Личный таможенный досмотр. 3

Федеральное Агентство Железнодорожного Транспорта

Федеральное Государственное Бюджетное Общеобразовательное Учреждение Высшего Профессионального Образования

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

 

КАФЕДРА «ТАМОЖЕННОЕ ДЕЛО»

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация таможенного контроля товаров и транспортных средств»

на тему:

«Личный таможенный досмотр»

 

 

 

Выполнила: Жохова Татьяна,

студентка III курса, гр. Т-09-3.

Проверил: преподаватель:

Седельников Борис Алексеевич

 

 

Иркутск-2011

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава I  Правовое регулирование таможенного контроля

1. Понятие таможенного контроля……………………………………..............5
2. Формы таможенного контроля……………………………………………….8

Глава II Правовое регулирование проведения личного досмотра

2.1 Основания проведения  личного досмотра…………………………............14

2.2 Порядок проведения  личного досмотра…………………………………....17

2.3 Таможенно - правовые аспекты соблюдения прав человека при проведении таможенного контроля………………………………………….....24

2.4 Проблемы применения  процедуры личного досмотра в  различных отраслях права……………………………………………………………...........27

Заключение……………………………………………………………………….30

Список использованной литературы……………………………………….......33

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Контрольная функция присуща  таможенным органам абсолютного  большинства государств. Правовые основы проведения таможенного контроля на территории Таможенного союза России, Белоруссии и Казахстана установлены  в разделе III Таможенного кодекса  таможенного союза, а на территории Российской Федерации - в Таможенном кодексе РФ в части, не противоречащей кодексу Союза.

Актуальность данной темы очевидна, ускорение товарооборота через границу обусловливает необходимость сокращения времени, затрачиваемого на таможенное оформление и таможенный контроль без снижения их эффективности. В целом этому способствует новая стратегия осуществления таможенного контроля, предусматривающая постепенный переход от тотальной системы таможенного контроля к его выборочности и достаточности с максимальным использованием системы управления рисками.

Формой таможенного контроля является таможенный досмотр, проводимый в отношении товаров и транспортных средств. В процессе его осуществления должностными лицами таможенных органов выявляются случаи недостоверного декларирования, сокрытия предметов, являющихся предметом контрабанды, уклонения от уплаты таможенных платежей и т.д. Таким образом, наряду с иными формами таможенного контроля, таможенный досмотр направлен на обеспечение соблюдения таможенного и административного законодательства.

Целью данной работы является изучение порядка проведения личного таможенного досмотра в таможенном законодательстве.

Для написания курсовой работы использовались следующие источники: нормативные акты РФ, научная литература, периодические издания, документы  судебной практики.

Объектом работы являются общественные отношения, возникающие в процессе проведения органами таможенного контроля личного досмотра

гражданина.

Предметом является таможенное законодательство в целом, юридическая  литература, а также материалы  судебной практики.

Поставленная цель обусловила необходимость решения  следующих  задач:

• рассмотреть понятие и основания личного таможенного досмотра;
• рассмотреть основания проведения личного досмотра
• определить порядок проведения личного таможенного досмотра.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава I  Правовое регулирование таможенного контроля

 

 

1. Понятие таможенного контроля

 

Таможенный контроль - совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства Российской Федерации.¹

Таможенный контроль проводится исключительно таможенными органами в соответствии с Таможенным кодексом Таможенного союза (вступил в  силу с 1 июля 2010 г.), то есть субъектами таможенного контроля (лицами, правомочными на его производство) являются сотрудники таможенных органов РФ.

Цель таможенного контроля состоит в проверке соблюдения законности перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу, а также соблюдения условий избранного таможенного режима и осуществления  предпринимательской деятельности в сфере таможенного дела.

Институт таможенного  контроля понимается двояко: во-первых, как общий статус (правовой режим) перемещаемых через таможенную границу  РФ товаров и транспортных средств. Во-вторых, как совокупность проверочных  мероприятий.

В качестве объекта таможенного  контроля следует выделить государственные  интересы, заключающиеся в обеспечении  соблюдения физическими лицами и  участниками ВЭД положений, регулирующих перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу  РФ, а также осуществление деятельности, контроль за которой возложен на таможенные органы.

В зависимости от того, на что непосредственно направлена проверочная деятельность таможенных органов, выделяют следующие предметы таможенного контроля:

-товары и транспортные  средства (перемещаемые либо перемещенные  через таможенную границу РФ);

-документы и сведения, необходимые для таможенных целей;

-предпринимательская деятельность, контроль за которой возложен  на таможенные органы.

Последний из вышеперечисленных  предметов таможенного контроля отражает одну важную его особенность - случаи, непосредственно не связанные  с перемещением через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств. Поскольку нет перемещения, значит, нет и таможенного оформления (за исключением случаев изменения  таможенного режима), а это уже  придает самостоятельность таможенному  контролю, отделяя его от процедуры  таможенного оформления. Будучи систематической  проверкой деятельности, данный вид  контроля может быть обозначен надзором. В отличие от контроля конкретных предметов (товаров, документов, транспортных средств) таможенный надзор - проверка более абстрактная и включает в себя множество предметов (порядок ведения учета хранящихся на таможенных складах товаров, работоспособность охранной сигнализации, соблюдение пропускного режима на территории склада временного хранения, соблюдение порядка проведения операций с хранящимися товарами и др.).

Документы, необходимые для  таможенного контроля могут рассматриваться  в качестве предметов контроля как  при оформлении перемещаемых товаров  и транспортных средств либо оформлении изменения таможенного режима, так  и при проведении таможенного  надзора. Причем по назначению их, возможно, разделить на несколько видов:

- документы, необходимые  для таможенного оформления и  контроля;

- документы, необходимые  для контроля (надзора).

Таким образом, таможенный контроль как проверка - это осуществляемая таможенными органами РФ проверка перемещаемых через таможенную границу ТС товаров и транспортных средств, документов и сведений, необходимых для таможенных целей, а также надзор за предпринимательской деятельностью (рынок таможенных услуг) в сфере таможенного дела.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Формы таможенного контроля

 

С 1 июля 2010 г. на территории РФ введен в действие Таможенный кодекс Таможенного союза (ТК ТС), нормы  которого имеют прямое действие. В  его основу заложены положения Международной  конвенции об упрощении и гармонизации таможенных процедур (Киотская конвенция 1973 г.). Таможенный кодекс РФ (ТК РФ) до его  отмены действует в части, не противоречащей ТК ТС. Таможенное регулирование в  Таможенном союзе осуществляется в  соответствии с таможенным законодательством  Таможенного союза, а в части, не урегулированной таким законодательством, - в соответствии с законодательством  государств - членов Таможенного союза.

Таможенный союз - это  форма торгово-экономической интеграции сторон, предусматривающая единую таможенную территорию, в пределах которой во взаимной торговле товарами, происходящими  с единой таможенной территории, а  также происходящими из третьих  стран и выпущенными в свободное  обращение на этой таможенной территории, не применяются таможенные пошлины  и ограничения экономического характера, за исключением специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных  мер. При этом стороны применяют  единый таможенный тариф и другие единые меры регулирования торговли товарами с третьими странами (Договор  о создании единой таможенной территории и формировании таможенного союза).

Формы таможенного контроля отражены в Таможенном Кодексе таможенного  союза:

Раздел 3 - Таможенный контроль.

Глава 16 - Формы и порядок  проведения таможенного контроля.

Статья 110 - Формы таможенного  контроля.

Итак, формами таможенного  контроля являются:

1) проверка документов  и сведений;

2) устный опрос;

3) получение объяснений;

4) таможенное наблюдение;

5) таможенный осмотр;

6) таможенный досмотр;

7) личный таможенный досмотр;

8) проверка маркировки  товаров специальными марками,  наличия на них идентификационных  знаков;

9) таможенный осмотр помещений  и территорий;

10) учет товаров, находящихся  под таможенным контролем;

11) проверка системы учета  товаров и отчетности;

(в ред. Протокола от 16.04.2010)

12) таможенная проверка.

ТК ТС предусматривает  новые формы таможенного контроля по сравнению с формами, установленными ТК РФ, а именно: учет товаров, находящихся  под таможенным контролем; проверка системы учета товаров и отчетности. Вместо формы таможенного контроля "таможенная ревизия" введена  форма "таможенная проверка" (ст. 110 ТК ТС).

Кроме того, ТК ТС содержит статьи о порядке задержания товаров  и документов на них при проведении таможенного контроля. В ТК РФ аналогичных  норм не было. В частности, в случаях, установленных ст. ст. 152, 170, 185, 192, 208, 231, 234, 305 и 354 ТК ТС, должностные лица таможенных органов задерживают  товары и документы на них, которые  не являются предметами административных правонарушений или преступлений. Задержанные  товары и документы на них хранятся таможенными органами в течение  одного месяца, а скоропортящиеся  продукты - в течение 24 часов. Товары, запрещенные к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза или  вывозу за пределы такой территории, и документы на них хранятся таможенными  органами в течение трех суток. Последующие  процедуры с задержанными товарами описаны в гл. 21 ТК ТС.

Охарактеризуем кратко каждую форму таможенного контроля согласно ст.110-122 Таможенного кодекса Таможенного  союза.

Проверка документов и  сведений (ст.111 ТК ТС).

Таможенные органы проверяют  документы и сведения, представленные при совершении таможенных операций, с целью установления достоверности  сведений, подлинности документов и (или) правильности их заполнения и (или) оформления.

Устный опрос (ст.112 ТК ТС).

При совершении таможенных операций должностные лица таможенных органов вправе проводить устный опрос физических лиц, их представителей, а также лиц, являющихся представителями  организаций, обладающими полномочиями в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу, без оформления объяснений указанных лиц в письменной форме.

Получение объяснений (ст.113 ТК ТС).

Получение объяснений - это  получение должностными лицами таможенного  органа от декларантов и иных лиц, располагающих сведениями об обстоятельствах, имеющих значение для осуществления  таможенного контроля, необходимой  информации в сфере таможенного  дела. Объяснения оформляются в письменной форме, установленной решением Комиссии таможенного союза.

Таможенное наблюдение (ст.114 ТК ТС).

Таможенное наблюдение - это гласное, целенаправленное, систематическое  или разовое, непосредственное или  опосредованное визуальное наблюдение, в том числе с применением  технических средств, должностными лицами таможенных органов за перевозкой товаров, в том числе транспортных средств, находящихся под таможенным контролем, совершением с ними грузовых и иных операций.

Таможенный осмотр (ст.115 ТК ТС).

Таможенный осмотр - это  внешний визуальный осмотр товаров, в том числе транспортных средств, багажа физических лиц, а также грузовых емкостей, таможенных пломб, печатей  и иных средств идентификации, без  вскрытия транспортных средств, упаковки товаров, демонтажа и нарушения  целостности обследуемых объектов и их частей иными способами. Таможенный осмотр может проводиться с применением  технических средств, которые обеспечивают визуализацию внутренней структуры  осматриваемого объекта и иным образом  информируют о наличии специфических  физических характеристик такого объекта.

Таможенный досмотр (ст.116 ТК ТС).

Таможенный досмотр - это  действия должностных лиц таможенных органов, связанные со вскрытием  упаковки товаров или грузового  помещения транспортного средства либо емкостей, контейнеров и иных мест, где находятся или могут  находиться товары, с нарушением наложенных на них таможенных пломб или иных средств идентификации, разборкой, демонтажем или нарушением целостности  обследуемых объектов и их частей иными способами. Таможенный досмотр, осуществляемый в ходе таможенного  осмотра помещений и территорий и (или) в ходе выездной таможенной проверки, может проводиться без создания зон таможенного контроля.

Личный таможенный досмотр (ст.117 ТК ТС).

Личный таможенный досмотр  является исключительной формой таможенного  контроля, который проводится по письменному  решению руководителя (начальника) таможенного органа, лица, его замещающего, при наличии достаточных оснований  полагать, что физическое лицо, следующее  через таможенную границу, либо находящееся  в зоне таможенного контроля или  транзитной зоне международного аэропорта, скрывает при себе и добровольно  не выдает товары, перемещаемые с нарушением таможенного законодательства таможенного  союза. В ходе личного таможенного  досмотра досматриваемое лицо или его  законный представитель обязаны  выполнять законные требования должностного лица таможенного органа, проводящего личный таможенный досмотр.

Проверка маркировки товаров  специальными марками, наличия на них  идентификационных знаков (ст.118 ТК ТС).

Таможенные органы проводят проверку наличия на товарах или  на их упаковке специальных марок, идентификационных  знаков или обозначений товаров  иными способами, используемых для  подтверждения легальности их ввоза  на таможенную территорию таможенного  союза в случаях, предусмотренных  таможенным законодательством таможенного  союза.

Таможенный осмотр помещений  и территорий (ст.119 ТК ТС).

Таможенный осмотр помещений  и территорий проводится в целях  подтверждения наличия товаров, находящихся под таможенным контролем, в том числе условно выпущенных, в местах временного хранения, таможенных складах, в помещениях магазина беспошлинной торговли и иных местах, где могут  находиться товары под таможенным контролем, а также у лиц, у которых  должны находиться товары в соответствии с условиями таможенных процедур, предусмотренных ТК ТС.

Учет товаров, находящихся  под таможенным контролем (ст.120 ТК ТС).

Таможенные органы ведут  учет товаров, находящихся под таможенным контролем, и совершаемых с ними таможенных операций, в том числе  с использованием информационных систем и технологий. Порядок и формы  учета товаров, находящихся под  таможенным контролем, определяются законодательством  государств-членов таможенного союза.

Проверка системы учета  товаров и отчетности по ним (ст.121 ТК ТС).

Лица, осуществляющие деятельность в сфере таможенного дела, пользующиеся специальными упрощениями, а также  пользующиеся и (или) владеющие иностранными товарами, по требованию таможенных органов  обязаны представлять в таможенные органы отчетность о хранящихся, перевозимых, реализуемых, перерабатываемых и (или) используемых товарах. Форма и порядок представления отчетности определяются законодательством государств-членов таможенного союза.

Таможенная проверка (ст.122 ТК ТС).

Таможенная проверка проводится таможенными органами в целях  проверки соблюдения лицами требований, установленных таможенным законодательством  таможенного союза и законодательством  государств-членов таможенного союза. Таможенная проверка проводится таможенным органом государства-члена таможенного  союза в отношении (у) проверяемых  лиц, созданных и (или) зарегистрированных в соответствии с законодательством  этого государства-члена таможенного  союза. Порядок принятия решений  по результатам таможенной проверки определяется законодательством государств-членов таможенного союза.

Таким образом, таможенный контроль как проверка - есть одна из его характеристик, другая же раскрывает его как правовой режим, который приобретается товарами и транспортными средствами по причине и в силу их перемещения через таможенную границу ТС.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава II Правовое регулирование проведения личного досмотра

 

 

2.1 Основания проведения  личного досмотра

 

Что может явиться причиной или необходимостью производства личного  досмотра, если лицо не проходит таможенного  оформления и соответственно не обязано  подавать таможенную декларацию (ввиду  того, что не выпускается с транзитной зоны на остальную часть территории РФ)?

В данном случае могут рассматриваться  несколько поводов. Во-первых, это  сведения о фактах передачи предметов  с транзитной зоны на остальную часть  территории порта или наоборот. Во-вторых, оперативные данные о незаконной транспортировке определенных предметов (наркотические вещества, фальшивая  валюта, оружие), изъятых из свободного обращения, если обязанность выявления  и пресечения такого перемещения  проистекает из международных договоров  с участием РФ.

Все эти основания условно  можно подразделить на фактические  и юридические. К фактическим основаниям относится информация о том, что физическое лицо скрывает при себе и не выдает предметы, подлежащие таможенному контролю и являющиеся (ввиду того, что имеет место предположительное сокрытие) объектами нарушения законодательства о таможенном деле (ч. 1 ст. 117 ТК ТС). Такого рода информация может быть получена из различных источников:

• сообщения и заявления российских и иностранных лиц;
• материалы, поступившие от других правоохранительных, контролирующих и иных государственных органов РФ;
• информация, поступившая от таможенных и иных правоохранительных служб и других компетентных органов иностранных государств, международных организаций;
• материалы, поступившие от других таможенных органов РФ;
• информация, полученная сотрудником таможенного органа непосредственно в ходе проведения таможенного оформления либо при применении одной из форм таможенного контроля, осуществляемого вне процедуры таможенного оформления.

К юридическим основаниям следует отнести решение уполномоченного  должностного лица таможенного органа о производстве личного досмотра в отношении конкретного физического  лица.

Юридическими основаниями  могут быть:

• резолюция начальника таможенного органа (либо лица, его замещающего), поставленная на таможенной декларации физического лица, которого предполагается подвергнуть личному досмотру;
• резолюция начальника таможенного органа (либо лица, его замещающего), поставленная на рапорте сотрудника данного таможенного органа о необходимости проведения в отношении конкретного физического лица личного досмотра;
• постановление начальника таможенного органа (либо лица, его замещающего) о проведении личного досмотра в отношении конкретного физического лица.

Из приведенных юридических  оснований следует обратить внимание на несколько важных особенностей.

• Если возникновение фактических оснований — явление относительно произвольное, то юридические основания проведения личного досмотра (формы решения) избираются начальником таможенного органа (лицом, его замещающим) в зависимости от конкретных условий (время суток, удаленность места проведения личного досмотра и др.) в целях ускорения начала проведения досмотра.
• Решение о производстве личного досмотра может принять как начальник таможенного органа, так и лицо, его замещающее.

Этим перечень компетентных лиц ограничивается и соответственно не может быть распространен на заместителей начальника таможенного органа, если, конечно, кто-либо из них не исполняет обязанности руководителя таможенного органа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Порядок проведения  личного досмотра

 

Личный досмотр проводится в три этапа.

Первый (подготовительный) этап начинается с момента объявления физическому лицу решения начальника таможенного органа (лица, его замещающего) о проведении личного досмотра. На подготовительном этапе должностное  лицо таможенного органа знакомит физическое лицо с решением начальника таможенного  органа (лица, его замещающего) о  проведении личного досмотра, лицу разъясняются его права и обязанности  в присутствии понятых, а также  предлагается добровольно выдать товары, сокрытые от таможенного контроля.

Должностное лицо таможенного  органа объявляет физическому лицу о намерении провести в отношении  его личный досмотр и знакомит с решением начальника таможенного  органа (лица, его замещающего) о  проведении личного досмотра. Факт ознакомления физического лица с  решением о проведении личного досмотра удостоверяется указанным лицом  путем соответствующей надписи  на решении о проведении досмотра. В случае отказа от совершения таких  действий об этом делается отметка  на решении о проведении личного  досмотра, удостоверяемая подписью должностного лица таможенного органа, объявившего  решение о проведении личного  досмотра.

С момента удостоверения  факта ознакомления физического  лица с решением о проведении личного  досмотра любое законное распоряжение или требование должностного лица таможенного  органа, назначенного проводить личный досмотр, о времени, месте, способе  и процедуре его проведения и  оформления является обязательным для  физического лица, в отношении  которого производится личный досмотр.

После ознакомления физического  лица с решением о проведении личного  досмотра лицо препровождается в  помещение для производства личного  досмотра.

В присутствии понятых  ему разъясняются его права и  обязанности. В соответствии с п. 5 комментируемой 117 статьи ТК ТС, досматриваемое лицо (его законный представитель) в ходе личного досмотра обязано выполнять законные требования должностного лица таможенного органа, проводящего личный досмотр, и имеет право:

- требовать объявления  ему решения начальника таможенного  органа или лица, его замещающего,  о проведении личного досмотра;

- ознакомиться со своими  правами и обязанностями;

- давать объяснения, заявлять  ходатайства;

- знакомиться с актом  личного досмотра по окончании  его составления и делать заявления,  подлежащие внесению в акт;

- пользоваться родным  языком, а также услугами переводчика;

- обжаловать действия  должностных лиц таможенного  органа по окончании проведения  личного досмотра, если указанное  лицо считает ущемленными свои  права и законные интересы  при проведении личного досмотра, в соответствии с ТК ТС.

Лицу предлагается добровольно  выдать товары, сокрытые от таможенного  контроля. Выданные товары предъявляются  лицам, участвующим в личном досмотре.

В случае если лицо отказалось добровольно выдать сокрытые товары либо если после выдачи таких товаров  у должностного лица таможенного  органа имеются достаточные основания  полагать, что физическое лицо продолжает скрывать какие-либо товары от таможенного  контроля, должностное лицо таможенного  органа переходит к непосредственному  личному досмотру лица.

На втором этапе - этапе  непосредственного личного досмотра - должностное лицо таможенного органа объявляет физическому лицу о  начале непосредственного личного  досмотра, происходит досмотр вещей, одежды и тела физического лица. Специалист (кроме медицинского работника) и переводчик не должны присутствовать в помещении, в котором проводится личный досмотр, во время обследования тела досматриваемого лица, а также в то время, когда лицо находится в нательном белье либо без одежды. Производство фото-, киносъемки и видеозаписи в это время в указанном помещении не допускается.

Переводчик может присутствовать на этом этапе только по требованию досматриваемого лица.

В целях обеспечения безопасности лиц, участвующих в досмотре, до начала его проведения необходимо убедиться  в отсутствии у досматриваемого  лица огнестрельного, газового и холодного  оружия, сыпучих и иных веществ  и предметов, пригодных для нападения.