Кредитование малого бизнеса. 11

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Северо-Казахстанский государственный  университет

им. М. Козыбаева

 

Экономический факультет 

Кафедра «Финансы и Кредит»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

курсовая работа

 

по дисциплине «Банковское Дело»

 

«КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА»

 

5В050900 DO Фс-11-1.

 

 

 

          автор                       Тукенов А.С.                 ___________

                                                                  ^{(фамилия, инициалы)                      (подпись, дата)}

 

         РУКОВОДИТЕЛЬ          Цапова О.А.                  ___________

                                                                  ^{(фамилия, инициалы)                      (подпись, дата)}

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Петропавловск, 2013

Содержание

 

		Стр.
Введение		3
1	Теоретические основы организации  кредитования субъектов малого бизнеса	4
1.1	Экономическая сущность субъектов малого бизнеса и необходимость их государственной  поддержки	4
1.2	Формы и методы кредитования малых  предприятий	5
1.3	Зарубежный опыт кредитования субъектов  малого бизнеса	8
2	Анализ кредитования субъектов малого бизнеса банками второго уровня республики казахстан	10
2.1	Организация кредитования субъектов малого бизнеса в АО "БТА банк"	10
2.2	Анализ кредитоспособности субъектов малого бизнеса	12
2.3	Анализ динамики кредитования субъектов малого бизнеса в банках республики казахстан	15
3	Перспективы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса	19
3.1	Проблемы развития кредитования субъектов малого бизнеса в республики казахстан	19
3.2	Пути совершенствования кредитования субъектов малого бизнеса коммерческими банками республики казахстан	21
Заключение		26
Список использованной литературы		28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В большинстве стран мира рост малого бизнеса имеет большое значение для развития всей экономики и  повышения ее эффективности. Предпринимательство  является главнейшей, громадной важности политической и экономической задачей.

Предпринимательство в лице малого бизнеса должно иметь большое  будущее в нашей стране. Из давно  сложившейся мировой практики, известно, что, малое предпринимательство, способствуя  насыщению рынка товарами и услугами, росту здоровой конкуренции, обладая  значительным

Цель курсовой работы состоит в анализе организации кредитования малого бизнеса в Казахстане банками второго уровня Республики Казахстан и предложении путей совершенствования механизма взаимодействия между банками и предпринимателями.

Задачи курсовой работы следующие:

1. раскрыть основные направления Программы поддержки малого бизнеса банками Казахстана;
2. описать организацию кредитования субъектов малого бизнеса коммерческими банками
3. рассмотреть документы, необходимые для кредита;
4. провести анализ результатов кредитования предпринимательства по статистическим данным Национального Банка Республики Казахстан;
5. предложить пути совершенствования механизма банковского кредитования.

Предметом исследования является банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса, объектом исследования – АО "БанкТуранАлем".

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ   КРЕДИТОВАНИЯ  СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА

         

1.1 Экономическая сущность субъектов малого бизнеса и необходимость их государственной поддержки

         

 Малые формы хозяйствования - это прежде всего правовая форма организации трудового коллектива, как самостоятельно хозяйствующего субъекта разных форм собственности. Это и его связь с содержанием и спецификой производственной деятельности вообще.

Определение "малый" по отношению к бизнесу может  пониматься в смысле числа работников, общих активов капитала, прибыли  и годового оборота. При классификации  фирм по размерам в основном учитывается  первый критерий: малым считается  предприятие с численностью работников менее 100 человек (в Казахстане до 50 чел.). Но, в то же время, одним из непременных условий также является принадлежность предприятия определенному собственнику: оно не должно быть частью любого другого предприятия. Еще одно дополнительное требование - это независимое управление (свобода предпринимательской деятельности): предприниматель должен быть волен вести свое собственное дело, так как он предпочитает. Что касается капитала, то можно заметить, что вариабельность соотношения между трудом и капиталом на малых предприятиях достаточно высока.

В Казахстане согласно Закону Республики Казахстан от 17.07.09 N 188-4 
"О частном предпринимательстве" (ст.6) субъектами малого предпринимательства являются индивидуальные предприниматели без образования юридического лица со среднегодовой численностью работников не более пятидесяти человек и юридические лица, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников не более пятидесяти человек и среднегодовой стоимостью активов за год не свыше шестидесяти тысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

При этом, данным Законом (п. 4 ст. 6) определено, что субъектами малого предпринимательства не могут быть признаны индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие:

- деятельность, связанную  с оборотом наркотических средств,  психотропных веществ и прекурсоров;

- производство и (или)  оптовую реализацию подакцизной  продукции;

- деятельность по хранению  зерна на хлебоприемных пунктах;

- проведение лотереи;

- деятельность в сфере  игорного и шоу-бизнеса;

- деятельность в области  сертификации, метрологии и управления  качеством;

- деятельность по добыче, переработке и реализации нефти,  нефтепродуктов, газа, электрической  и тепловой энергии;

- деятельность, связанную  с оборотом радиоактивных материалов;

- банковскую деятельность (либо отдельные виды банковских  операций) и деятельность на страховом  рынке (кроме деятельности страхового  агента);

- аудиторскую деятельность;

- профессиональную деятельность  на рынке ценных бумаг.

2. В силу массовости производства развитие малого и среднего производства создает благоприятные условия для оздоровления экономики: развивается конкурентная среда; создается много активнее и эффективнее идет дополнительных рабочих мест; расширяется потребительский сектор, структурная перестройка производств, отраслей и экономики страны в целом, лучше используются местные сырьевые ресурсы; быстрее происходит насыщение рынка товарами и услугами, возрастает экспортный потенциал экономики страны.

3. Кроме того, малый бизнес является  своеобразной школой овладения  знаниями, методами и формами  организации бизнеса, разнообразной  сферой приложения труда и  развития творческих способностей  предпринимателей, эффективным способом  использования свободных производственных  мощностей. Малые предприятия  эффективны не только в сфере  потребления, но и как производители  отдельных узлов, деталей, полуфабрикатов, малых механизмов и других  предметов труда, необходимых  для производства конечной продукции,  выпуск которых экономически  невыгоден крупным фирмам, и они  по договору поручают их производство  малым предприятиям, создавая на  основе франчайзинга им выгодные условия.

4. Малые предприятия включают  в процесс общественного производства  дополнительный труд, который создает  новые ценности, приумножает национальный  доход, и национальное богатство.

 

1.2 Формы и методы кредитования  малых предприятий

 

Под методами кредитования субъектов  малого бизнеса следует понимать способы выдачи и погашения кредита  в соответствии с принципами кредитования. Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью  которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.

В современной банковской практике применяется два метода кредитования. Сущность первого метода состоит  в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются  в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности  путем оплаты предъявленных ему  платежных документов в течение  определенного периода. Такая форма  предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Финансовая поддержка  субъектов малого предпринимательства  осуществляется путем (п. 3 ст. 19 Закона РК "О частном предпринимательстве"):

1) закупа гарантированного  объема товаров (работ, услуг)  для государственных нужд;

2) организации кредитования  через банки второго уровня;

3) выдачи государственных  грантов для организации и  реализации социально значимых  проектов в отраслях экономики;

4) реализации специальных  инвестиционных программ;

5) предоставления займов  за счет бюджетных средств.

Финансовую поддержку  малого предпринимательства со стороны  государства осуществляет специальный  фонд, создаваемый по решению Правительства  Республики Казахстан, единственным акционером которого выступает национальная управляющая  компания, основной целью которого является обеспечение доступа к  финансовым ресурсам.

Проводится работа по обеспечению  государственной поддержки малого предпринимательства через целевое  финансирование. Для этого создан Фонд развития малого предпринимательства.

 

Рисунок 1. Схема рассмотрения проектов, кредитуемых Фондом развития малого предпринимательства⁵.

Согласно п. 3 ст. 18 Закона РК "О частном предпринимательстве" принятие программ кредитования малого предпринимательства является одним  из направлений государственной  поддержки частного предпринимательства.

По состоянию на 28 ноября 2012 года по городу Алматы рассмотрено и одобрено 118 проектов на сумму 9,6 млрд. тенге, что составляет 19,2:% от общего объема выделенных средств.

 

 

 

 

 

 

 Схема программы кредитования  малого бизнеса Казахстана

               

       

 

 

 

 

 

 

1.3 Зарубежный опыт кредитования  субъектов малого бизнеса

       

 Малые предприятия как неустойчивая сфера предпринимательской деятельности и экономическая система, наиболее зависимая от колебаний рынка, нуждаются в разносторонней государственной поддержке.

Во многих странах рыночной экономики  существуют особые фонды государственной  поддержки малого бизнеса и многочисленные общественные фонды и фонды оказания финансовой поддержки малых предприятий крупными фирмами. Так серьезная финансово-кредитная поддержка со стороны государства из госбюджета в США осуществляется через “Администрацию по делам малого бизнеса”, в Японии через “Корпорацию страхового кредитования малого бизнеса”, кредит для средних и мелких фирм во Франции. Так, например, Япония на эти цели выделяет из бюджета 2-3 млрд. долларов США ежегодно.

В США кроме государственного финансирования существует ещё три источника: внутренние ресурсы, внешние ресурсы и так  называемые “общественные рынки”.

К внутренним ресурсам относятся собственные  сбережения предприятий, направляемые на создания и развития бизнеса; текущие  средства предприятия; средства амортизационного фонда.

В составе внешних ресурсов, в  первую очередь, входят средства финансовых организаций: кредиты банков, различных  инвестиционных компаний, а также  средства, поступающие от крупных  фирм и коллег по бизнесу.

Так называемые “общественные рынки” представляют собой стандартизованные  финансовые методы, которые продаются  покупателям из малого бизнеса. В  последние годы в США существенно  возрос объем коммерческих и промышленных займов, выдаваемых предприятиям малого бизнеса под гарантии Администрации  малого бизнеса под малые проценты 2-3% годовых.

Таким образом, государство старается  заинтересовать частные банки, торговые и промышленные корпорации, страховые  компании, пенсионные фонды в предоставлении капитала мелким фирмам.

Опыт США показывает, что в  условиях ресурсного дефицита и необеспеченного  малого инновационного бизнеса, важнейшим  фактором его существования является организация системы его поддержки.

Основные направления её следующие:

1. Финансовая поддержка при наличии многочисленных доступных источников рискового и гарантированного капитала.
2. Материально-техническая помощь посредством сдачи в аренду и возможность покупки, в том числе, на льготных условиях, средств производства – зданий и сооружений, техники, научного оборудования, транспортных средств, вычислительной и копировальной техники и других материальных ресурсов.
3. Информационная помощь: обеспечение возможностей информационными сетями, техническими и научными библиотеками, доступа к базам данных и т.п.
4. Консультативная помощь в вопросах налогообложения, страхования, планирования, маркетинга, ведения отчетности, оформления патентов и другие услуги.

Целенаправленное бюджетное финансирование осуществляется главным образом  в форме безвозвратного субсидирования, а также через предоставление льготных займов и заключение контрактов (гос. заказов) на разработку новой продукции и технологии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА БАНКАМИ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

 

2.1 Организация кредитования  субъектов малого бизнеса в  АО "БТА банк"

   

 Сектор малого бизнеса является основой рыночной экономики и является одним из приоритетных направлений деятельности АО "БТА Банк". Финансирование данного сектора осуществляется через краткосрочное кредитование, среднесрочное и долгосрочное финансирование, как из собственных средств, так и с привлечением иностранных кредитных линий.

АО "БТА" увеличил срок кредитования для субъектов малого бизнеса страны до 10 лет на приобретение основных средств и инвестиционные цели.

Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.

Осуществление кредитного процесса можно  разделить на следующие этапы:

1. Этап рассмотрения субъекта, объекта  и обеспечения кредита;

2. Этап оформления кредитного  документа;

3. Этап использования кредита.

На первом этапе кредитования:

- ведутся переговоры, беседы с  заемщиком с целью изучения  характера, репутации и т.д.;

- изучается пакет документов, представленных  заемщиком;

- проводится анализ кредитоспособности  заемщика;

- тщательно изучается и проверяется  представленное обеспечение (достаточность,  ликвидность, приемлемость и т.д.);

- рассматривается реальность представленного  бизнес-плана;

- составляется заключение по  анализу кредитоспособности клиента  и возможности выдачи кредита.

Программы кредитования малого бизнеса	Сумма кредита	Срок кредитования	Обеспечение
Экспресс - микро кредит	минимум 150 000 тенге (1 000 долларов США, эквивалент в российских рублях); максимум 3 000 000 тенге (20 000 долларов США, эквивалент в российских рублях).	От 3-х до 36-ти месяцев	Без обеспечения.
Малый кредит	минимум 3 000 001 тенге (20 001 доллар США, эквивалент в российских рублях); максимум 150 000 000 тенге (1 000 000 долларов США, эквивалент в российских рублях).	От 3-х месяцев  до 7-ми лет	Недвижимое и  движимое имущество
Кредит  под контракт	минимум 750 001 тенге (5 001 доллар США, эквивалент в российских рублях); максимум 30 000 000 тенге (200 000 долларов США, эквивалент в российских рублях), но не более суммы контракта.	От 3-х до 12-ти месяцев	Право требования по контракту / договору (деньги, поступающие  в будущем по контракту / договору)

 

Вышеперечисленные работы ведутся  менеджером (офицером) кредитного отдела, юридическим отделом, риск-менеджером, службой безопасности, службой оценки залогового имущества;

- рассматривается соответствие  запрашиваемой суммы, состояния  кредитного проекта, финансового  состояния нормативным требованиям  Национального банка, правилам  самого банка и окончательно  решается вопрос о выдаче (или  не выдаче) кредита. Как правило,  такое право предоставлено кредитному  комитету, решение которого оформляется  протоколом.

На втором этапе кредитования:

- оформляется договор банковского  займа, договор о залоге;

- выписывается распоряжение кредитного  отдела о выдаче кредита, об  оприходовании залогового имущества, гарантийных обязательств и т.д.;

- заводится специальное кредитное  досье на заемщика.

На заключительном этапе кредитования:

Осуществляется контроль за обеспеченностью кредита, целевым использованием, своевременным погашением частичных платежей по кредиту.

Кроме того, на данном этапе не прекращается работа банка по анализу финансового  состояния клиента, проводятся проверки, встречи, ведутся переговоры, уточняются дальнейшие условия и сроки кредитования.

Оформление ссудных операций осуществляется следующим порядком:

- получение кредитной  заявки;

- учет заявки в регистрационном  журнале;

- оформление кредитного  досье и передача на рассмотрение  кредитного отдела или кредитного  комитета;

- открытие ссудного счета и  предоставление ссуды.

При положительном решении  о выдаче кредита юридическому лицу необходимо:

1. Открыть расчетный  и ссудный счет в банке.

2. Предоставить паспорта  всех совершеннолетних членов  семьи (если в обеспечение предлагается  личное имущество семьи)

3. Предоставить правоустанавливающие документы на предмет залога (заклада)

4. Предоставить документы, подтверждающие полномочия руководителей и главного бухгалтера

5. Предоставить решение  собрания акционеров или учредителей  (если иное не предусмотрено  в кредитном договоре) о получении  кредита, его сумме, сроках  и предмете залога

В случае предоставления копий  документов, Заявитель должен предоставить для сравнения оригиналы.

В кредитном договоре обязательно  определяются следующие основные условия:

- цель кредита;

- общая сумма выдаваемого кредита;

- валюта кредита;

- сроки погашения кредита;

- способ погашения кредита;

- обеспечение (вид, сумма);

- размер ставок вознаграждения.

Ежедневно ответственный исполнитель  просматривает картотеку, отбирая  те обязательства, по которым наступает  срок погашения. При поступлении  платежей в частичное погашение  ссуды на оборотной стороне срочного обязательства ставятся соответствующие  отметки. Там же производятся записи о наличии представленных заемщиком  гарантий. По бланковым кредитам в  кредитном досье достаточно наличия  основной документации, требуемой при  предоставлении любого кредита.

 

2.2 Анализ кредитоспособности  субъектов малого бизнеса

          

 В АО "БТА" используется анализ финансово – хозяйственной деятельности субъектов малого и среднего бизнеса для рассмотрения кредитной заявки.

Техника была разработана для кредитных  экспертов, работающих по программе  Европейского Банка Реконструкции  и Развития «Кредитование малого и среднего бизнеса Казахстана».

В АО "БТА" разработана Инструкция в целях оценки кредитоспособности субъектов микро и малого бизнеса, которые включают в себя как представителей индивидуального предпринимательства  без образования юридического лица, так и юридических лиц - потенциальных  заемщиков АО "БТА", желающих получить кредиты в рамках кредитования микро  и малого бизнеса. Анализ финансово  – хозяйственной деятельности потенциального заемщика необходим на первоначальном этапе процесса кредитования, т.е. при  подаче заявки о предоставлении кредита. Финансовый анализ заемщика способствует отбору кредитов на первоначальном этапе  на те, которые погасятся (балансовые) и те, которые не погасятся (проблемные).

Этапы оценки кредитоспособности заемщиков  – субъектов малого и среднего бизнеса следующие.

1. Прием заявлений от потенциальных  заемщиков. Прием заявок от заемщиков осуществляется во всех филиалах АО "БТА". При обращении в банк потенциальный заемщик заполняет заявление и анкету установленной формы.

2. Проведение предварительной оценки  кредитоспособности Заемщика кредитным  экспертом. Выезд на место бизнеса,  оценка залога, проведение финансового  анализа деятельности потенциального  заемщика.

2.1. Общие сведения.

Первоначальное решение о возможности  выдачи кредита для Заемщиков  принимается на основе проведенного финансового анализа кредитоспособности заемщика, основанного на составление  баланса, составление отчета прибылей и убытков, составление прогноза денежных средств, расчет коэффициентов, таких как: коэффициент оборачиваемости; коэффициент ликвидности; коэффициент  рентабельности, анализ проекта, оценка залогового обеспечения.

Расчет оценки залогового обеспечения заемщика

           Таблица 1 - Параметры определения заемщиков по бизнес направлениям

Наименование	Малый бизнес	Средний бизнес
Группа	предприниматели физические лица; ИП; КХ; юридические лица	предприниматели физические лица; ИП; КХ; юридические лица
Сфера занятости	сельское хозяйство; пищевая промышленность; услуги; розничная торговля; транспорт	сельское хозяйство; пищевая промышленность; услуги; торговля; транспорт
максимальная сумма кредита	до 500 000 $	до 500 000 $
Численность	до 10 человек	до 50 человек

 

После заключения кредитного менеджера  о возможности выдачи кредита, заключения о финансовом состоянии заемщика, окончательной оценки залогового имущества, а также заключения риск-менеджера  документы предпринимателя передаются в Кредитный комитет.

Выдача кредита осуществляется после положительного решения Кредитного комитета. Основание для выдачи кредита  служит оформленный и подписанный  договор банковского займа.

Рассмотрим анализ кредитоспособности заемщика – субъекта малого и среднего бизнеса – физическое лицо, осуществляющее оптовую торговлю на рынке, которое  обратилось в банк с заявкой на кредит с проектом «Покупка жилого дома и пополнение товарооборота».

Кредитным экспертом был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика и составлено Резюме заемщика для вынесения проекта на Кредитный  Комитет:

1.Данные о клиенте:

Управляющий директор:  Ахметов А.А.

Владельцы/собственники компании: Ахметов А.А., Ахметов С.А.-100 %.

Кредитная история: нет

Данные о кредите:

 

Цель кредита: приобретение жилого дома и пополнение товарооборота
Запрошенная сумма:	100 000 $	Предложенная сумма:	100 000 $
Запрошенный срок:	36 мес.	Предложенный срок:	36 мес.
		Месячный взнос:	3 516 $
		Процентная ставка:	16 %

 

Цель кредита: кредит БТА-ЕБРР в  сумме 100 000$ заемщику необходим для  следующего:

- кредитные средства в размере  75 000$ заемщику необходимы для  покупки жилого дома с земельным  участком. Необходимость покупки  жилого дома объясняется тем,  что сейчас одной из ведущих  тенденций в Казахстане является  рост цен на недвижимость. Вложение  денежных средств на покупку  недвижимости является наиболее  выгодным и перспективным делом,  так как в будущем можно  будет реализовать по более  высокой цене, либо сдавать в  аренду.

План инвестиций:

 

Сумма, в USD	Источник финансирования	Инвестиции /товар или услуги приобретаемые	Срок освоения
75 000	Кредит БТА-ЕБРР	Приобретение жилого дома с земельным  участком	Апрель 2009 г.
25 000	Кредит БТА-ЕБРР	Закуп товара	Апрель 2009 г.
24 194	Собственные средства	Закуп товара	Апрель 2009 г.
*3 690	Собственные средства	Растаможка товара	Апрель 2009 г.
**28	Собственные средства	Доставка товара до места бизнеса	Апрель 2009 г.
**28	Собственные средства	Доставка товара до места бизнеса	Апрель 2009 г.
127 912	Итого: