Особенности бумажно-денежного обращения. 2

Федеральное агентство по образованию 

  Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Челябинский  государственный университет» 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по дисциплине  «Деньги, кредит, банки» 
 
 
 

на тему: «Особенности бумажно-денежного обращения» 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил:  

Проверил:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ

      стр. 

ВВЕДЕНИЕ                          3

       
Глава 1  БУМАЖНЫЕ ДЕНЬГИ: СУЩНОСТЬ, ВИДЫ, ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ

1. Сущность бумажных денег, их виды 4
2. Причины возникновения бумажных денег 10
3. Особенности обращения бумажных денег 13

1.4.    Закон бумажно-денежного обращения 17 

Глава 2 ОСОБЕННОСТИ БУМАЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ  В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ

2.1. Особенности обращения бумажных денег в странах                       Западной Европы                         19

2.2.    Примеры денежных реформ в странах Западной Европы 33

2.3. Современная денежная система промышленно развитых стран, 
особенности регулирования денежного обращения 37

Глава 3 ОСОБЕННОСТИ БУМАЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ  В РФ

1. История функционирования бумажных денег в России 42
2. Процесс ухода бумажных денег из обращения 49
3. Современная денежная система России и роль ЦБ в денежном   обращении 57
4. Сравнительный анализ бумажно-денежного обращения в РФ

с другими  странами 61

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ 65

ВВЕДЕНИЕ 

       Тема  «Бумажно-денежное обращение» является актуальной, так как в современный период бумажные деньги функционируют лишь в некоторых, в основном, развивающихся странах. Эволюция денег не стоит на месте. На смену бумажным приходит новый вид денег, позволяющий осуществлять кредитные и платежные операции без участия бумажных носителей, а посредством передачи электронных сигналов. Все больше передовые зарубежные страны переходят на электронные деньги, отказываясь от бумажных. Необходимо выяснить, почему это происходит, ведь главной особенностью бумажных денег является не то, что они изготовлены на бумаге, а то, что в их выпуске в первую очередь заинтересовано государство.

  Объект  исследования: бумажные деньги.

  Предмет исследования: организация бумажно-денежного обращения

  Цель: на основе изучения теоретических и исторических аспектов обращения бумажных денег, выявить особенности их использования в современных условиях

     Задачи:

1. Рассмотреть понятие бумажных денег, раскрыть их сущность;
2. Рассмотреть историю и причины возникновения бумажных денег;
3. Изучить особенности и закон бумажно-денежного обращения;
4. Описать особенности бумажного обращения в зарубежных странах;
5. Выявить особенности бумажного обращения в России.

       Для выполнения задач курсовой работы использовались труды следующих авторов: Белоглазова Г.Н., Дробозина Л.А., Жуков Е.Ф.   Клейман А.В., Лаврушин О.И., Тимошина Т.М., Усов В.В., Черняк В.З. и др.  
 

I. БУМАЖНЫЕ ДЕНЬГИ: СУЩНОСТЬ, ВИДЫ, ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ 

1.1. Сущность бумажных  денег, их виды

       Бумажные деньги – это деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда. [18, с 24].

       Бумажными деньгами называют денежные знаки (знаки стоимости), наделенные принудительным курсом (номиналом), обычно неразменные на металл, которые являются знаками золота и серебра, и являются законченной формой знака стоимости. [12, с. 6].

       К ним относятся такие денежные знаки, главной особенностью которых  является не то, что они изготовлены  на бумаге, а то, что они обычно выпускаются государством (как правило, казначейством) для покрытия своих расходов. Обратный приток бумажных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и других налоговых платежей. [14,  с 17].

      Казначейские  билеты – бумажные деньги, выпускаемые непосредственно государственным казначейством - министерством финансов или специальным государственным финансовым органом, как правило, для покрытия бюджетного дефицита. [21,  с 131

       Казначейские  билеты обязательны к приему для  платежей, в том числе за товары, услуги и др. Казначейские билеты, выпускавшиеся в оборот, не имели золотого обеспечения, Такие денежные знаки обычно выпускались в нашей стране органами казначейства с начала нэпа до 1925 г. [14,  с 17].

      Сущность  бумажных денег состоит в том, что они являются денежными знаками и обычно не размениваются на металл. Поэтому бумажные деньги приобретают представительную стоимость в обращении и выполняют роль покупательного и платежного средства. [21,  с 96].

       Как законченной формы знака стоимости сущность бумажных денег заключается в том, что неполноценные деньги не имеют самостоятельной стоимости, а приобретают представительскую стоимость лишь в процессе обращения, а устанавливаемый государством принудительный курс (номинал) имеет значение только в пределах данной страны. [12, с. 6].

       Бумажные  деньги, возникающие непосредственно  из потребностей золотомонетного обращения, на основе предпосылок, созданных самим  рынком, называются  рыночными бумажными деньгами.[19, с. 65].

       Признаком рыночных бумажных денег является их гарантированная государством и реально осуществляемая свободная разменность на золото по твердому курсу. Если условие разменности на золото действует, то бумажные деньги выступают просто как заместители золота в обращении. Они представляют золото по совокупной ценности, их масса равна ценности того золота, которое они замещают.

       Обращение рыночных бумажных денег равносильно  обращению золотых монет, и при  указанных условиях представляет собой  техническую сторону золото-монетного  стандарта.

       В отличие от рыночных существуют государственные бумажные деньги. Это тоже бумажные деньги, но их характеризуют принципиальные черты, отделяющие их от всех видов рыночных денег вообще.

       Во-первых, у государственных бумажных  денег  иная экономическая основа.  Они не возникают из потребностей рынка и не подчинены этим потребностям. Государственные бумажные деньги – это орудия обращения, выпускаемые государством для полного или частичного финансирования его расходов, для обеспечения дополнительного к налогам источника доходов государства. По этой причине, государственные бумажные деньги имеют принципиально иное обеспечение, нежели рыночные.

       Государственные бумажные деньги могут быть обеспечены или не обеспечены принадлежащим  государству имуществом или активами.

       Если выпуск государственных бумажных  денег осуществляется под обеспечение землей, другим государственным имуществом  или облигациями государственного займа, то таки деньги представляют собой государственный кредит.

       Если  же государственные бумажные деньги выпускаются без всякого обеспечения, это означает непосредственное и безвозмездное изъятие государством в свою пользу части общественного богатства, осуществляемое в скрытой форме. [19, с. 65].

       Во-вторых, государственные бумажные деньги всегда являлись неразменными на золото.

       В-третьих, государственные  бумажные деньги вводятся в обращение с принудительным курсом.

       Различие  между рыночными и государственными бумажными деньгами:

• рыночные бумажные деньги выпускаются и вводятся в обращение именно государством, поскольку  только оно обладает для этого необходимой властью;
• государственные бумажные деньги могут трансформироваться и действительно трансформируются в рыночные бумажные деньги. Это происходит, когда государство восстанавливает или заново вводит их свободный и неограниченный размен на золото. [19, с. 66].

       Кредитные деньги – это бумажные знаки стоимости, возникшие взамен золота на основе кредита; в отличие от бумажных денег – это не только знак золота, но и кредита, следовательно, они отражают движение ссудного капитала между кредитором и заемщиком. [12,  с 7].

       Изначально  экономическое назначение кредитных  денег – сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности  товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги; способствовать развитию безналичного оборота. [33,  с 27].

       Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, банкнота, чек, «электронные деньги», кредитные карточки.  [21, с. 97].

       Особенностью  кредитных денег является то, что  их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота. Это предполагает осуществление кредитных операций в связи с реальными процессами производства и реализации продукции. Ссуда выдается, как правило, под обеспечение, которым служат определенные виды запасов, а погашение ссуд происходит при снижении остатков ценностей. Благодаря этому может достигаться увязка объема платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью оборота в деньгах. Такая особенность представляет собой наиболее важное преимущество кредитных денег.

       При нарушении связи с потребностями  оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в  бумажные денежные знаки. Это подтверждается современным опытом денежного обращения в России, где в обращение поступают (эмитируются) банкноты. [14, с. 30].

       Главный вид кредитных денег – банкноты, выпускаемые банками при осуществлении  кредитных операций в связи с  различными хозяйственными процессами. [18, с. 26].

       Банкноты (банковские билеты) — это вид денежных знаков, законное платежное средство, выпускаемое в обращение центральными банками. [21, с. 131]. Банкнота - это долговое обязательство банка. [21, с. 98].

       В настоящее время банкнота выпускается центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных кредитных организаций и государства.

       Выпуск  в обращение банкнот производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами. Их изъятие из оборота производят на основе кредитных операций, выполняемых в связи с хозяйственными процессами, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством. [21, с. 98].

       Банкноты  возникли из банковских свидетельств о вкладе металлических денег, которые  банки выдавали своим клиентам, и  поначалу мало отличалась от обычных векселей. Переход права эмиссии банкнот к Центральному банку стал важным шагом по упорядочению их эмиссии и повышению надежности. Главная гарантия ценности банкнот – обязательство их размена на золото, что в свою очередь является условием стабильности денежной системы. [19, с. 108].

       Банкноту  часто путают с государственными бумажными деньгами. Это заблуждение  возникает из представления, будто  банкноты предназначены для замены в обращении золотых монет. Между  тем, предназначение банкноты состоит  совсем в другом: она дополняет денежное хозяйство необходимой формой кредитных денег для выполнения функции средства обращения, а ее разменность на золото – это форма связи кредитной денежной системы с металлической системой и способ, посредством которого металлическая система обеспечивает надежность и прочность кредитной системы. [19, с. 109].

       Банкнота (классическая) – это вексель  на банк, в котором в любое время  банкноту можно разменять на золото. [12, с. 9].

       Классическая  банкнота, определяется следующими признаками:

1. классическая банкнота выпускается взамен коммерческих векселей;
2. классическая банкнота разменивается на золото по первому требованию.

       Выпуск  банкнот в обращение  в порядке кредитования и регулярный обратный приток в банк –  таковы закономерности банкнотного обращения. Благодаря этой специфической особенности классических банкнот не возникло переполнение сферы обращения кредитными деньгами. Но банкноты могут вернуться в эмиссионный банк не только путем погашения кредита. В течение длительного времени банкноты свободно разменивались на золото. Таким образом, двойное обеспечение банкнот гарантировало их относительную устойчивость и эластичность банкнотного обращения.

       С прекращением размена банкнот на золото, исчезло золотое обеспечение, а вексельное ухудшилось, но сохранилось, поэтому современные банкноты не размениваются на золото, но в известной степени сохраняют товарную природу или кредитную основу.

       Эмиссия современных банкнот осуществляется по трем каналам:

1. при кредитовании государства;
2. при кредитовании коммерческих банков;
3. под прирост золотовалютных резервов в странах с активным платежным балансом (Япония, ФРГ).

       Существуют  следующие отличия классической банкноты от бумажных денег:

1. по происхождению: банкноты возникли из функции денег как средства платежа, а бумажные – из функции денег как средства обращения.
2. по методу эмиссии: бумажные деньги выпускаются казначейством, а банкноты – эмиссионным банком.
3. по возвратности: классическая банкнота по истечении срока векселя, под который она выпущена, возвращается в банк, а бумажные деньги остаются в обращении.
4. по целям эмиссии: банкнота выпускается в порядке кредитования, бумажные деньги – для покрытия бюджетного дефицита.
5. по разменности: классическая банкнота разменна на золото, бумажные деньги – неразменны.
6. по устойчивости: классическая банкнота является устойчивой в отличие от бумажных денег, которые, не будучи обеспеченными, обесценивались. [12,  с 10].

       Таким образом, банкнота расширяет границы  действия кредитных денег, но это  не основная их форма. Как и все виды денег, она является мерой ценности, но она не может выполнять функцию средства накопления, плохо пригодна для выполнения функций средства  сохранения ценности и средства платежа. [19,  с 110].

      Банкноты  выпускаются строго определенного  достоинства: в США обращаются банкноты в 1, 5, 10, 20, 50, 100 долларов, в Великобритании - 1, 5, 10 и 20 фунтов стерлингов, во Франции - 10, 50, 100 и 500 франков, в России - 5, 10, 50 и 100 рублей. [21, с 131].

1.2. Причины возникновения  бумажных денег

    Исторически бумажные деньги возникли из металлического обращения. В XIX в. и в начале XX в. в обороте достаточно широко применялись наличные деньги в виде золотых монет (в России после денежной реформы 1895 - 1897 г. до начала первой мировой войны были десятирублевые и пятирублевые золотые монеты).

Однако  золотым деньгам были присущи  некоторые недостатки:

• дороговизна    использования     золотых    денег,     которые     стоят 
  значительно больше, чем денежные знаки, изготовляемые из бумаги;
• невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, 
  поскольку  потребности  в  деньгах растут  быстрее,  чем  увеличивается 
  добыча золота.

      В связи с отмеченными, а также  некоторыми другими причинами во всем мире постепенно перестали применять  золото в качестве материала для изготовления денег. [14, с. 26]

       Следующий качественный перелом в способах выполнения деньгами функций средства сохранения ценности и функции средства обращения наступает, когда государство  вводит в обращение разменные  на золото бумажные деньги, выступающие его заменителем в обращении. [3, с. 17].

       На  возможность обращения заместителей полноценных денег объективно натолкнула действительность, практика функционирования денег как средства обращения, где деньги являются посредником в обмене товаров. В течение многовековой истории использования серебряных и золотых монет было замечено, что монеты стертые и испорченные, т.е. содержащие меньший реальный вес, находятся в обращении наряду с монетами полноценными и выражают ту же стоимость. Это привело к мысли заменить металлические монеты бумажными, которые практически не имели стоимости. [21, с. 96].

       В связи с этим появились принципиально  новые денежные системы, которые формировались не на реальных деньгах, облаченных собственной товарной стоимостью, а основывались на их суррогатах, получив наименование денежных знаков - не обеспеченных золотом банкнотах, казначейских билетах, монетах из недорогих сплавов. В отличие от полноценной золотой монеты эти суррогаты не имели на товарном рынке своей собственной стоимости, поскольку она была ничтожно мала, а лишь свидетельствовали о праве их держателя получить в обмен на них определенную стоимость. Денежные знаки в этом случае выступали лишь в качестве опосредованных представителей стоимости.[21, с. 95].

       Бумажные  деньги имеют стоимость, равную затратам на их изготовление. Поскольку эти деньги имеют определенный номинал, т.е. их цена указана в числовом выражении на денежном знаке, то государство получает эмиссионный доход, равный разнице между номиналом денег и затратами на их изготовление. По своей сути это знаки стоимости. Такие деньги могут выполнять лишь функцию средства обращения и средства платежа. [3, с. 17 ].

       Государственная власть, вначале монополизировавшая право чеканки монет, в последующие  эпохи берет на себя роль источника эмиссии бумажных знаков, предназначенных циркулировать в обращении вместо полноценных монет. [19, с. 64].

       Эти исторические рубежи также разделяет  большая дистанция времени: первые бумажные деньги появились в  Китае, в эпоху царствования династии Тан (618 - 907 гг.), были в обороте медные деньги «юань-нао» весом 3,8 гр. С развитием производства и обмена транспортировка, хранение, отсчет медных денег, становились все более затруднительными.

    Для облегчения торгового оборота в 650 г. император выпустил отпечатанные на высококачественной бумаге денежные знаки «нао-цзао» достоинством в 10 000 юань-нао, которые можно считать первыми бумажными деньгами.

    Денежных  знаков меньшего достоинства не было, поэтому бумажными деньгами пользовались лишь при заключении очень крупных сделок. Бумажные деньги в любое время можно было свободно разменять на медные деньги. Они легко транспортировались и быстро стали популярными.

    В 970 г. династия Сунн выпустила бумажные деньги - «нен-цен», или «удобные». Для  обеспечения «удобства» с самого начала под страхом смертной казни было введено обязательное применение этих денег.

    В 1294 г. бумажные деньги от китайцев переняли персы, а в 1337 г. японцы. [24, с.113]

    Однако  широкое распространение бумажных денег начинается с конца XVII века. Впервые они появились в британских колониях Северной Америки в 1690 г. (Массачусетс) и во Франции, где обращались с 1726 по 1721 г.  Бумажные деньги функционировали в виде «континентальных» денег в США в период с 1775 по 1780 г., ассигнатов эпохи Великой Французской революции (1789-1797 гг.), неразменных на золото банкнот в Англии (1797-1815 гг.), гринбеков США (1861-1879 гг.). В Австрии зарождение бумажных денег относится к 1762 г., в России – 1769 г., Италии – 1866 г. В Пруссии бумажные деньги в виде билетов казначейства появились в 1806 г. Таким образом, обращение бумажных денег было характерным для всех ведущих держав мира. Бумажное денежное обращение существовало практически во всех воюющих странах в период мировой войны. Бумажные деньги, представленные совзнаками, имела и Советская Россия периода военного коммунизма.[19, с. 64-65].

    Опыт  бумажно-денежного обращения имел огромное значение для теории и практики денежного обращения, т.к. в нем  четко проявились специфические  закономерности бумажно-денежного обращения, пагубные последствия инфляции для народного хозяйства и связанное с ней резкое обострение общественных противоречий. [24, с.113].

    Тем не менее, введение бумажных денег в  обращение стало возможным по следующим причинам:

• монеты воспринимались обществом лишь как знаки золота, и только через него – ценности товаров;
• в силу самого характера денежного обращения, вследствии мимолетной роли денег в этом процессе, функционирование простых знаков ценности является в этой сфере возможным и достаточным. [19, с.68].

1.3. Особенности обращения  бумажных денег

      Денежное  обращение, включающее оборот наличных денег, служит составной частью денежного  оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход  от одних юридических или физических лиц к другим.

      Денежный  оборот представляет собой процесс  непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. [14, с. 37].

    Налично-денежное обращение - это движение наличных денег. Оно обслуживается банкнотами, разменной  монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). В развитых капиталистических странах банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10 %) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажно-денежные знаки - казначейские билеты.

Безналичное обращение - это движение денег безналичного оборота.

    Между наличным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

    В процессе замещения полноценных  денег бумажными денежными знаками  возникла проблема увязки совокупной массы таких денежных знаков с потребностями оборота. Значение решения подобной проблемы было обусловлено тем, что при выпуске в обращение денежных знаков сверх потребности в них возникает угроза их обесценения, чего не бывает при использовании золотых денег.

    В этом отношении важно, что золотые монеты даже небольшого размера (которые к тому же легко потерять) обладали значительной стоимостью, в связи с чем возникали трудности при покупке товаров на небольшую сумму. Поэтому немалая часть населения (например, в России в конце XIX в. и в начале XX в.) предпочитала пользоваться денежными знаками, которые свободно обменивались на золото.

       В налично-денежном обращении широко распространяются кредитные деньги (банкноты). В обороте применяются  и бумажные знаки, которые называются бумажными деньгами, отличающиеся во многом от банкнот.     [9, с.6].

      Поскольку бумажные знаки стоимости исторически  возникли как знаки золота и серебра, в основе их обращения лежат законы металлического обращения.

      При параллельном обращении металлических  и бумажных денег представительская стоимость бумажно-денежной массы определялась стоимостью золота или серебра, которые они заменяли в обращении: т.е. стоимость одной бумажно-денежной единицы соответствовала стоимости металла, необходимого для обращения, деленной на количество бумажных денег в обращении.

      Внутренняя  связь бумажных знаков стоимости  с золотом определяется тем, что  они возникли как знаки золота, заимствуя у них свою представительскую  стоимость. Эта связь проявляется  в том, что золото выполняет функцию меры стоимости, сокровища и мировых денег. Через операции на рынке золота соизмеряется стоимость денежного товара и представительская стоимость его бумажных заместителей.