Кредитование малого бизнеса. 4

Содержание:

Содержание 2

Введение 3

1.Экономико-правовые  основы кредитования малого бизнеса  в России 4

      1.1 Экономические основы кредитования  малого бизнеса 4

      1.2 Правовое обеспечение кредитования  малого бизнеса 7

      1.3 Основы оценки кредитования малого бизнеса 9

2. Методика кредитования малого бизнеса в коммерческом банке

(Краснокамское отделение Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанк России») 16

      2.1 Краткая характеристика объекта  исследования 16

      2.2 Порядок кредитования субъекта малого бизнеса в Краснокамском филиале

Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанк России» 18

      2.3 Технология совершения кредитных  операций 19

Заключение 29

Приложения

1. Методика  определения кредитоспособности клиента в

порядке предоставления кредитного продукта  30

2. Описание  кредитных продуктов предоставляемым

субъектам малого и среднего бизнеса 34

3. Перечень  документов, требуемых при предоставлении

кредитного  продукта - юридическому лицу 59

4. Перечень  документов, требуемых при предоставлении

кредитного продукта -индивидуальному предпринимателю 64

5. Порядок  работы с залоговым обеспечением при

кредитовании  субъектов малого и среднего бизнеса 68

Список литературы 92

Введение

    Кредитование  малого бизнеса в настоящее время  является стремительно развивающимся направлением банковской деятельности в нашей стране. Динамичное развитие малого бизнеса способствует появлению и становлению среднего класса, ведь средний класс — это гарантия стабильности в обществе. Следовательно, в обществе должны быть созданы условия для развития. В первую очередь, это финансирование, которое предоставляют банки. Если еще год-два тому назад факт получения банковского кредита малым предприятием или частным предпринимателем становился легендой, то сегодня в финансово-кредитных учреждениях России разработаны программы, призванные помогать именно субъектам этого сегмента экономики. Причем банки учитывают все стороны деятельности и особенности малых предприятий и индивидуальных предпринимателей.

    В Перми появились первые реальные программы кредитования малого бизнеса. Эксперты считают, что этот сегмент огромен, спрос не насыщен, а в ближайшее время рынок ожидает активный рост. Только за последние два года портфели банков, работающих на рынке кредитования малого бизнеса, возросли в несколько раз. В настоящее время в Пермском крае, как и по всей России, велика доля малых предпринимателей, которые никогда не привлекали банковские займы. Рынок не насыщен, даже несмотря на активный приход банков в этот сегмент, на сегодня не более 10 — 15 % от числа владельцев частных фирм пользовались банковскими кредитами в Пермском крае.

    Исходя  из специфики малого бизнеса, а также  с учетом его значимости для экономики  весьма актуальной выглядит проблема повышения эффективности проводимого  кредитного анализа. Несмотря на то, что проблема снижения риска при кредитовании предприятий коммерческими банками не нова, в силу ряда причин вопрос выработки эффективной методики оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса остается по-прежнему актуальным.

    Целью данного исследования является изучение существующих методов кредитования субъектов малого бизнеса в Краснокамском отделении Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанк России».

    Теоретической базой работы являются нормативные  материалы, научные источники, статьи из периодики, электронные источники данных. Практическая база — материалы Краснокамского отдления Западно –Уральского банка ОАО «Сбербанк России».

1 Экономико-правовые  основы кредитования  малого бизнеса  в России

1.1 Экономические основы  кредитования малого  бизнеса

    Под субъектами малого предпринимательства  понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов  РФ, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и  иных фондов не превышает 25%; доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25% и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия):

• в промышленности, в строительстве и на транспорте - 100 человек;
• в сельском хозяйстве и в научно-технической сфере - 60 человек;
• в оптовой торговле - 50 человек;
• в розничной торговле и бытовом обслуживании населения - 30 человек;
• в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности - 50 
  человек.

    Под субъектами малого предпринимательства  понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской  деятельностью без образования  юридического лица.

    Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или годовом объеме прибыли.

    Вместе  с тем банкиры используют свою классификацию клиентов. К примеру, ориентируются на выручку (допустим, не более $ 5 млн. в год) или на годовой оборот (менее $ 10 млн.). Численность же малого предприятия с точки зрения кредитной организации вполне может превышать законодательные нормы.

    Малый бизнес играет весьма значительную роль в экономике развитых стран: осуществляют значительные закупки для производственных нужд, повышают эластичность и конъюнктуру рынков, обеспечивают занятость трудоспособного населения и способствуют формированию конкурентной среды. Этому способствует лучшая адаптация к изменению структуры рынка, более высокая налоговая дисциплина, низкий уровень затрат, высокая инновационная активность предприятий малого бизнеса. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Помимо этого малый бизнес выполняет такие функции, как расширение производства товаров и услуг на база имеющегося оборудования без дополнительных крупных капиталовложений, сглаживание диспропорций в развитии регионов, вовлечение средств населения в деловой оборот.

    По  информации, полученной из открытых источников, опросов руководителей отделов  кредитования банков, кредитных экспертов, информации из органов статистики сформировалась следующая ситуация. На начало 2006 года доля малого бизнеса в экономике Пермского края характеризуется следующими цифрами: 19 % объема выручки, 17 % количества предприятий, 7 % занятых, 5 % инвестиций в основной капитал и 3 % налоговых поступлений в консолидированный бюджет. Количество субъектов малого предпринимательства на 1 января 2006 года составило более 70 тыс., в том числе 10,7 тыс. малых предприятий и 60,5 тыс. индивидуальных предпринимателей (ИП).

    Наиболее  привлекательной для малого бизнеса  является сфера торговли. В этом виде деятельности сосредоточено более 40 % предприятий. Значительное развитие малый бизнес (кроме ИП) получил в строительном комплексе и промышленности (около 20 % от общего числа малого бизнеса в обеих отраслях).

    В российской экономике аналогично наметились положительные тенденции, внушающие  надежду на улучшение общей среды деятельности субъектов малого бизнеса. За последние годы вклад малого бизнеса в экономику России значительно увеличился. Рынок кредитования малого бизнеса развивается одновременно с самими бизнесом.

    Рис. 1.1 Сферы деятельности малого предпринимательства  на территории России на начало 2006 г., %

    За 2005 год количество малых предприятий  увеличилось на 26,2 тыс. - до 980 тыс. организаций. Половина из них относится к сегменту оптовой и розничной торговли, 14,5 % - предприятия, занимающиеся операциями с недвижимостью , 12,7 % - предприятия обрабатывающего сектора и 10,6 % - строительные организации. В 2005 году оборот малых предприятий составил 9,6 трлн. рублей, а оборот в расчете на душу населения достиг 67,3 тыс. рублей.

    В региональной структуре банковского  кредитования распределение кредитов, выданных малым предприятиям, примерно совпадает с территориальными распределениями  самих малых предприятий по стране. Более четверти всех кредитов, выданных малым предприятиям, приходится на Москву, по 20 % - на Южный и Уральский федеральные округа.

    По  подсчетам Минэкономразвития, потребность  малых предприятий в кредитных  ресурсах оценивается в $ 30 млрд. ежегодно, а удовлетворяется всего лишь на 10 - 15 %. За последние годы объем кредитования малого и среднего бизнеса увеличился в два раза, всего на начало 2006 года 752 российских банка выдали кредитов представителям этой категории бизнеса на 123 млрд. рублей.

    Сегодня программы кредитования малого бизнеса  есть практически у каждого банка. Возможность банка работать в секторе малых компаний определяется наличием соответствующей стратегии, региональной филиальной сети, приемлемыми продуктами, а также гибкой кредитной процедурой. В отличие от кредитования крупных клиентов, где лидерами являются государственные банки (Сбербанк, Внешторгбанк, Газпромбанк), основная доля кредитования и инвестирования в малый бизнес приходится на коммерческие банки, в том числе и региональные. Они же несут наибольшие риски и оказывают малым предприятиям большинство финансовых и информационных услуг. По оценкам экспертов, крупным банкам пока еще не выгодно работать с малым бизнесом, так как существующие процедуры кредитования этой категории бизнеса не всегда позволяют оперативно, с минимальными затратами проводить большое число мелких сделок и обеспечивать приемлемое качество кредитного портфеля. И это несмотря на то, что просроченная задолженность по такого рода кредитам, ее реальный уровень, а не тот, что указывается в отчетности ЦБ, невелик и составляет 2 - 4 % от всего портфеля.

    Основным  источником пополнения оборотных средств  и источником инновационного развития представителей малого бизнеса, должны служить собственные средства. Однако собственные финансовые возможности  для дальнейшего развития имеют далеко не все, поэтому представителям малого бизнеса приходится привлекать заемные источники финансирования у банков и кредитных кооперативов. Более того, на развитие малого бизнеса в городах и районах Пермского края влияет наличие инфраструктуры поддержки предпринимательства и активного воздействия государства. В Пермском крае действуют различные общественные организации, более 20 специализированных кредитно-финансовых организаций, 18 фондов поддержки малого предпринимательства, а также консалтинговые структуры.

    Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес  как предмет приложения кредитных  ресурсов, а также потребитель  различных розничных услуг банков. Представители малого бизнеса для  развития своей деятельности нуждаются в различных формах финансовой поддержки. И получение кредитных ресурсов является одним из методов решения данного вопроса.

    1.2 Правовое обеспечение  кредитования малого  бизнеса

    В параграфе приводится краткий обзор  действующего законодательства и правоприменительной практики в области кредитования малого бизнеса.

    Состояние законодательства о кредитовании малого бизнеса

    Специальное законодательство.

      В настоящее время существует Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства» № 88 от 14.06.1995 г., который регулирует взаимоотношения между заемщиком (субъектом малого бизнеса) и банком при льготном кредитовании, а также об обществах взаимного кредитования (6, 1995).

    Согласно  ст. 11 о льготном кредитовании субъектов малого предпринимательства: кредитование субъектов малого предпринимательства осуществляется на льготных условиях с компенсацией соответствующей разницы кредитным организациям за счет средств фондов поддержки малого предпринимательства. При этом кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов малого предпринимательства на льготных условиях, пользуются льготами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации. Фонды поддержки малого предпринимательства вправе компенсировать кредитным организациям полностью или частично недополученные ими доходы при кредитовании субъектов малого предпринимательства на льготных условиях. Размер, порядок и условия компенсации устанавливаются договором между кредитной организацией и соответствующим фондом поддержки малого предпринимательства.

    Согласно  ст. 12 об обществах взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства: общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства создаются для аккумулирования временно свободных денежных средств участников указанных обществ в целях оказания им финансовой помощи.

    Общества  взаимного кредитования субъектов  малого предпринимательства:

    вправе  не размещать обязательные резервы  в Центральном банке Российской Федерации;

    могут поручать управление собственными ресурсами  банку - депозитарию или иной кредитной  организации;

    определяют  размер, периодичность и порядок  внесения вкладов (взносов) участниками  указанных обществ, а также предельные размеры, сроки и условия оказания им финансовой помощи;

    не  вправе предоставлять денежные средства физическим и юридическим лицам, которые не являются участниками  указанных обществ.

    Также взаимоотношения между заемщиком (субъектом малого бизнеса) и банком выстраиваются на основании общих норм российского гражданского, банковского, уголовного законодательства.

    Основными нормативными актами в этой области  являются:

    - Гражданский кодекс РФ (1 часть)  от 30.11.94 г. № 51 - ФЗ (последняя редакция  от 02.07.05 г.); (2 часть) от 26.01.96 г. № 14 - ФЗ (последняя редакция от 01.06.05 г.) (1);

    - Уголовный кодекс РФ от 13.06.96 г.  № 63 - ФЗ (последняя редакция от 30.01.05 г.)(2);

    - Кодекс РФ «Об административных  правонарушениях» от 30.12.01 г. №  195 - ФЗ (последняя редакция от 02.07.05 г.)(3);

    - ФЗ «О банках и банковской  деятельности» от 02.12.90 г. № 395 – 1 (последняя редакция от 30.12.04 г.) (5);

    - ФЗ «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)» от 10.07.02 г. № 86 - ФЗ (последняя редакция  от 18.06.05 г.) (4);

    - Положение ЦБР «О порядке предоставления/размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата/погашения» от 31.08.1998г. № 54-П (7);

    - Положение ЦБР «О порядке формирования  кредитными организациями резервов  на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (РВПС)» от 26.03.04 г. № 254-П (8);

    - Положение ЦБР «О порядке начисления  процентов по операциям, связанным  с привлечением и размещением  денежных средств с банками,  и отражения указанных операций  по счетам бухгалтерского учета»  от 26.06.98 № 39-П (9).

    1.3 Основы оценки  кредитования малого  бизнеса

    По  определению, «кредитоспособность  заемщика - его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми  показателями, позволяющая оценить  его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика» [13, с. 38].

    Кредитоспособность  заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе. Поэтому цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач :

    - обоснование оптимальной величины  предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

    - определение эффективности использования  заемщиком кредитных ресурсов;

    - осуществление текущей оценки  финансового состояния заемщика  и прогнозирование ее изменения  после предоставления кредитных  ресурсов;

    - проведение текущего контроля (мониторинга)  со стороны кредитора за соблюдением  заемщиком требований в отношении  показателей его финансового  состояния;

    - анализ целесообразности и результативности  принимаемых менеджментом решений  по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;

    - выявление факторов кредитного  риска и оценки их влияния  на принятие решений о выдаче  кредита заемщику;

    - анализ достаточности и надежности  предоставленного заемщиком обеспечения.

    Несмотря  на то, что проблема снижения риска при кредитовании предприятий коммерческими банками не нова, в силу ряда причин вопрос выработки эффективной методики оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса остается по-прежнему актуальным. Причины актуальности состоят в следующем.

    Во-первых, существующие на данный момент методики можно поделить на две категории: методики оценки кредитоспособности юридических  лиц и методики оценки кредитоспособности физических лиц. Методик, ориентированных  на оценку кредитоспособности предприятий малого бизнеса на сегодняшний день попросту не существует.

    Во-вторых, существующие методики оценки кредитоспособности заемщиков в большинстве своем  основываются на анализе статистической информации, которая в силу специфики  решаемой задачи на сегодняшний день в требуемом объеме отсутствует.

    В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы  оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика. Причинами такого многообразия являются :

    - различная степень доверия к  количественным (поддающимся измерению)  и качественным (поддающимся измерению  с большим трудом, с высокой  степенью допустимости) способам  оценки факторов кредитоспособности;

    - особенности индивидуальной культуры  кредитования (кредитной культуры) и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;

    - использование определенного набора  инструментов минимизации кредитного  риска, сопровождающееся пристальным  вниманием к отдельным инструментам;

    - многообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;

    - результат оценки кредитоспособности  заемщика, принимающий различные  формы, - некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.

    Как отмечается в работе Базельского  комитета по банковскому надзору, «за  последние 10 лет банки достигли значительного прогресса в повышении эффективности систем рейтинговой оценки» [17, с. 66]. Результаты данной оценки используются в таких основных областях управления рисками, как установка лимитов кредитования, определение уровня процентной ставки, формирование резервов на возможные потери по ссудам и т.д.

    Согласно  российскому опыту различают  три основных способа моделирования  уровня кредитоспособности заемщика:

    модели, основанные на статистических моделях (методах) оценки;

    модели  ограниченной экспертной оценки;

    модели непосредственно экспертной оценки.

    Такие различия обусловлены приоритетностью  использования количественных (расчет финансовых коэффициентов) и качественных (личные мнения банковских специалистов) способов анализа. На практике различия между моделями несколько нивелируются, что объясняется одновременным применением этих методов. Так, информация, используемая при статистических методах анализа, первоначально обрабатывается банковскими работниками, поэтому носит на себе некоторый отпечаток субъективизма. Наблюдаются отличия и в оценках того, какие факторы являются качественными, а какие количественными. Например, в некоторых случаях такие качественные факторы, как кредитная история, качество менеджмента заемщика, отраслевые особенности или географическое положение, получили количественную оценку в баллах, и в дальнейшем использовались в количественных расчетах.

    Статистические  модели оценки кредитоспособности представляют собой процесс присвоения кредитного рейтинга исключительно на основе количественного, статистического анализа. Лишь небольшое количество банков полагаются в полной мере на статистические модели. Подобные модели основаны на расчете кредитного рейтинга по определенной формуле, включающей как количественные факторы финансовые коэффициенты, так и некоторые качественные факторы, но стандартизированные и приведенные к количественному значению аспекты деятельности заемщика, например, отраслевые особенности, кредитную историю.

    Процесс функционирования статистической модели проходит три этапа.

    На  первом этапе определяются переменные (как правило, финансовые коэффициенты), оказывающие влияние на значение кредитного рейтинга.

    На  втором этапе на основе статистических данных прошлых периодов определяется влияние каждого фактора на уровень  кредитоспособности, что находит соответствующее отражение в весе коэффициента.

    На  третьем этапе текущие переменные взвешиваются по степени влияния, и  определяется некое значение рейтинга, выраженное в баллах. Различные баллы  соответствуют различным классам  кредитоспособности заемщика. Экономические расчеты в данном случае проводятся с применением программных средств и минимальным действием человеческого фактора. Такие системы оценки используются в основном для анализа кредитоспособности малого и среднего бизнеса.

    Модели  ограниченной экспертной оценки основаны на применении статистических методов с последующей корректировкой на основании неких качественных параметров. Например, балльное значение рейтинга может быть скорректировано на несколько баллов в зависимости от мнения кредитного экономиста. Также банк может установить максимальное количество баллов для оценки качественных параметров, ограничивая тем самым влияние субъективных факторов на итоговое значение рейтинга. «По оценкам Базельского комитета, около 20 % банков используют данную модель при анализе кредитоспособности крупных предприятий» [17, с. 68].

    Модели  непосредственной экспертной оценки используются 50 % банков при определении кредитоспособности крупных и средних заемщиков. При такой оценке определить влияние того или иного фактора на величину кредитного рейтинга практически не представляется возможным. Экономисты рассчитывают финансовые коэффициенты, но значения интерпретируются индивидуально по каждому заемщику. Тем не менее, в некоторых случаях на начальном этапе оценки используются именно статистические модели, задавая направление и границы дальнейшего анализа. По данным Федеральной резервной системы США, в 1995 г. большая часть американских банков не имела детального описания процедуры присвоения кредитного рейтинга -- этот процесс представлял собой субъективное мнение кредитного работника.

    Влияние человеческого фактора имеет  большое значение при определении  надежности и достоверности кредитного рейтинга. Изучение возможных мотивов  и заинтересованности в искажении результатов оценки позволяет учесть отклонения от реальности. Так, в случае определения размеров вознаграждения сотрудникам, заключающим кредитные договоры, в зависимости от класса кредитоспособности может иметь место искусственное повышение рейтинга. Похожая ситуация может сложиться при определении лимитов кредитования и стоимости размещенных средств на основе значения кредитного рейтинга.

    Кредитование  малого бизнеса в настоящее время  является динамично развивающимся  направлением банковской деятельности в нашей стране. Однако, несмотря на высокую заинтересованность малых предприятий в заемных средствах, этот спрос значительно превышает предложение. Причины нежелания коммерческих банков кредитовать столь привлекательный на первый взгляд сектор экономики кроются в специфике предприятий малого бизнеса.

    Среди основных особенностей, присущих малым  предприятиям, оказывающих наибольшее влияние на анализ целесообразности кредитования, можно выделить следующие: