Содержание:

Введение

Глава 1 коммерческий банк как институт финансового рынка.

1,1, финансовый  рынок и его структура

1,2,сущность и  функции коммерческих банков  как части финансового рынка

1,3, ресурсы коммерческого  банка

Глава 2  Роль коммерческого банка в форимировании финансового рынка в РФ,

2,1, Структура  финансового рынка в рф

2,2, операции  коммерческих банков по формированию  ресурсов и укркплению финансового  рынка.

2,3, кредитные  операции коммерческих банков  как один из способов развития  рыночных отношений и предпринимательства.

Глава 3 Операции коммерческих  банков на примере  деятельности ДФ ОАО «АКБ Саровбизнесбанк» 

3,1, основные  показатели деятельности ОАО  АКБ «Саровбизнесбанк»  

3,2, Кредитная  политика Дзержинского филиала  ОАО «АКБ Саровбизнесбанк»  

3,3, валютные  операции ДФ ОАО «АКБ Саровбизнесбанка»

3,4, операции  с ценными бумагами   

Глава 2. Коммерческий банк как институт финансового  рынка.

2.1. Финансовый рынок  и его структура.

     Финансовый рынок – это механизм  распределения капитала между кредиторами и заемщиками при помощи посредников на основе спроса и предложения на капитал. На практике представляет совокупность кредитно-финансовых институтов, направляющих поток денежных средств от собственников к заемщикам и обратно. Главная функция финансового рынка состоит в трансформации бездействующих денежных средств в ссудный капитал.

       2.1.1. Структура финансового  рынка

     Финансовый рынок разделяется  на денежный рынок и рынок  капиталов. Под денежным рынком  понимается рынок краткосрочных кредитных операций  (до одного года). В свою очередь денежный рынок подразделяется на обычный, на учетный, межбанковский и валютный рынки.

       К учетному рынку относят тот, на котором  основными инструментами являются казначейские и коммерческие векселя, другие виды ценных бумаг, главная характеристика которых – высокая ликвидность и стабильность.

       Межбанковский рынок- часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между  собой, преимущественно межбанковских депозитов на коротких сроках.

       Валютные  рынки обслуживают международный  платежный оборот, связанный с  оплатой денежных обязательств юридических  и физических лиц разных стран. Специфика  международных расчетов заключается  в отсутствии общепринятого для всех стран платежного средства. Поэтому необходимым условием расчетов по внешней торговле, услугам, инвестициям, межгосударственным платежам является обмен валюты на другую в форме покупки или продажи иностранной валюты плательщиком или получателем. Валютные рынки - официальные центры, где совершается купля-продажа валют на основе спроса и предложения.

       Рынок  капиталов охватывает средне- и долгосрочные кредиты, а также акции и облигации. Он подразделяется на рынок ценных бумаг и рынок средне и долгосрочных  банковских кредитов. Рынок капиталов служит важнейшим источником долгосрочных инвестиционных ресурсов для правительств, корпораций и банков. Если денежный рынок представляет высоко ликвидные средства в основном для удовлетворения краткосрочных потребностей, то рынок капиталов обеспечивает долгосрочные потребности в финансовых ресурсах.

       Финансовый  рынок можно рассматривать и  как совокупность первичного и вторичного рынков, а также национальный и  международный. Первичный рынок  возникает в момент эмиссии ценных бумаг, на нем мобилизуются финансовые ресурсы. На вторичном рынке эти ресурсы перераспределяются и даже не один раз. В свою очередь вторичный рынок подразделяется на биржевой и небиржевой. На последнем происходит купля-продажа ценных бумаг, которые не котируются на бирже.  
 
 
 
 
 
 

  Глава 1. Сущность, функции  и ресурсы коммерческих банков. 

  1.1. Сущность  коммерческого  банка

        Деятельность  банковских учреждений многообразна. В современном обществе  банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подобные предприятия. Создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.  

        К раскрытию сути банка можно подойти с двух сторон; с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские  операции». В их перечень входят те, которые в соответствие с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой. Выяснение сущности - это не только соотношение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки.

        Анализ сущности банка требует поэтапного исследования не случайного набора вопросов, характеризующих банковскую деятельность, а ответы на конкретные вопросы, поставленные методологией. Без соблюдения этих требований вопрос о сущности банка теряет целевую направленность, превращает анализ в описании видов работ, выполняемых банком, которые при всей их важности не проясняют центрального вопроса том, в чем заключается подлинная суть банка.

        При анализе сущности банка важно придерживаться ряда методологических требований, которые  можно свести к следующему:

1. сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, которые выполняет каждый банк по отношению к тому или иному своему клиенту. Банк может не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент, каждый отдельный клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от этого конкретный банк не перестанет быть банком. При анализе следует абстрагироваться от операций отдельно взятого банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Сущность целесообразно поэтому рассматривать на макро уровне по отношению к экономике в целом, включая все многообразие реальной деятельности конкретных банков.
2. Сущность банка едина независимо от его типов, она не зависит от того, какой банк мы рассматриваем коммерческий или эмиссионный, специализированный или универсальный, частный или государственный, международный, межрегиональный или местный. Разумеется, это имеют свои особенности, но все эти особенности отражают лишь многообразие банков как целого.
3. Сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов.

  В этом смысле банк является прежде всего  предприятием, производящим особый, специфический  продукт.       

  Банк  как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являться воспроизводственной категорией; наличные деньги выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного рода услуги преимущественного денежного характера.

  Основным  продуктом банка в сфере услуг  является не производство вещей, предметов  потребления, а предоставление кредита. Особенность банковского кредита  состоит в том, что он предоставляется  не как некая сумма денег, а  как капитал. Это означает, что предоставленные взаймы денежные средства не просто должны совершать круговращение в хозяйстве заемщика, но и возвратиться ук своей исходной юридической точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

        Если банк работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности, то предприятие  осуществляет свою деятельность преимущественно  на собственных ресурсах.

4. сущность банка требует раскрытия его структуры. Структуру банка не следует путать со структурой аппарата управления банком. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

  Первый  блок включает банковский капитал как  специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового  капитала, как капитал, существующий преимущественно в заемной форме  и находиться только в движении.

  Второй  блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным  его занятием.

  Третий  блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в  области банковского дела и управления банком.

  Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него входят банковская техника, здания, сооружения средства связи  и коммуникаций, внутренняя и внешняя  информация, определенные виды производственных материалов.

  С учетом анализа специфика банка, его основы и структуры банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющие регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

  Коммерческий  банк считается созданным и приобретает права юридического лица после регистрации его устава в Центральном Банке России. Юридическим документом на совершение круга банковских операций является лицензия, выданная ЦБ РФ [3].

  Открытое  Акционерное Общество Саровбизнесбанк  было зарегистрировано в качестве коммерческого банка 28 августа 1992 г, выдана лицензия  за № 2048.

  19 июня 2003 Саровбизнесбанк получил  Генеральную лицензию ЦБ РФ, которая  дает возможность осуществлять  дальнейшее развитие внешнеэкономической  деятельности и повышает статус  и престиж банка. Теперь банк имеет полный комплект лицензий: на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте юридических и физических лиц, на управление ценными бумагами, на брокерскую, дилерскую, депозитарную деятельность, на работу с драгоценными металлами. Все эти услуги банк оказывает своим многочисленным клиентам [25].

  1.2. Функции коммерческого  банка 

      Наиболее полное представление о роли и функциях банков в современной рыночной экономике дает теория финансового посредничества, которая начиная с 70-х гг. 20 века активно разрабатывается западными экономистами. Эта теория рассматривает финансовую сферу и финансовые рынки как единое целое, считая, что выделение относительно обособленных их подсистем и сегментов, определяется скорее действующим национальным законодательством, чем объективными закономерностями развития финансовых отношений. При таком подходе все многообразие участников финансового рынка сводится к трем группам: поставщики финансового капитала, его потребители и финансовые посредники.

        Финансовые посредники - это институты, выполняющие посредническую функцию между поставщиками и  потребителями финансового капитала. В отличие от нефинансовых компаний активы финансовых посредников в  основном состоят их финансовых требований, а структура пассивов обычно отличается более значительной долей заемных средств.

              Основной причиной существования финансовых посредников  в экономике сторонники теории финансового  посредничества считают информационную асимметрию, т.е. то обстоятельство что мы живем в мире несовершенной информации. Если бы удалось создать такую хозяйственную систему, при которой операционные расходы равнялись бы нулю, информация была бы полной и симметрично доступной всем участникам рынка, а сеть рынков полностью покрывала  любые возможные потребности, то в ней финансовые посредники были бы не нужны. Теория финансового посредничества исходит из того, что финансовые услуги, оказываемые финансовым посредником, основаны на информации.

              Существует несколько  критериев классификации финансовых посредников. Для выяснения сущности банка как особого типа финансового посредника целесообразно классифицировать всех финансовых посредников по способу финансирования. По этому критерию все финансовые посредники подразделяются на депозитные, в структуре пассивов  которых присутствуют высоколиквидные,  фиксированные по суммам финансовые обязательства-депозиты и не депозитные финансовые институты. При таком подходе банки рассматриваются как типичный и широко распространенный вид депозитных финансовых институтов.

              Банки как особые финансовые посредники характеризуются  следующими существенными признаками.

              Во-первых, как и  всякие финансовые посредники, они  осуществляют двойной обмен долговыми  обязательствами, банки выпускают  свои собственные долговые обязательства, а средства, мобилизованные на этой основе, размещают от своего имени в долговые обязательства выпущенные другими организациями. Двойной обмен обязательствами отличает банки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке, не прибегая к выпуску, собственных долговых обязательств.

              Во-вторых, банки  формируют собственные обязательства  на основе высоколиквидных и фиксированных  по суммам вкладов (депозитов). Двойной  обмен обязательствами характерен для всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший для посредников-банков, поскольку они должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения стоимости их активов. В отличие от банков другие финансовые посредники(инвестиционные компании, фонды и т.д.)  все риски, связанные с изменением стоимости их активов, распределяют среди своих акционеров.

              В-третьих, банки  как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень финансового  рычага, т.е. долю заемных средств  в структуре пассива. Банки формируют  ресурсы для своих операций главным  образом за счет заемных средств. Собственный капитал, как правило, не превышает 10% их баланса, что делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью.

              В-четвертых, банки  обладают возможностью открывать и  обслуживать расчетные текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства (так называемые «банковские деньги»), на этой основе они обеспечивают функционирование платежной системы. Поскольку в современной экономике безналичные «банковские деньги» являются основным средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают центральный банк с миллионами пользователей денег.

              Рассматривая банки  как депозитный тип финансового посредника, следует отметить, что глубокие изменения, которые происходят в последние годы на финансовых рынках, дают все меньше оснований для отождествления реальных банков, особенно западноевропейских, с чисто депозитными посредниками. Банковские системы западноевропейских банков всегда отличались большей степенью универсальности.

  1.3. Ресурсы коммерческого  банка

       Коммерческие  банки как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой  и хозяйственной  деятельности  должны располагать определенной суммой денежных средств т.е. ресурсами. в современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что во-первых значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

       Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемых объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

       Одновременно  с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками свободных денежных средств.

       Ресурсы коммерческих банков представляют собой  совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжение и используемых для осуществления  активных операций.

       По  способу образования все ресурсы  коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).

       Основным  источником коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30 % что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - прибыль текущего года.       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3 Операции коммерческих банков на примере  ДФ ОАО «Саровбизнесбанк»

3.1.Операции  коммерческих банков  по формированию  ресурсов. 

  3.1.1.Собственные,  заемные и привлеченные  средства коммерческих  банков.

      Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы  в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка,  позволяющие аккумулировать средства, регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.

    В настоящих условиях проблема  формирования ресурсов приобрела  исключительную актуальность для  банков. Современная ситуация характеризуется  тем, что резко сузился общегосударственный  фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях  коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность  собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.

     Собственные средства – это  уставной фонд и другие фонды  банка (которые создаются для  обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль, полученная банков в текущем году и в прошедшие годы.

  Сх.2.1.

     Гарантом экономической устойчивости  банка является его уставной  фонд.

     Собственные средства представляют  собой состояние акционером  в  коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение – предмет особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

     В настоящее время используются  разные способы оценки величины  капитала, зачастую они противоречивы.

     Активы и пассивы в балансе  оцениваются по стоимости в  момент приобретения или выпуска.  Со временем меняются процентные  ставки, обязательства по некоторым  кредитам и ценным бумагам  не исполняются и в результате  действительная стоимость активов  и пассивов отклоняется от ее первоначального значения. В этом случае она является плохим индикатором для защиты от текущего риска.

     Основные объемы ресурсной базы  коммерческого банка составляют  привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате  исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

     В отечественной практике к  пассивным операциям коммерческих  банков относятся:

  -   прием вкладов (депозитов) в  российской и иностранной валюте;

  - открытие и ведение счетов  клиентов, в том числе счетов  ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте;

  - выпуск собственных ценных бумаг  (акций и облигаций), а также  выпуск бумаг как финансовых  инструментов (векселей, депозитных  и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной  валюте;

  - получение межбанковских кредитов (в том числе  централизованных, приобретенных на аукционах либо полученных в ЦБ РФ от Банка России).

     Срочные вклады зачисляются на  депозитные счета на определенный  срок и по ним выплачиваются  проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

     Сберегательные депозиты – это  вклады физических лиц, приносящие  проценты.

     Другими источниками банковских  ресурсов служат денежные фонды,  которые банк привлекает самостоятельно  с целью обеспечения своей  ликвидности (среди них: кредиты,  полученные у других банков; ценные  бумаги, проданные по соглашению  об обратном выкупе). Их еще называют управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам.

3.1.2. Кредитный потенциал  банка. 

       Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его кредитный потенциал. Кредитный потенциал коммерческого банка – это величина мобилизованных в банке средств за вычетом резерва ликвидности.

       Одна из основных целей банковской  политики в распределении средств кредитного потенциала заключается в том, чтобы обеспечить соответствие структуры источников средств структуре активов банка.

       В том случае, когда банк предоставляет  средства в среднем на более  длительные сроки, нежели те, что  предусматривает срочность средств кредитного потенциала , он может осуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируется в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. Степень изменения должна соответствовать уровню в момент трансформации средств.

       Зарубежный опыт свидетельствует  о том, что трансформация средств  кредитного потенциала является  одной из основных причин обострения  проблемы банковской ликвидности.  Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.

     На устойчивость ресурсной базы  банка влияет множество факторов:

       Фактор срочности ресурсов, т.е.  распределение их по срочности  привлечения. Более устойчивым  может считаться банк, имеющий  более долгосрочную ресурсную  базу.

       Фактор «летучести» привлеченных средств, т.е. их способность быть отозванными из банка по окончании срока договора. Для снижения влияния этого фактора банки предлагают дополнительные услуги, например, так называемые зарплатные проекты, которые позволяют удержать ресурсы в балансе банка.

       Влияние источника средств на  стабильность ресурсов также  очень велико. Если банк работает  с ресурсами одной отрасли,  то в разные периоды экономического  развития этой отрасли могут  быть притоки и оттоки средств.  В данном случае важно также учесть степень  концентрации средств от одного источника. Снижение влияния этого фактора требует от банка диверсификации его ресурсной базы по различным источникам привлечения.