Виды и формы кредитования

Автономное  учреждение Омской области  среднего профессионального  образования «Техникум  «Учебный центр «Ориентир» 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по  учебной дисциплине:

«Финансы, денежное обращение  и кредит»

Тема: «Виды и формы  кредитования» 
 
 

                                     Выполнила: студентка II курса

                                     Томчак Анастасия  Игоревна

                                     Специальность: 080110

                                     «Банковское дело»

                                     Группа: БД-419

                                     Преподаватель: Ан Юлия Николаевна 

Омск 2011г. 
 

Содержание

Введение………………………………………………………………......3

Глава 1Теоретические основы организации  кредитования 

1.1. Необходимость и сущность кредита  …………………………….....5

1.2.  Основные  этапы  развития  кредитных отношений  ………………9

1.3. Формы, виды и классификация  кредита…………...……………….13

Глава  2 Особенности  организации   кредитования  в  коммерческом банке (на примере ОАО «Альфа – Банк»)……………………………………….15

2.1. Организационно  – экономическая характеристика  деятельности  ОАО «Альфа – Банк» …………………………………………..……………….…………………..15

2.2. Основные  направления и виды кредитования  в  ОАО «Альфа – Банк» ………………….....……………………………………………………...….17

2.3. Проблемы  развития  кредитных операций  в ОАО «Альфа – Банк»  и пути их  решения ……………………………………………………………………………….21

Заключение………………………….…………………...………………….23

Список используемой литературы…………………………………………25 
 
 
 

Введение

     Кредит  во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и другие предприятия. Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря нему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем. Термин - Кредит происходит от  латинского слова «CREDITUM» (ссуда, долг; доверие; он верит) и означает разновидность экономической сделки, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, т.е. кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в некоторых случаях имущество. Принципиальные характеристики кредита заключаются в срочности, возвратности и платности.

     Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между кредитором и заемщиком.

     При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан, предприятий  и государства аккумулируются, превращаясь  в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование.

     Необходимость и возможность кредита обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых технологий. Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций.

     Цель  данной курсовой работы – изучить формы и  виды кредитования и рассмотреть особенности кредитования на примере ОАО «Альфа - Банк»

   Задачи  курсовой  работы:

1. Рассмотреть  этапы  развития  кредитных  отношений.
2. Определить необходимость и сущность кредита.
3. Изучить  основные   формы  и  виды  кредитования, и их специфику.
4. Провести анализ основных видов кредитов в ОАО «Альфа - Банк».
5. Определить  проблему  развития  кредитных отношений  в  ОАО «Альфа - Банк»

Объект  исследования – формы и виды кредитования.

Предмет  исследования – банковская форма  кредитования  и  её реализации в ОАО «Альфа - Банк» 
 
 
 

Глава 1. Теоретические основы организации кредитования

1. Необходимость и сущность кредита

     Большинство людей знают, что такое кредит и пользуются им, но не многие знают его настоящую сущность. Изобретение кредита вслед за  деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных  потребностей.   Предприятие-заемщик  за  счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей.

     Сущность  кредита состоит в том, что граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее поручить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем. [5,стр.68]

     Кредит  во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. 
Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежно капитала. Через кредитную систему реализуется сущность кредита. Кредит есть движение денежного капитала, который передается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.[8] 
 
 

     Кредит  выполняет следующие функции:

     - аккумуляцию и мобилизацию денежного  капитала;

     - перераспределение денежного капитала;

     - экономию издержек;

     - ускорение концентрации и централизации  капитала;

     - регулирование экономики.

     Существует 4 принципа кредита: возвратность, срочность, платность и обеспеченность.

     Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность.

     Ссуды подлежат возврату в определенные сроки  в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств

     Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов. Процент это «цена» кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы. Проценты за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи).[6,стр.37]

     Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

     В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

     Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.[7]

     Объективная необходимость кредита обусловлена  особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов.

     Объективность существования, образования и использования  ссудного фонда и конкретной формы  его движения — кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями. [10, стр.58] 

     В процессе кругооборота капитала свободные  ресурсы, высвобождающиеся в одних  хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий  время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.[5,стр,54]

     Объективная необходимость кредита обусловлена  также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации.[2,стр.127] 
 
 
 

2. Основные  этапы развития кредитных  отношений.

     Кредит, кредитные отношения, кредитные рынки, в процессе исторического развития прошли несколько последовательных этапов: зарождения, становления и регулирования кредитных отношений и рынков.

     Первый этап – зарождение кредитных отношений. Кредитные отношения и рынки стали возникать на этапе перехода от натурального к товарному хозяйству. В этот период появился особый разновременный обмен продуктами, который постепенно уступил свое место своему товарному аналогу – разновременному товарообмену. С появлением денег возникают более сложные кредитные отношения – продажа товаров с отсрочкой платежа. Несовпадение периодов производства и обращения различных товаров, сезонные условия их производства и реализации приводили к тому, что одним производителям приходилось покупать товары у других еще до продажи собственных товаров. Поэтому покупатель становился заемщиком, а продавец – кредитором. Значительно реже встречалось авансирование товаропроизводителей. Так появились простейшие формы коммерческого кредитования.[3,стр.88]

     Широкое распространение кредитных отношений привело к зарождению банкирского промысла. Первоначально он возник как дополнительное занятие менял, которые обменивали монеты различных городов и государств. Наряду с торговлей деньгами менялы постепенно перешли к приему на хранение (во вклады) денег, их переводу по поручению клиентов, стали заниматься кредитованием под залог домов и земель. В Греции такие менялы назывались трапезитами. Конкуренцию трапезитам составляли храмы, которые сосредоточили значительные суммы в виде пожертвований и вкладов, сданных на хранение. Так как грабить храмы считалось большим грехом, они были достаточно безопасным местом хранения денег. Эти суммы и предоставлялись в кредит под проценты.[2,стр 196]

     В древнем Риме банковские операции появились  в конце III в. до н. э. Первые банкиры назывались менсариями. С развитием банкирского промысла появились первые безналичные расчеты. Римляне начали различать уплату наличными деньгами и уплату путем банкирских записей («per mensae scripturam»). В древних и античных обществах произошло зарождение кредитных отношений, и появились различные формы кредита. Однако в целом хозяйство носило натуральный характер, кредитные операции развивались на базе ростовщического кредита, который стал сдерживающим фактором экономического развития, не способствовал прогрессу производства. Зародившийся банковский промысел также по своей сути был ростовщическим.

     Второй этап исторического развития кредитных отношений и рынков – их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарного кредитования. Первоначально орудиями коммерческого кредита были: нотариально оформленное платежное письмо; частное поручительное письмо; поручительство, уже не требующее нотариальной записи. Эти документы ясно свидетельствуют о том, что своим происхождением вексель обязан не только долгу, вызванному отсрочкой платежа, но и операциям по переводу денег. Еще в середине XII в. генуэзские купцы вносили деньги местным менялам в обмен на письменное обязательство выплатить указанную сумму в городе, где им предстояло закупать товар или расплачиваться по долгам. Сам термин «вексель» своим происхождением обязан именно обменным операциям. Постепенно векселя превратились в инструменты коммерческого кредита. Купцы стали расплачиваться за покупку товаров векселями. Периодически на ярмарках производились массовые взаимные платежи по векселям.[9]

     На  данном этапе возникла более сложная  форма кредитных отношений –  кредитные отношения с участием посредника, возродился и стал набирать силу банковский промысел, постепенно перерастая в сложноорганизованный вид банковского предпринимательства. Появление кредитного посредничества явилось результатом разрешения противоречий в развитии самих кредитных отношений. Эти противоречия, как было показано ранее, определялись объективным несовпадением в размерах высвобождавшихся денежных средств у кредиторов и возникающей потребности заемщиков в дополнительных средствах, а также различиями между продолжительностью высвобождения этих средств и продолжительностью существования потребности в них. В большинстве европейских стран в период с конца XVII в. в течение полутора веков появились акционерные и крупные эмиссионные банки, что означало ликвидацию монопольного положения ростовщичества и создание национальных кредитных систем, отвечающих интересам развития промышленности и торговли. Появление банков не снижает значение коммерческого кредита как основы кредитной системы. Он сохраняет способность напрямую, непосредственно обслуживать кругооборот капитала, служить важным инструментом его ускорения. Банковский кредит получил развитие на его основе и удачно его дополняет.[8]

     Третий этап исторического развития кредита – переход к регулируемым кредитным отношениям. Его основной признак – всеохватывающий, тотальный характер кредитных отношений, что находит свое выражение в следующем:1) кредитные отношения опосредуют все экономические процессы, глубоко проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления, международные отношения. В результате возрастает доля заемных средств в промышленности и торговле; растет государственный долг; увеличивается потребительский и ипотечный кредит; возрастают темпы централизации капитала и его межотраслевого перелива. [8]

2) все  хозяйствующие субъекты, население  и государство становятся одновременно заемщиками и кредиторами. Производство и реализация товаров, а также перераспределение доходов осуществляется на кредитной основе;

3) усиливается  связь денежной эмиссии с кредитными  операциями банков. В свою очередь,  деньги становятся источником  кредита. Благодаря развитию банковской системы любая сумма денег почти мгновенно превращается в кредит;

4) международная  торговля практически полностью  опосредована кредитными сделками (банковским и коммерческим кредитами);

Важная  характеристика современного этапа развития кредитных отношений – регулирование кредитных отношений государством и Центральным банком. Центральные банки активно используют инструменты учетной и дисконтной политики для регулирования экономики. Они регулируют денежное обращение, осуществляют меры по развитию кредитно-банковской сферы.

5) с  появлением кредитных карт повседневная  купля-продажа товаров приобретает  кредитный характер. Упрощается коммерческое кредитование населения при приобретении товаров длительного пользования;

6) получают  развитие различные специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные кассы и банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы, общества взаимного кредита, ипотечные банки и строительные общества, ипотечные банки и т. д. Они занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности, как правило, доминируя в относительно узких секторах кредитного рынка.[7]

     В современных условиях кредитные  отношения приобрели исключительное значение для развития экономики  и общества в целом. Тотальный характер этих отношений позволил ведущим экономистам сделать важный вывод о том, что современное хозяйство становится кредитным по характеру доминирующих в экономике процессов. Этот вывод чрезвычайно важно помнить при рассмотрении конкретных проблем коммерческого и банковского кредитования организации кредитного процесса в целом. [2,стр.469]

     1.3 Формы, виды и классификация кредита.

Потребительский кредит - или целевое кредитование физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению  и.т.д.[6]

Государственный кредит - именно государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование необходимых направлений. В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Ипотечный кредит (ипотека) - кредит, выдаваемый для покупки недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на длительный срок. Ипотечный кредит может быть получен как под обеспечение недвижимостью, уже имеющейся в собственности, так и под обеспечение приобретаемой недвижимости - как готовой, так и строящейся. Обеспечением по кредиту может выступать квартира, дом либо земельный участок. Ипотечный кредит может быть также использован на другие цели - например, на ремонт квартиры. [9]

Межбанковский кредит - форма взаимного кредитования финансовыми учреждениями друг друга, зачастую упрощена.Международный кредит - наиболее поздняя форма, функционирует на международном уровне. Участниками подобных отношений могут быть как отдельные юридические лица, так и правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк). Международный кредит, с одной стороны, стимулирует развитие производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, с другой - обостряет противоречия на рынке, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья. 

Глава 2. Особенности организации   кредитования  в коммерческом банке на примере ОАО «Альфа – Банк»

2.1.Организационно – экономическая характеристика  деятельности ОАО «Альфа – Банк»

     «Альфа-Банк» - универсальный коммерческий банк, осуществляет все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

     «Альфа-Банк» объединяет 340 отделений и офисов по России и за рубежом, в том числе дочерние открыты банки на Украине, в Белоруссии, в Казахстане и Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании и США. В Омске работает 4 кредитно-кассовых офиса Альфа-Банка и один операционный офис, а также имеет развитую сеть банкоматов.[1стр.63]

Для юридических  лиц и частных предпринимателей:

• бесплатное открытие счетов;
• расчетно-кассовое обслуживание;
• кредитование и гарантийные операции;
• привлечение и размещение средств на депозиты и под векселя банка;
• операции на фондовом рынке;
• операции по аккредитивам;
• инкассация денежных средств и ценностей;
• консалтинг - услуги по экономическим и юридическим вопросам;
• услуги системы "Банк-клиент";
• информационные услуги.

Для физических лиц:

• привлечение вкладов населения;
• осуществление именных переводов по городам России;
• операции с ценными бумагами.

Услуги  валютного отдела:

• бесплатное открытие валютных счетов юридическим лицам и частным предпринимателям;
• осуществление комплексного обслуживания контрактов по внешнеэкономической деятельности;
• оформление паспортов сделок;
• покупка и продажа безналичной иностранной валюты;
• выполнение переводов для граждан в иностранной валюте без открытия валютного счета.[6]

   В 2009 году ОАО «Альфа - Банк» удалось не только  в  целом сохранить  рыночную  долю по основным  направлениям  деятельности, но  и  в   ряде  случаев   увеличить  её. В частности  розничный  бизнес  «Альфа - Банк» достиг  значительных  успехов, заняв  третье  место  в  России по  объемам привлечения   средств «до востребования» и  ощутимо расширив  свою  долю на  рынке  общего  привлечения. Стоит  отметить что  «Альфа - Банк» не  сокращает, а, наоборот, продолжает  расширять линейку продуктов  для   физических   лиц и инициирует всё  новые проекты, цель которых  дать  клиентам  больше, чем обычные  банковские  продукты. Клиенты   ценят  это  и  активно пользуются  предложенными услугами. Свидетельство тому – неизменный  рост  общего  числа  клиентов розничного  бизнеса и высокая  востребованность новых  продуктов предлагаемых «Альфа - Банк». [3.стр.160]

Основные  доходы были получены инвестиционным банком на рынке долговых ценных бумаг  и бумаг с фиксированной доходностью. На рынке слияний и поглощений не наблюдалось существенной активности, однако «Альфа-Банк» вёл активную консультационную работу в этом направлении. Оживление данного рынка ожидается в текущем, 2011 году. Активность на рынке акций также была невысокой, однако и в этом сегменте инвестиционного бизнеса была проведена крупная и крайне удачная сделка – рекапитализация российской универсальной нефтесервисной  компании «Интегра», яркий пример успешной совместной работы корпоративного и инвестиционного блоков. 2009 год стал удачным и для розничного сектора «Альфа-Банк». Розничный банк выполнил поставленные перед ним задачи, увеличив долю на рынке вкладов «до востребования». Возросла и рыночная доля «Альфа-Банк» на рынке общего привлечения. И, что особенно важно, значительно увеличилось число клиентов – до 3,9 млн. человек. Это свидетельствует о высоком доверии к «Альфа – Банк» граждан России и его неизменной репутации надёжного и стабильного частного банка. Стоит отметить, что по темпам развития розничного бизнеса в 2009 году «Альфа-Банк» определил не только другие частные банки, но и банки с государственным участием. [1,стр.45] 

2.2 Основные   направления   и виды кредитования  в ОАО «Альфа – Банк»

      Ипотечное кредитование физических лиц от «Альфа-банк».

 Как и многие другие российские банки, «Альфа - Банк» предлагает своим клиентам широкий выбор программ ипотечного кредитования. В настоящий момент пункты продажи ипотечных кредитов «Альфа банк» работают  в: