредитования.

       Под условиями кредитования понимаются  своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кредита.

       Это означает, что банк не может  кредитовать любого клиента. Желающих  получить кредит всегда много,  но среди них необходимо выбрать  тех, кому можно его предоставлять, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

       Также обстоит дело и с объектом  кредитования. Объектом кредитования  не может быть всякая потребность  заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития и обращения продукта.

       Обеспечение, как третий базовый  элемент системы кредитования, сделки. Банки, возникшие из интересов  потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором свершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы ЦБ.

       Возможности кредитования заемщика  во многом определяются степенью  риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

       Условия кредитования связаны  также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью  и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

       Современная система кредитования  базируется на возможности реализации  залогового права, наличии различных  типов гарантий и поручительств  третьих сторон. Эти и другие  формы обеспечивают надежность  кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием свершения кредитной сделки.

       Кредитование осуществляется при  условии, что будут соблюдены  и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

       Условием кредитования является  планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

     Условия кредитования:

1. соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;
2. совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
3. наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика       выполнять свои обязательства соблюдение принципов кредитования;
4. возможность реализации залога и наличие гарантий;
5. обеспечение коммерческих интересов банка;
6. планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки;

       Непосредственно кредитный процесс  начинается со дня первой выдачи  ссуды. Однако до этого момента  и вслед за ним проходит  целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

       Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента. Предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложением о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит, прежде чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

       Иное дело – современная отечественная  практика, когда кредиты нужны  всем, начиная от предпринимателя  и заканчивая правительством, не  говоря уже о предприятиях  и организациях, испытывающих острый  кризис платежеспособности и  нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду.

       Таковы реальности современной  экономики России, испытывающей  острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются, однако в дальнейшем от другого более сложного этапа - этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требует от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

       В российских коммерческих банках  решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовленная работа возлагается на экономиста банка, – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах, – в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе. 

       1.4. Кредиты для юридических лиц

       Предприниматель, решивший взять кредит в банке  на развитие своего бизнеса, неизбежно  встает перед выбором, от которого будет зависеть успех его предприятия. В банке необходимо будет сориентироваться в процентных ставках и сроках кредита, а главное - правильно разъяснить цель кредита. Очень важно сделать правильный выбор в этой ситуации. Направляясь в банк за кредитом, необходимо быть готовым к огромному количеству терминов, таки как "овердрафт", "инвестиционное кредитование", "товарный кредит". В каждом банке есть своя линейка кредитных программ для среднего и малого бизнеса, они называются по-разному, но зачастую подразумевают одно и тоже. 
 
 
 

1.5 Кредиты для физических  лиц

       В значении  кредита, предоставленного физическому лицу, иногда употребляются такие термины, как «потребительский кредит», «личный  кредит», «розничный кредит».

       Авторский коллектив  под руководством О. И. Лаврушина характеризует потребительский кредит как продажу торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т. п.).

       Э. Дж. Долан, К. Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл определяют потребительский  кредит как ссуды предоставляемые  населению для приобретения потребительских  товаров длительного пользования.

       Классификация потребительских кредитов заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направления использования, объектам кредитования и т. д.

       Классификацию потребительских кредитов по виду заемщика, целевой направленности, сроку кредитования, обеспеченности, методу погашения и взимания процентов можно представить на рис. 1.1 (Приложение 1).

       Классификация потребительского кредита по порядку и технологии предоставления, характеру оборота средств, уровню кредитного риска,  виду объекта потребления может быть представлена на рис. 1.2 (Приложение 2).

       В настоящее время  кредитование населения переживает настоящий бум развития: за последние 4 года доля кредитов населению в активах банковской системы выросла в 3 раза, а соотношение розничных кредитов и ВВП – почти в 6 раз. Это можно объяснить рядом причин:

1. кредитные ставки довольно долго находились на запредельно высоких уровнях (30% и выше) снизилось до относительно приемлемых (14 – 25%);
2. кредитование населения имеет гораздо большие перспективы для экстенсивного расширения. Высокие темпы экономического роста в сочетании с постоянно снижающейся инфляцией и растущими денежными доходами, сформировавшимися у достаточно широких слоёв населения положительно влияют на динамику объемов кредитования. А позитивное ожидание относительно собственного будущего материального положения – важнейшее условие для обращения в банк за кредитом;
3. активная политика самих банков, осознавших потенциальные выгоды кредитования населения и предложивших рынку широкую линейку банковских продуктов.
4. кредитовать население значительно доходнее. По официальной статистике Банка России средняя ставка по рублевым кредитам физическим лицам на 7-8 процентных пунктов была выше ставки по кредитам предприятиям, выдаваемым на те же сроки.
5. в кредитовании реального сектора значительно выше конкуренция, подстегиваемая развитием фондового рынка и проникновением иностранных банков. Чтобы продвигать бизнес дальше, банки должны ценить каждого, даже самого мелкого клиентаАнализ деятельности крупнейших банков в области кредитования населения показал, что помимо высоких темпов роста объемов данного вида кредитования, достаточно быстро растет и просроченная задолженность по ним (рис. 1.3, Приложение 3).

       Необходима разработка и усовершенствование стандартизированных  банковских продуктов - созданных на основе маркетинговых исследований рынка, максимально понятных для  конечных потребителей. Такими продуктами могут быть: кредитные карты, автокредиты, экспресс-кредитование, кредиты молодым семьям на обзаведение хозяйством, ипотечное кредитование и др. 

       1.6 Статистические данные  по выданным кредитам

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам», счет 45815 «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам», счет 70101 «Проценты, полученные за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:

1. Сведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
2. Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
3. Сведения о перераспределении кредитных ресурсов;
4. Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;
5. Сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;
6. Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.

Кроме статистической отчетности по Форме  № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях. В отчетности отражаются сведения о выданных кредитах по физическим и юридическим лицам (по целевому назначению и формам собственности и отраслям народного хозяйства), а также по срокам выдачи и погашения, о платности и возвратности. Воспользуемся этими сведениями для анализа размещенных кредитных ресурсов.(см. Приложение 4,Приложение 5,Приложение 6) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ГЛАВА 2. ТИПЫ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ 

               1.1.   Деньги, их роль и функции

     Деньги - одно из величайших человеческих изобретений. Происхождение денег связано  с 7 - 8 тыс. до н. э., когда у первобытных  племен появились излишки каких-то продуктов, которые можно было обменять на другие нужные продукты. Исторически в качестве средства облегчения обмена использовались

     - с переменным успехом - скот, сигары, раковины, камни, куски металла.  Но чтобы служить в качестве  денег, предмет должен пройти  лишь одно, на мой взгляд, испытание: он должен получить общее признание и покупателей, и продавцов как средство обмена. Деньги определяются самим обществом; все, что общество признает в качестве обращения, - это и есть деньги.

     Действительно, деньги - это товар, выступающий в  роли всеобщего эквивалента, отражающего стоимость всех прочих товаров.

     Развитие  ремесел и особенно плавки металлов несколько упростило дело. Роль посредников в обмене прочно закрепляется за слитками металлов. Первоначально это были медь, бронза, железо. Эти обменные эквиваленты расширяют сферу действия и стабилизируются, превращаясь тем самым в подлинные деньги в современном смысле. По мере увеличения общественного богатства роль всеобщего эквивалента закрепляется за драгоценными металлами (серебром, золотом), которые в силу своей редкости, высокой ценности при малом объеме, однородности, делимости и прочих полезных качествах были, можно сказать, обречены выполнять роль денежного материала в течение длительного периода человеческой истории.

     Изобретение бумажных денег приписывают, конечно, с большей долей условности, древним  китайским купцам. Первоначально  в виде дополнительных средств обмена выступали расписки о принятии товара на хранение, об уплате налогов, выдаче кредита. Их обращение расширяло торговые возможности, но вместе с тем, нередко затрудняло размен этих бумажных дубликатов на металлические монеты.

     В Европе появление бумажных денег  связывают обычно с опытом Франции 1716-1720гг. Эмиссия бумажных денег, проведенная банком Джона Ло, окончилась неудачей. В России эмиссия бумажных денег - ассигнаций впервые началась в 1769г. Предполагалось, что, как и в других странах, рискнувших ввести бумажные деньги, их можно будет при желании обменять на серебро или золото. Но все оказалось иначе. Уже к концу века излишек ассигнаций заставил приостановить размен, курс ассигнационного рубля, естественно, начал падать, а товарные цены расти. Деньги делились на “плохие” и “хорошие”. По закону Томаса Грехэма, плохие деньги вытесняют хорошие.