Федеральное агентство по образованию 

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования 

«Поморский  государственный университет имени  М.В. Ломоносова»

Факультет управления 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВОЙ  ПРОЕКТ

 по финансам и кредиту 

                  Валютные операции коммерческого банка 
 
 
 
 
 

Выполнила студентка  3  курса,

33 группы кафедры общего и специального  менеджмента

Некрасова Ольга Андреевна 

Научный руководитель:

                                                          Шелюк Евгения Александровна

                                             Старший преподаватель 

                                кафедры ГиМУ 
 
 
 
 
 

                                               Архангельск

                                                       2010 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3

1. Классификация и понятие валютных операций коммерческих

банков России........................................................................................................ 

1. Открытие  и ведение валютных счетов клиентуры

     1.2.   Неторговые операции коммерческого  банка

     1.3. Конверсионные операции

     1.4. Операции по привлечению и размещению

           банком валютных средств

2.   Валютная позиция банка. Банк-дилер на валютном рынке РФ

3. Нормативное  оформление деятельности банка  на валютном рынке

4. Валютные  операции коммерческих банков  на примере 

                                                               ОАО «Альфа-банк».

       4.1. Общая информация об ОАО «Альфа-банк»

       4.2. Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Альфа-Банк»

                   4.3. Анализ операций ОАО «Альфабанк» на международном и

                           внутреннем валютном рынке

       4.4. Анализ доходности валютных операций ОАО «Альфа-Банк» 

Заключение……………………………………………………………….…….

Список использованной литературы…………………………………………

                                                      Введение

      В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур. Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению. В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем. Особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков. Исходя из актуальности темы целью данной дипломной работы является - анализ проведения валютных операций коммерческими банками.

Объектом  исследования является ОАО «Альфабанк».

Для достижения указанной выше цели поставлены следующие  задачи:

-       изучить теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками;

-       проанализировать валютные операции ОАО «Альфабанка»;

Для решения  поставленных задач предварительно изучив теоретические аспекты,  проанализировав во втором разделе проведение валютных операций коммерческим банком.

1. Классификация и  понятие валютных операций коммерческих банков России.

Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим  для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле».¹ Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

текущие валютные операции;

валютные  операции, связанные с движением  капитала.

В настоящее  время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется  на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций. 

1. Открытие  и ведение валютных счетов клиентуры

Данная  операция включает в себя следующие виды:

открытие  валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства  банка); предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

контроль  за экспортно-импортными операциями 

1.2. Неторговые операции коммерческого банка 

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных  с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг  клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

покупку и продажу наличной иностранной  валюты и платежных документов в  иностранной валюте;

инкассо иностранной валюты и платежных  документов в валюте;

осуществлять  выпуск и обслуживание пластиковых  карточек клиентов банка;

производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных

банков;

оплату  денежных аккредитивов и выставление  аналогичных аккредитивов.

Неторговые  операции, в разрезе отдельных  видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает возможность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку. 

3. Конверсионные операции

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и  безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных  рублей Российской Федерации.²

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Сделка  с немедленной поставкой (наличная сделка -: cash) — это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка  типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой  типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.³ 

Сделка  СВОП (swap), — это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой. 

4. Операции  по привлечению и размещению банком валютных средств

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение  депозитов: 

физических  лиц;

юридических лиц, в том числе межбанковские  депозиты;

2) выдача  кредитов:

физическим  лицам;

юридическим лицам;

3) размещение  кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Проанализировав расходы одного из московских банков по процентам, уплаченным за I квартал 1996 г. и имея примерную структуру привлечения средств в банке, можно изобразить структуру привлечения средств клиентов по валютным депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках

Проанализировав доходы, полученные в I квартале, попытавшись распределить данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в общем объеме доходов и расходов, можно представить (в процентах), какой доход приходится на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%, составляет 1009969  долл. США.

Необходимо  кратко рассмотреть расшифровку  статей дохода, отнесенных к определенным видам операций. Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание  иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов.

Доходы  по конверсионным операциям включают:

доходы  по открытой валютной позиции;

доходы  от операции на ММВБ по фьючерсным и  форвардным контрактам.

К доходам  по неторговым операциям относятся: комиссия, взымаемая с клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже наличной иностранной валюты.  
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Валютная  позиция банка.

                        Банк-дилер на валютном рынке РФ 
 

Валютная  позиция – остатки валютных активов и обязательств банка, которые создают риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении валютных курсов. 
Валютная позиция считается открытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте не равны валютным обязательствам в соответствующей валюте. 
Величина открытой валютной позиции – это разница между суммой валютных активов в определенной иностранной валюте и суммой валютных обязательств в соответствующей валюте. 
Открытая валютная позиция является длинной, если сумма валютных активов в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных обязательств в соответствующей валюте. 
Открытая валютная позиция является короткой, если сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных активов в соответствующей валюте. 
Отношение открытой валютной позиции - это выраженное в процентах отношение между величиной открытой валютной позиции (пересчитанной в молдавские леи) и величиной совокупного нормативного капитала банка. 
В целях уменьшения валютного риска банка Национальный банк Молдовы установил следующие лимиты отношения открытой валютной позиции:⁴

a) отношение  длинной открытой валютной позиции  по каждой иностранной валюте  не должно превышать "+10%"; 
b) отношение короткой открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте не должно быть меньше "-10%"; 
c) сумма отношений длинных открытых валютных позиций по всем иностранным валютам не должна превышать "+20%"; 
d) сумма отношений коротких открытых валютных позиций по всем иностранным валютам не должна быть меньше "-20%";

Отношение между суммой балансовых валютных активов и суммой балансовых валютных обязательств не должно быть более "+25%" или менее "-25%". 
Информация, ежемесячно публикуется на официальной web-странице НБМ, содержит агрегированные данные о валютных активах и обязательствах лицензированных банков, величине открытой валютной позиции, совокупном нормативном капитале, отношении открытой валютной позиции. 
Начиная с марта 2009 года, данные о валютных активах и обязательствах представлены следующим образом: 
 1) валютные активы, которые включают: 
    а) балансовые валютные активы:

балансовые  активы в иностраннойвалюте - наличная иностранная валюта; средства размещенные  на счетах «Ностро», открытых за границей; средства лицензированных банков, размещенные  за границей; кредиты овернайт и средства, размещенные овернайт; ценные бумаги; кредиты выданные в иностраннойвалюте, обязательные резервы в иностраннойвалюте, размещенные в НБМ, прочие балансовые активы в иностраннойвалюте;

активы, привязанные к курсу иностранной  валюты –привязанные предоставленные кредиты, прочие привязанные  активы;  

  б) условные активы в иностранной валюте (внебалансовые), -  покупки по срочным сделкамв иностранной валюте и прочие условные активы в иностранной валюте; 

2) валютные обязательства, которые включают: 
    а)балансовые валютные обязательства:

балансовые  обязательства банка в иностранной  валюте - средства на счетах «Лоро» иностранных  банков, срочные депозиты иностранных  банков, срочные депозиты и депозиты до востребования клиентов в иностранной  валюте, кредиты полученные в иностранной валюте и прочие балансовые обязательства;

обязательства, привязанные к курсу иностранной  валюты –привязанные полученные кредиты  и прочие привязанные обязательства;    

 б)  условные обязательства в иностранной валюте (внебалансовые) - продажи по срочным сделкам, прочие условные обязательства в иностранной валюте.

Информация  о валютных активах и обязательствах включает данные об остатках (эквивалент в молдавских леях) валютных активов  и обязательств на конец месяца, среднемесячных остатках за соответствующий период в абсолютном и удельном весе (в %). 
Информация о величине открытой валютной позиции представлена в абсолютном значении (в молдавских леях) на конец месяца, как среднемесячное значение за  соответствующий период и как удельный вес (в %) данных среднемесячных значений в разрезе наиболее ликвидных валют (доллара США, евро, российского рубля, румынского лея) и по другим иностранным валютам. 
Отношение открытой валютной позиции представлено в процентах на конец месяца и как среднемесячное значение за соответствующий период в разрезе вышеназванных иностранных валют. Информация о консолидированной валютной позиции по банковскому сектору Республики Молдова публикуется ежемесячно до конца месяца, следующего за отчетным.⁵ 

Банк-дилер — коммерческий банк, выступающий в качестве продавца государственных ценных бумаг на фондовом рынке.

Для получения  статуса официального дилера банки  должны заключить договор с Центральным  Банком Российской Федерации на выполнение функций по обслуживанию операций с ГКО. Для этого банк обязан предоставить необходимый комплект документов, на основании которого Центральный банк принимает решение об удовлетворении либо отклонении просьбы банка в статусе официального дилера. 
       Договором между Банком России с Дилером оговариваются права и обязанности обеих сторон. 
       На первичных дилеров возложены обязательства по выкупу 1% от объема эмиссии ГКО-ОФЗ на аукционе. Эти требования должны быть жестко исполнены, в противном случае Дилеры будут переведены в другую группу. Этой группе будет предоставляться возможность инвестировать почти все денежные средства по неконкурентным заявкам. 
       Для дилеров второй группы будет установлен объем участия, правила участия и принципы работы на рынке такие же, как на настоящий момент. 
       Первая группа будет иметь право заключать сделки со своими клиентами на внебиржевом рынке, обслуживать нерезидентов, заключать сделки “репо” с Центральным Банком. Взамен на эту группу дилеров будут наложены обязательства выдерживать двухсторонние котировки с определенным спрэдом и проводить хеджирование (страхование рисков на рынке) д Первая группа будет иметь право заключать сделки со своими клиентами на внебиржевом рынке, обслуживать нерезидентов, заключать сделки “репо” с Центральным Банком. Взамен на эту группу дилеров будут наложены обязательства выдерживать двухсторонние котировки с определенным спрэдом и проводить хеджирование (страхование рисков на рынке) для иностранных инвесторов.⁶ 
       При этом каждому дилеру присваивается уникальный код, который указывается во всех операционных, регистрационных и учетных документах, связанных с операциями данного дилера от своего имени и за свой счет. Код Дилера состоит из одинадцатизначщих разрядов:        

x1x2x3x4x5x6x7x8x9x10x11 (2)        

гдех1- указывает  код рынка; 
       x2-тип дилера; 
       C-банк, кредитная организация, 
       N- небанковская организация, 
       S- государственная организация, 
       Z- Центральный банк России. 
       х2х3х4х5х6- указывают номер Дилера, присвоенный ему Банком России; 
       х7х8х9х10х11- всегда равны 00000 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

        3. Нормативное оформление деятельности банка

                                       на валютном рынке.

Процесс лицензирования можно разделить  на три этапа. Предварительный этап, в ходе которого сотрудники органа банковского надзора и представители организационной группы по открытию нового банка обсуждают требования по получению банковской лицензии, порядок лицензирования и перспективы открытия нового банка; 
Этап представления заявки, в ходе которого организационная группа направляет органу банковского надзора необходимый пакет документов и, по результатам рассмотрения которого, получает предварительное разрешение на открытие банка; 
Организационный этап, в ходе которого организационная группа на основе предварительного разрешения занимается набором персонала, подготовкой соответствующей технологической и технической базы по ведению банковской деятельности, выполняет требования по минимальному размеру капитала и как результат всего процесса получает лицензию на проведение банковских операций. 
В ходе рассмотрения заявок на выдачу банковской лицензии, органы банковского надзора подробно рассматривают следующие факторы: прогнозы банка в отношении будущих доходов; структура собственности нового банка; компетентность и репутация кандидатов на руководящие должности; адекватность банковского капитала. 
При обсуждении данных факторов, учредители нового банка должны достаточно подробно ответить на следующие вопросы:⁷

Будет ли деятельность банка успешной и прибыльной? 
Кто будет собственником нового банка и каково их финансовое положение? 
Кто будет руководить новым банком? Являются ли руководители нового банка квалифицированными специалистами, обладающими достаточным опытом работы и положительной репутацией? 
Каков должен быть размер первоначального капитала, необходимый для защиты интересов вкладчиков нового банка? 
Каким образом новый банк будет удовлетворять потребности населения и компаний в банковских услугах и продуктах? Какие новые услуги он может предложить?

Для проведения оценки того, как эти факторы изложены организационной группой, органам  банковского надзора представляются следующие документы: операционный план; анкетные данные кандидатов на руководящие  должности; прогнозы финансовых отчетов банка.

Следует отметить, что рассмотрение заявки не является механическим процессом. Скорее, принятие решения о выдаче банковской лицензии основывается на рассмотрении комбинации вышеперечисленных факторов, а само решение является уникальным в каждом конкретном случае. Некоторые недостатки в доводах представителей организационной группы могут быть компенсированы преимуществами по другим вопросам. Например, орган банковского надзора может предпочесть выдать банковскую лицензию для ведения бизнеса в более рисковых условиях, если кандидаты на руководящие должности в банке являются очень компетентными и опытными специалистами. Если очевидные недостатки не компенсируются преимуществами в других сферах, орган банковского надзора может отказать в выдаче лицензии. Рассмотрим каждый фактор более подробно.⁸ 
 
 
 
 
 
 
 
 

                 4. Валютные операции коммерческих банков

                              на примере ОАО  «Альфа-Банк. 

1. Общая информация об ОАО  «Альфа-Банк»

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за первое полугодие 2006 года, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 12,3 млрд. долларов США, совокупный капитал — 1,0 млрд. долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов — 7,9 млрд. долларов США. Чистая прибыль за первое полугодие составила 114,7 млн. долларов США (в 2005 г. — 180,6 млн. долларов США).⁹

В Альфа-Банке обслуживается более 40 тыс. корпоративных клиентов и более 1,8 млн. физических лиц. Кредитование — один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики — предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.

Стратегическое  направление деятельности Альфа-Банка  — розничный бизнес. Сегодня в Москве открыто 29 отделений Альфа-Банка. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.

Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.

Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть — важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто более 185 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки на Украине, в Казахстане и Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании и США.