Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Анализ основных теорий мотивации

Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки

Негосударственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Институт «Верхневолжье»

Дисциплина: «Менеджмент»

Контрольная работа

Тема: «Анализ основных теорий мотивации»

Выполнила студентка 2-го курса

Группа 2-ЭЗ-22

Специальность экономика

Писаренко Ю.В.

___________________________

Научный руководитель

Доц. Васильева

___________________________

Тверь 2013

Курсовая работа

Привлеченные средства коммерческого банка

Содержание

Введение

Глава 1. Привлеченные средства коммерческого банка

1.1 Структура привлеченных средств

1.2 Характеристика привлеченных средств

Глава 2. Классификация вкладов по различным признакам

2.1Деление вкладов в зависимости от срока назначения

2.2 Деление вкладов в зависимости от назначения

Глава 3. Управление ресурсной базой коммерческого банка

3.1 Организационно - экономическая характеристика «Сбербанка»

3.2 Виды и классификация банковских ресурсов, необходимость их привлечения

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Введение

Представленная работа посвящена теме "Привлеченные средства коммерческого банка».

Проблема данного исследования носит актуальный характер в современных условиях. Об этом свидетельствует частое изучение поднятых вопросов.

Тема "Привлеченные средства коммерческого банка" изучается на стыке сразу нескольких взаимосвязанных дисциплин. Для современного состояния науки характерен переход к глобальному рассмотрению проблем тематики "Привлеченные средства коммерческого банка".

Вопросам исследования посвящено множество работ. В основном материал, изложенный в учебной литературе, носит общий характер, а в многочисленных монографиях по данной тематике рассмотрены более узкие вопросы проблемы "Привлеченные средства коммерческого банка ". Однако, требуется учет современных условий при исследовании проблематики обозначенной темы.

Высокая значимость и недостаточная практическая разработанность проблемы "Привлеченные средства коммерческого банка" определяют несомненную новизну данного исследования.

Дальнейшее внимание к вопросу о проблеме "Привлеченные средства коммерческого банка" необходимо в целях более глубокого и обоснованного разрешения частных актуальных проблем тематики данного исследования.

Актуальность настоящей работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме "Привлеченные средства коммерческого банка" в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость.

Результаты могут быть использованы для разработки методики анализа "Привлеченные средства коммерческого банка".

Теоретическое значение изучения проблемы "Привлеченные средства коммерческого банка " заключается в том, что избранная для рассмотрения проблематика находится на стыке сразу нескольких научных дисциплин.

Объектом данного исследования является анализ условий "Привлеченные средства коммерческого банка".

При этом предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач данного исследования.

Целью исследования является изучение темы "Привлеченные средства коммерческого банка" с точки зрения новейших отечественных исследований по сходной проблематике.

В рамках достижения поставленной цели автором были поставлены и решения следующие задачи:

1. Изучить теоретические аспекты и выявить природу "Привлеченные средства коммерческого банка";

2. Сказать об актуальности проблемы "Привлеченные средства коммерческого банка" в современных условиях;

3. Изложить возможности решения тематики "Привлеченные средства коммерческого банка";

4. Обозначить тенденции развития тематики "Привлеченные средства коммерческого банка";

Работа имеет традиционную структуру и включает в себя введение, основную часть, состоящую из 3 глав, заключение и список использованной литературы.

Во введении обоснована актуальность выбора темы, поставлены цель и задачи исследования, охарактеризованы методы исследования и источники информации.

Источниками информации для написания работы по теме "Привлеченные средства коммерческого банка" послужили базовая учебная литература, фундаментальные теоретические труды крупнейших мыслителей в рассматриваемой области, результаты практических исследований видных отечественных авторов, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных тематике "Привлеченные средства коммерческого банка", справочная литература, прочие актуальные источники информации.

вклад привлеченные средства коммерческий банк

Глава 1. Привлеченные средства коммерческого банка

1.1 Структура привлеченных средств

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

· депозиты;

· недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

· депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;

· срочные депозиты;

· сберегательные вклады;

· ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

· депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;

· депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

· в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками; расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличения числа депозиторов.

Привлекать средства юридических лиц коммерческие банки имеют право с момента своего образования. Для работы со средствами физических лиц может получить лицензию только финансово устойчивый банк, имеющий стаж работы продолжительностью не мене 2-х лет. В РБ существуют ограничения по возможному объему средств, привлеченных коммерческими банками от физических лиц. Их максимальный размер ограничивается 100 % собственного капитала банка. При анализе привлеченных средств коммерческого банка в первую очередь изучается их структура путем определения удельного веса каждой группы привлеченных средств в их общей сумме. Также изучают эффективность использования привлеченных средств. Для этого определяют показатели эффективности, как отношение общей суммы привлеченных средств, к сумме выданных кредитов. Значение этого показателя более 100 % говорит о том, что банк использует привлеченные средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и на собственные нужды.

1.2 Характеристика привлеченных средств

Привлеченные средства коммерческих банков можно классифицировать по различным признакам. В зависимости от принадлежности они делятся на средства юридических и физических лиц. В зависимости от срока они бывают до востребования и срочные. С помощью механизмов, которыми они привлекаются - средства на счетах, вкладах, путем эмиссии ценных бумаг банка (векселей, облигаций и др.). По валюте, в которой они привлекаются - в национальной и иностранной. Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги и межбанковские кредиты. Исторически и традиционно важнейшим источником денежных средств коммерческого банка являлись и являются так называемые депозиты - денежные средства или ценные бумаги, помещенные для хранения в банки и подлежащие возврату по истечении определенного срока. В российской практике сберегательные вклады населения в зависимости от сроков и условий вкладных операций могут быть:

- срочные;

- срочные с дополнительными взносами;

- срочные с ежемесячной выплатой процентов по вкладам;

- выигрышные;

- денежно-вещевые выигрышные;

- на предъявителя;

- номерные;

- до востребования и пр.

Глава 2. Классификация вкладов

2.1 Деление вкладов в зависимости от срока назначения

Вклады до востребования размещаются на текущих счетах клиента, и могут быть в любое время частично или полностью пополнены или использованы. За использование средств на текущих счетах клиентов банки начисляют проценты по низким ставкам или совсем их не платят. Что бы привлечь больше клиентов и стимулировать приток текущих вложений банки предоставляют им дополнительные услуги и повышают качество обслуживания.

Срочные вклады - денежные средства, которые размешаются в банке на определенный срок, не меньше 1 месяца и могут быть сняты после окончания этого срока или после предварительного уведомления. Срочные вклады оформляются депозитным соглашением, которое содержит основные условия сбережения и выдачи срочного вклада. Проценты начисляются ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня. Их величина зависит от срока и размера вклада. Если сумма вклада возвращается его владельцу до наступления срока, определенного в договоре, проценты выплачиваются в соответствии с размером процентов по вкладу до востребования.

2.2 Деление вкладов в зависимости от назначения

Сберегательные вклады предназначены для накопления или размещения денежных сбережений. Отличительной чертой таких вкладов является возможность пополнения их в любой момент. Пользователями таких вкладов в основном являются физические лица. Их владельцам выдается письменное свидетельство о наличии вклада в виде сберегательной книжки. Выдача сберегательного вклада, как правило, должна осуществляться после предварительного уведомления банка.

Постоянные К постоянным относятся денежные средства, чья динамика и оборачиваемость может быть спрогнозирована и определенная их часть используется для осуществления активных операций.

Временные

К временным относятся денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций и динамику которых трудно спрогнозировать.

Таким образом, банковские ресурсы являются основой основ деятельности любого банка, поскольку процессы образования ресурсов и предоставление займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значения проблем, связанных с их эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важно, особенно для украинских коммерческих банков.

Глава 3. Управление ресурсной базой коммерческого банка

3.1 Организационно - экономическая характеристика «Сбербанка»

Особое место в банковской системе России занимает Сберегательный банк. В настоящее время он занимает уникальное положение, делающий его несопоставимым ни с каким другим банком в отечественной банковской системе.

Система государственных сберегательный касс, а затем образованный на ее основе в 1987 году Сбербанк СССР, обладали монопольным правом на работу со сбережениями населения. На протяжении нескольких десятков лет эта система единолично обеспечивала организацию сберегательного дела в стране, обеспечение безналичных расчетов и кассовое обслуживание населения. Через нее проводилось распределение и погашение государственных займов, кредитование потребительских нужд граждан, обслуживание пенсионеров. Преобразование в 1991 году из Сбербанка СССР в Сбербанк РФ, которому по наследству перешли средства банка, его клиентура и функции.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ (открытое акционерное общество) создан в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991г. Сбербанк России является акционерным обществом открытого типа, а среди его акционеров - Центральный Банк РФ. Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Сбербанк России располагает разветвленной филиальной сетью по всей стране, включающей 73 территориальных банка, 1814 отделения, 27 544 филиала отделений, 567 агентств, имеет представительство в Чешской Республике (г.Прага ).

В учреждениях Сбербанка обслуживается более 1 миллиона счетов юридических лиц. Среди крупнейших клиентов Сбербанка РФ - органы федерального управления и крупные промышленные предприятия. По ряду экономических показателей Сбербанк далеко определил другие крупные банки. По данным Сбербанка, его уставный капитал 750,1 миллиона рублей.

Сбербанк России сегодня - это крупнейший коммерческий банк страны. Акционерами Банка являются более 245 тыс. юридических и физических лиц. Самым крупным акционером является Центральный банк Российской Федерации, который в соответствии с Федеральным законом от 4.03.1998г. № 34-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Уставом Сбербанка России владеет контрольным пакетом акций (54,6 %).

Прочные позиции Сберегательного банка закономерно обеспечили международное признание - Сбербанк России имеет самый высокий среди российских коммерческих банков долгосрочный кредитный рейтинг международного рейтингового агентства Fitch IBCA. Банку присвоен и кредитный рейтинг агентства Thomson Bank Watch.

Главным преимуществом Сбербанка, выгодно отличающим его от других российских банков, является наличие уникальной сети банковских учреждений, охватывающей практически всю территорию России. Сохранилась также важнейшая особенность его деятельности - государственная гарантия по обязательствам банка. Таким образом, специфический статус Сбербанка определяется не столько объективной реальностью, сколько сложившейся организацией сберегательного дела.

Стратегическая цель деятельности Сбербанка в упрочении достигнутых им позиций универсального коммерческого банка, адекватного условием рыночной экономики и занимающего достаточное место в международных рейтингах крупнейших кредитных институтов мира.

Основной целью работы Сбербанка России в условиях рыночной ориентации экономики является повышение эффективности деятельности учреждений банка и получении прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

3.2 Виды и классификация банковских ресурсов, необходимость их привлечения

Пассивные операции - это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка включают:

- уставный (акционерный) капитал;

-резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;

-нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

«Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам».

Как уже отмечалось, ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств. Рассмотренные выше собственные средства составляют в настоящее время лишь небольшую долю всех ресурсов современного коммерческого банка (от 22 до 30 %). Основную часть его ресурсов составляют привлечённые средства.

· депозиты;

· недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

До сих пор в теории и практике сберегательного дела отсутствует однозначное определение понятий: «депозит» и «вклад», а также их видов.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Права выпуска ценных бумаг имеет банк, проработавший не менее года, опубликовавший годовой отчет с заключением аудитора и создавшимся резервным фондом не менее 15% от уставного капитала. Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Российской Федерации или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы.

Коммерческие банки Российской Федерации могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 8 месяцев.

К числу форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. «Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность».

Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов иностранной валюте.

Учет векселей и получение ссуд у Центрального банка. Этот способ привлечения дополнительных ресурсов используется чаще всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

Не менее привлекательными пассивами для банка являются остатки средств на счетах клиентов, т.к. банк практически бесплатно может распоряжаться этими средствами. При регулярном использовании хранящихся средств все равно остаются определенные неиспользованные остатки. Наличие остатков связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках. Банк, открывая счета клиентам, использует остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Заключение

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Анализ основных теорий мотивации 📙 Реферат → 🆔 23751