Осуществление безналичных расчетов с населением через Сберегательный банк

 

Министерство  сельского хозяйства Российской Федерации

Департамент научно-технологической  политики и образования

Федеральное государственное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

Красноярский государственный аграрный университет

 

Институт экономики  и финансов АПК

 

Кафедра: Финансы и кредит

         Деньги, кредит, банки

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

Осуществление безналичных  расчетов с населением

через Сберегательный банк.

 

 

 

 

 

Выполнил: студент группы ФК-33		Кондратьева Е.Н.
	(подпись)
Принял:		Бабенко А.В.
	(подпись)

 

 

 

 

 

 

 

 

Красноярск 2013

Содержание

 

Введение………………………………………………………………...……………3

1 Безналичные расчеты, их автоматизация …………………………………..……5

1.1 Сущность и принципы  организации безналичных расчетов…………….……5

1.2 Автоматизация банковской деятельности Сберегательного банка………..…7

2 Формы безналичных расчетов населения через Сберегательный банк …...…10

2.1 Расчетно-кассовое обслуживание населения ………………………………...10

2.2 Выплата доходов населения через учреждения Сберегательного Банка …..12

2.3 Расчеты с использованием банковских карт ………………………..………..14

2.4 Учет пенсий …………………………………………………………………….14

3 Пути улучшения осуществления безналичных расчетов с населением через Сберегательный банк………………………………………...…………………….16

Расчетная часть Вариант № 8……………………..……………………………….20

Заключение……………………………………………………………………….....32

Список использованной литературы………………………………………………33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Безналичные расчеты  приобретают особую актуальность в  условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. Дело в том, что безналичные расчеты выполняются банками посредством перечислений по счетам, используемых для замещения наличных денег. Фактически, безналичные расчеты включают в себя всю совокупность форм и способов расчетов и требования, предъявляемые к таким расчетам, зависят от уровня развития и методов управления народным хозяйством.

Безналичные расчеты  – денежные расчеты, совершаемые путем записи по счетам плательщиков или путем зачета взаимных требований без использования наличных денег. [7]

Основную часть денежных расчётов составляет безналичный расчёт. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, то есть при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный расчет используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Цель написания курсовой работы:  изучить развитие безналичных расчетов с населением через сберегательные банки, раскрыть содержание основных видов безналичных расчетов.

Задачами курсовой работы являются:

- обобщение и систематизация материалов, содержащихся в теоретической литературе, и законодательные основы функционирования безналичных расчетов с населением;

- изучение особенностей формирования и развития безналичных расчетов с населением;

- рассмотрение безналичных расчетов через выплату доходов населения с помощью сберегательного банка, рассчетно-кассовое обслуживание населения, расчеты с помощью чеков, аккредитивов и платежных поручений.

- обоснование перспектив развития Сберегательного банка и совершенствование активных операций

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Безналичные расчеты, их автоматизация

 

1. 1 Сущность и принципы организации безналичных расчетов

 

Существовавшая с 30-х  годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой. 

Действовавшая система  безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.

Эти принципы, в частности, строго регламентировали:

- место платежа —  банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);

- время платежа —  после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);

- согласие плательщика  (акцепт) — как основание платежа;

- источник платежа — собственные средства покупателя или банковский кредит при наличии права на его получение;

- форму безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее предопределена.[6]

Все безналичные расчеты  осуществлялись на основе платежных  документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.

Указанные принципы расчетов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа.

Развитие рыночных отношений  в экономике потребовало изменения  основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Важно подчеркнуть, что этот принцип в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, поскольку существовало четко законодательное разграничение сферы наличного и безналичного денежного оборота.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников.

Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.[16]

Все три названных  принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении  о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. Однако к ним следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т. д.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных.

Операции по безналичным  расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

 

1.2 Автоматизация банковской деятельности Сберегательного банка

 

Безналичные расчеты  приобретают особую актуальность в  условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. В Сберегательном Банке сосредоточен безналичный денежный оборот, включающий расчеты вкладчиков банка и населения, а также организаций, имеющих счета в Сбербанке. При этом Сбербанк стремится использовать безналичные расчеты для роста вкладов населения и создания дополнительных удобств для вкладчиков, пользующихся такими расчетами, а также максимально содействовать сокращению налично-денежного оборота. Увеличение доли безналичных расчетов в хозяйственной деятельности приводит к ускорению оборота, как денег так и товаров, а также способствует нормальному возобновлению кругооборота средств предприятий. Таким образом, при безналичных расчетах ускоряется оборот денежных средств и материальных ресурсов, экономятся издержки обращения, а в кредитной системе формируются ресурсы для кредитования народного хозяйства.

К сожалению надо констатировать неравномерное развитие безналичных расчетов. В этой связи следует отметить, что для достижения высокого уровня безналичных расчетов в России необходимо коренное улучшение состояния автоматизации и механизации банковской деятельности. Решение проблемы состояния и развития безналичных расчетов невозможно при массовом использовании существующих форм денег. Зарубежный опыт подсказывает, что основной путь – использование «безбумажной» технологии, применение в сфере услуг заменителей наличных денег, создание технических устройств для их автоматической обработки.

Автоматизация банковской деятельности должна проводится на нескольких уровнях. Использование автоматических кассовых машин (банкоматов) стало попыткой банков предоставить клиенту возможность работы со своим счетом в любое удобное для него время и практически из любого места. В общем случае банкомат представляет собой устройство, которое выполняет следующие типовые финансовые операции:

- выдает наличные денежные средства со счета или принимают наличные, или чек клиента в депозит;

- сообщает баланс счета;

- выдает отчет о движении средств на счете за определенный период;

- осуществляет переводы средств со счета на счет;

- выполняет периодические платежи;

- дает справки о последних банковских инструкциях, нововведениях;

- принимает заявления на ссуды.

Применение автоматизированных сетей кассового обслуживания клиентов для относительно простых операций высвобождает банковских служащих от рутинного труда, позволяет сосредоточиться на оказании более специализированных услуг, сокращает затраты на предоставление услуг населению. Кроме того, банки получают прекрасную возможность сократить персонал отделений, сохранить позиции на потребительском рынке, получить преимущества в конкурентной борьбе, увеличить прибыль. С точки зрения расходов банка на создание банкоматов, их применение считается эффективным, поскольку в этих условиях отпадает необходимость в дополнительных расходах на помещение и обслуживающий персонал.

Несмотря на стремительное  развитие таких средств удаленного доступа в банк, как “Интернет“ и специализированной системы “Банк-клиент“, банкоматы по-прежнему играют важную роль. К сожалению, развитие сетей банкоматов в России пока идет очень медленно, главными причинами такого положения вещей являются неразвитость (по сравнению с мировым уровнем) банковской системы и как следствие отсутствие у населения свободных денежных средств и потребности в кредитных карточках. Но, несмотря на это, в перспективе можно ожидать повсеместного внедрения в России такой важной части автоматизированной банковской системы, как сети банкоматов.

 

 

 

2 Формы безналичных  расчетов населения через Сберегательный банк

2.1 Расчетно-кассовое обслуживание населения

Развитие безналичных  расчетов граждан с торговыми, коммунальными  и другими предприятиями – одно и важнейших направлений в работе учреждений Сберегательного Банка. Последние выполняют широкий круг расчетно-кассовых операций:

- принимают платежи  населения в пользу предприятий,  учреждений и организаций, а также в доход государственного бюджета;

- выдают расчетные  чеки для оплаты услуг и  товаров;

- производят по поручениям  вкладчиков безналичные расчеты  по платежам.

В условиях перехода к  рынку работа учреждений Сберегательного  Банка требует новых подходов и решений в вопросах совершенствования и развития расчетно-кассовых операций и особенно в сфере организации безналичных расчетов населения. В последние годы существенно расширилась сфера применения безналичных расчетов за товары и услуги. Расчетные чеки стали применяться при оплате услуг предприятий бытового обслуживания, при покупке туристами инвалюты для оплаты поездки за рубеж и оплате путевок, при оплате услуг предприятий общественного питания по предварительным заказам и оплате стоимости садовых домиков, приобретаемых населением.

Круг товаров и услуг, за которые население может рассчитываться безналичным путем в последние годы значительно расширился. Около 93% всей суммы безналичных расходов населения приходится на расчеты граждан с торговыми организациями. Обязательным условием успешного развития этой формы расчетов является взаимная заинтересованность в ней со стороны предприятий торговли и учреждений Сберегательного Банка. Необходима реклама безналичных расчетов среди населения. [5]

Важнейшим направлением в деятельности учреждений Сберегательного Банка по улучшению обслуживания граждан является внедрение безналичных расчетов за коммунальные и другие виды услуг. Доля таких платежей населения в настоящее время составляет 3/4 всего объема работы по приему платежей в отделениях и филиалах Сберегательного Банка. Ждет своего решения проблема безналичных операций по перечислению сумм платежей населения за телефон, газ, электричество, квартиру, сервисные услуги, взносы в ЖСК, за содержание детей в детских учреждениях и т.д. Объем безналичных расчетов граждан по коммунальным платежам увеличился в последние годы только в три раза. При этом около 97% указанных операций совершается по длительным поручениям вкладчиков. Реализация безналичных операций по перечислению сумм платежей по разовым поручениям вкладчиков с их счетов на счета получателей развита недостаточно. [5]

Безналичные расчеты  по месту работы за коммунальные услуги и квартиру удобны населению, поскольку полностью освобождают их от прямого участия в платежах. Естественно, что у людей снизились потери времени, связанные с посещением учреждений Сберегательного Банка. Одновременно уменьшилась просроченная задолженность квартиросъемщиков, сократился налично-денежный оборот и расход бумаги для изготовления бланков платежных документов.

Учреждения Сберегательного Банка выполняют поручения вкладчиков о переводе вкладов в полной мере или частично в другие отделения, филиалы или агентства для дальнейшего хранения или выплаты наличными деньгами. Вклад может быть переведен как на имя самого вкладчика, так и на другое лицо. Для перевода могут быть приняты наличные деньги, чтобы переданная сумма была зачислена на счет вкладчика      в      другом      отделении.     

Для банковской системы, торговых и сервисных организаций, а также для государства в целом быстрое развитие безналичных расчетов населения сулит немалые выгоды. В плане общегосударственных интересов сократится потребность в наличных деньгах, снизятся издержки обращения (изготовление денежных знаков, их хранение, транспортировка, уничтожение и т.д.), ускорится оборот денежных средств в хозяйстве. Для банков развитие безналичных расчетов означает расширение рынка платных услуг и поэтому должно способствовать росту сбалансированности денежных доходов и расходов населения.

Развитие безналичных расчетов особенно привлекательно для населения с точки зрения удобства оплаты за приобретаемые товары длительного пользования. В перспективе доля таких товаров должна возрасти и вопросы повышения личной безопасности граждан при расходовании крупных денежных средств будут решены. Для банков расширение безналичных расчетов позволит привлечь дополнительные кредитные ресурсы и увеличить доходы за счет развития новых видов платных услуг. Организации, реализующие  населению   товары   и   оказывающие   платные услуги, при быстром развитии безналичных расчетов смогут получать значительную экономию своих денежных средств в результате ускорения их оборота и экономии на издержках обращения.

2.2 Выплата доходов населения через учреждения Сберегательного Банка

Выплата через учреждения Сберегательного Банка заработной платы рабочим и служащим, денежных заработков колхозникам и оплата труда членам кооперативов прогрессивная форма обслуживания населения. Более 19 млн. российских граждан пользуются этим видом услуг. Увеличивается число крупных предприятий, переходящих на новую форму расчетов по заработной плате.

Эта форма расчетов должна оказать положительное влияние  на решение многих социально-экономических  проблем в России. Порядок выдачи заработной платы непосредственно на рабочих местах, действующий в настоящее время, имеет существенные недостатки. Предприятия несут определенные экономические издержки, так как выплата денег осуществляется в рабочее время. Кроме того, для выплаты заработной платы на средних и крупных предприятиях помимо штатных кассиров привлекается большое количество общественных кассиров из числа производственного персонала. В результате – потери рабочего времени и дополнительные расходы, связанные с выплатой вознаграждения общественным кассирам. При выплате заработной платы непосредственно на производстве предприятиям необходимо выполнять дополнительные работы по получению, доставке, учету, контролю и охране крупных сумм наличных денег. Эти проблемы не возникают, если выплаты доходов осуществляются через учреждения Сберегательного Банка. Более того, это положительно сказывается на укреплении бюджета семей, способствует рациональному и более планомерному использованию заработных средств, существенно улучшает денежное обращение и т.д. На крупных предприятиях переход на новый порядок расчетов по заработной плате привел к снижению потерь рабочего времени, связанных с ее получением непосредственно на производстве.

Для выполнения операций по выплате денежных доходов трудящимся отделение Сберегательного Банка  заключает с предприятием договор. В нем, как правило, предприятие обязуется: выделить помещение или расширить его, оборудовав в соответствии с требованиями, предъявляемыми к кредитным учреждениям; обеспечить учреждения Сберегательного Банка телефонной связью и необходимым инвентарем; производить уплату за выполнение работы по выдаче заработной платы трудящимся.

Учреждение Сберегательного  Банка обязуется обеспечить бесперебойное  обслуживание трудящихся данного предприятия, возместить ему стоимость передаваемых сейфов, инвентаря, счетно-вычислительных машин. Выплата заработной платы рабочим и служащим крупных предприятий (с количеством работающих 1000 и более человек) производится при условии, что на таких предприятиях начисление и учет заработной платы механизированы.

По согласованию с  отделением Сберегательного Банка  и учреждением коммерческого  банка, обслуживающим предприятие, устанавливается график выплаты  заработной платы, обеспечивающий равномерную  нагрузку на работников Сберегательного     Банка     и     нормальное     обслуживание трудящихся. Совмещение профессий контролера и кассира в учреждении Сберегательного Банка способствует решению этой проблемы.

2.3 Расчеты с использованием банковских карт

 

Банковская  карта – это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С ее помощью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличные деньги со счета.[7]

Основные правила выпуска  и применения банковских карт в Российской Федерации регулируются «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

В зависимости от используемой технологии карты делятся на карты с магнитной полосой и микропроцессорные (чиповые).

Наибольшее распространение получили карты с магнитной полосой, на которой выделяются три дорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей.

Смарт-карта хранит в  памяти информацию о состоянии карточного счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта многофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкционированного доступа и позволяет проводить авторизацию в режиме «off-line». [9]

Расчет с  помощью банковских карт имеет несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк.

 

2. 4 Учет пенсий

 

Выплата персональных пенсий производится на основании разрешений Министерства  социального обеспечения, в которых указаны фамилия, имя, отчество, место жительства пенсионера и сумма назначенной пенсии. Эти разрешения, подписанные двумя должностными лицами Министерства социального обеспечения, и скрепленные оттисками гербовой печати, направляются в отделения Сберегательного Банка. Получив разрешение на выплату пенсии, работник отделения банка составляет на каждого пенсионера карточку лицевого счета, в котором указываются фамилия, имя, отчество пенсионера, номер филиала отделения, который будет выплачивать пенсию.

Для получения пенсии пенсионер предъявляет пенсионную книжку, а в необходимых случаях  и паспорт, и заполняет талон на получение пенсии. Пенсии бывшим военнослужащим выплачиваются по их пенсионным книжкам на основании поступивших в банк пенсионных листов, поручений на единовременную выплату пенсии или пособия и извещений на выплату различных видов компенсаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Пути улучшения осуществления безналичных расчетов с населением через Сберегательный банк

 

Все безналичные расчеты населения  через Сберегательный Банк носят  исключительно добровольный характер. Эти расчеты включают выплату через учреждения банка зарплаты рабочим и служащим, выдачу чеков за счет сумм вкладов, перевод вкладов, перечисление на счета по вкладам в уплату за квартиру, коммунальные услуги и т.д.

Для анализа состояния  и перспектив развития безналичных  расчетов используются следующие показатели:

- уровень развития  перечислений на счета по вкладам  денежных доходов населения (отношение  суммы перечислений к сумме  денежных доходов населения в процентах); 

- удельный вес безличных  расчетов в объеме товарооборотов  и в общей сумме платежей за жилую площадь, коммунальные и другие услуги;

- результаты работы  учреждений Сберегательного Банка  по организации перечислений  на счета по вкладам денежных  доходов населения за предыдущие  годы.

Для достижения высокого уровня безналичных расчетов в России необходимо коренное улучшение общего состояния автоматизации   и    механизации    банковской   деятельности.

Должны быть введены  новые виды расчетов, автоматизированные методы безналичной оплаты стоимости товаров и услуг в торговых и бытовых предприятиях, необходимо начать подготовительные работы по применению магнитных карт для расчетов за товары и услуги.

Анализ состояния и  развития безналичных расчетов населения  в современной России показал низкий удельный вес безналичных расчетов. В результате создается ситуация, при которой основная масса финансовых расчетов проводится вне банковской системы. Налицо усложнение управления как денежным обращением, так и основными экономическими процессами.

Можно определенно сказать, что потребности населения в банковских услугах в полном объеме не удовлетворяются. Это в свою очередь не позволяет обеспечить высокую рентабельность банковской деятельности и является причиной значительных потерь общественно полезного времени. Необходим принципиально новый механизм денежного обращения в России, способный обеспечить быстро растущие потребности в платежах, ускорить оборачиваемость денежных средств и одновременно снизить издержки денежного обращения и сокращение трудовых затрат.

За счет планомерной  компьютеризации банковской деятельности можно увеличить объем безналичных расчетов по платежам населения и развития всех безналичных операций Сберегательного Банка.

В задачи принципиально  новой системы банковского обслуживания населения входит:

- обеспечение безопасности личных денежных средств населения и платежного обслуживания;

- повышение качества  и расширение номенклатуры услуг,  предоставляемых населению;

- эффективный и оперативный  государственный учет доходов  и расходов населения;

- ускорение оборачиваемости  денежных средств и снижение затрат, связанных с налично-денежным оборотом;

- обеспечение условий  для интенсивного и полного  аккумулирования свободных денежных  средств населения и максимального  эффекта от их использования;

- разработка новых  технологий платежного обслуживания населения, обеспечивающих максимально высокую мобильность денежных потоков при минимальной трудоемкости и себестоимости расчетов.

Необходима   общегосударственная           программа автоматизированной системы безналичных расчетов.

Организационная сторона решения этой проблемы включает поэтапную разработку и реализацию программы безналичных расчетов населения с коммунальными службами и торговыми предприятиями с использованием новейшей вычислительной техники и средств связи.

На начальном этапе должны быть расширены безналичные расчеты через учреждения Сберегательного Банка. Например, выплату заработной платы и оплату товаров (продовольственных и/или промышленных) производить безналичным путем с использованием чековой книжки. На последующих этапах должны внедряться магнитные карточки и электронные системы платежей.