Андеррайтинг в страховании. 2

Андеррайтинг в страховании.

Андеррайтинг является самой сутью страхования. Поэтому разработка адекватных критериев оценки эффективности андеррайтинга страховой компании является первым шагом на пути повышения прибыли и рыночной стоимости страховой компании.

Сейчас  в Украине наблюдается существенное повышение интереса к страхованию  вообще и теоретическим основам  страхования в частности. Учитывая тот факт, что коммерческого страхования  в Советском Союзе не было, первые украинские страховые компании столкнулись  с недостатком литературы о страховании  и были вынуждены восполнять дефицит  знаний путем проб и ошибок. За 15 лет, которые прошли с момента  объявления независимости Украины, ситуация серьезно изменилась. В Украине  появился целый ряд работ, в основном учебников, по проблемам страхования, появились специализированные периодические  издания. Но ряд важных вопросов организации  и ведения страхового бизнеса  остается нераскрытым. Одним из таких  вопросов является андеррайтинг (underwriting), как ключевой бизнес-процесс любой страховой организации. Ведь основная функция любого страховщика — это эффективное управление рисками страхователей. 
Данная статья посвящена рассмотрению «андеррайтинга» в страховой компании и путям оценки его эффективности. Публикаций на эту тему в украинской литературе практически нет, поэтому и нет какого-то общепринятого взгляда на эту проблему. Статья не претендует на полноту охвата темы и является общими набросками к изучению андеррайтинга в страховой компании. 
Согласно определению термина «андеррайтинг», приведенного в словаре терминов Международной ассоциации органов по надзору за страхованием (IAIS), андеррайтинг— это процесс, посредством которого страховая компания определяет, акцептовать ли предложение (заявление) страхователя о заключении договора страхования, и если акцептовать, то на каких условиях. Однако такое определение является слишком общим и ничего не говорит о том, из каких действий (процессов) состоит андеррайтинг. 
Предлагаем следующее определение термина. Андеррайтинг — это деятельность страховщика, направленная на оценку рисков, принимаемых в страхование, определение адекватного страхового тарифа и условий страхования, формирование прибыльного страхового портфеля. 
Таким образом, основными функциями андеррайтинга являются:

1. Оценка рисков. Любой риск характеризуется определенными параметрами: количественными (вероятность ущерба, наибольший возможный ущерб, математическое ожидание ущерба и т. д.) и качественными (качество системы противопожарной безопасности, наличие сигнализации, уровень подготовки и опыт пилотов). Оценка рисков состоит в определении параметров каждого из рисков;
2. Определение адекватного страхового тарифа. Страховые тарифы рассчитываются актуарно, а задача андеррайтера состоит в выборе адекватных повышающих (понижающих) коэффициентов к базовому тарифу, в зависимости от специфики конкретного договора страхования;
3. Определение условий страхования. Одним из инструментов управления прибыльностью страховой организации, наряду со страховыми тарифами, являются условия страхования (широта страхового покрытия, исключения из страховых событий и т. д.);
4. Формирование прибыльного страхового портфеля. Под страховым портфелем будем понимать сумму всех страховых брутто-премий, полученных (начисленных) на протяжении андеррайтингового года по некоторому виду страхования или по всем видам страхования, за вычетом расходов на привлечение страхователей (агентские и брокерские вознаграждения) и расходов не ведение дела.

Показатели эффективности

Оценить качество андеррайтинга той или иной страховой компании можно по тому, насколько эффективно выполняются функции андеррайтинга. Ранее отмечалось, что основными функциями андеррайтинга являются: оценка рисков, определение адекватных страховых тарифов и условий страхования, а также формирования прибыльного страхового портфеля. Последняя функция является результирующей, т. е. андеррайтинговая прибыль по страховому портфелю зависит от того, насколько эффективно были выполнены предыдущие три функции. Таким образом, оценку эффективности андеррайтинга можно свести к оценке прибыльности страхового портфеля. Основные показатели оценки прибыльности страхового портфеля: 

1. Прибыльность страхового портфеля (относительный показатель).Рассчитывается как отношение андеррайтинговой прибыли (АП) по портфелю к размеру страхового портфеля (СП):

Прибыльность = АП / СП

Показатель  прибыльности показывает, сколько гривен андеррайтинговой прибыли зарабатывает страховая компания на каждую гривну привлеченных страховых премий. 
2. Прибыль в абсолютном выражении. Прибыльность в 10% по портфелю в 100 млн. дает прибыль в 10 млн., в то время как прибыльность в 40% по портфелю в 10 млн. дает прибыль в 4 млн. Поэтому, кроме относительных показателей, следует рассматривать и абсолютные. 
Задача состоит в выработке некоторого соотношения между прибыльностью в процентах и прибылью в абсолютных величинах. С одной стороны, страховщика интересует прибыльность как некоторый процент от привлеченных премий, потому что на каждую гривню премий приходятся несколько копеек расходов на привлечение клиентов (аквизиционных расходов). С другой стороны, аквизиционные расходы могут быть постоянными или повышаться в меньшей степени, чем растут привлеченные платежи. Кроме того, привлечение дополнительных премий можно осуществлять либо за счет снижения тарифов, либо за счет принятие на страхование более опасных рисков, что отразится на прибыльности (относительном показателе).

3. Структура страхового портфеля. Постоянно отслеживая структуру страхового портфеля и, соответственно, выявляя наиболее рисковые группы клиентов, объектов страхования, страховщик может оптимизировать доходность по портфелю. Также, следует формировать такой страховой портфель, который был бы слабо подвержен катастрофическим убыткам. Например, если мы говорим о страховании недвижимости от стихийных бедствий, то следует обеспечить географическое распределение объектов страхования, входящих в этот портфель.

4. Оптимальный размер страхового  портфеля. Под размером страхового портфеля будем понимать здесь количество однородных, статистически независимых друг от друга объектов страхования. Ранее страховым портфелем мы называли объем привлеченных премий, но для анализа оптимальности размера страхового портфеля нужно использовать количество объектов страхования, т. к. именно от него зависит ошибка выборки по портфелю и отклонение фактического объема выплат от расчетного. Можно утверждать, что существует некий интервал значений размера страхового портфеля, при котором прибыльность по портфелю является наибольшей.

Наличие нижней границы оптимальности определяется тем, что до того момента пока будет  сформирован некий минимальный  страховой портфель из однородных рисков, мы не можем говорить о стабильности страховых операций. Это связано  с тем, что страховые тарифы рассчитываются на основе статистических данных по рынку (региону) в целом, а наш страховой  портфель является лишь выборкой из совокупности. Чтобы выборка была репрезентативной она должна иметь некий минимальный  размер. До того, как этот размер будет  достигнут, наши страховые тарифы будут  либо слишком высокими, либо слишком  низкими. С другой стороны, при маленьком  страховом портфеле одна-две крупные  выплаты могут привести к убытку по портфелю в целом. 
Верхняя граница оптимальности обусловлена тем, что страховщик может оказаться в ситуации, когда дополнительное увеличение страхового портфеля будет происходить за счет «плохих рисков», вероятность страхового события по которым слишком велика. То есть будет страховаться все подряд лишь бы нарастить портфель. Стоит также отметить, что верхняя граница может вообще отсутствовать, если страховщик проводит грамотный андеррайтинг и тогда задача страховой компании сводится к максимально возможному наращиванию страхового портфеля.

Андеррайтинг по страхованию жизни.

Рассмотрим особенности применения андерайтинга на примере страхования жизни.

Первичную и дополнительную информацию, полученную от Страхователя, Страховщик использует для оценки степени риска  и решения вопроса об условиях принятия риска на страхование.

Первичная информация содержится в  Заявлении на страхование и Дополнении к нему.

Дополнительная информация предоставляется  Страховщику в том случае, если в первичной информации есть основания  считать риск, заявленный на страхование, "нестандартным". Такими основаниями  могут быть опасные заболевания  Застрахованного, наличие у него вредных привычек, его принадлежность к опасной профессии, отсутствие финансовой возможности у Страхователя платить страховые взносы и прочее.

На основании первичной и  дополнительной информации Страхователь осуществляет медицинский, профессиональный и финансовый андеррайтинг.

По результатам андеррайтинга страховая компания может принять риск по стандартному или завышенному тарифу или отказать Заявителю в страховании.

Одним из важных требований при заключении договора страхования жизни является оценка риска (андеррайтинг).

Процедура андеррайтинга помогает правильно определить денежную сумму, которую будет вносить клиент для накопления и получения страховой защиты.

В процессе заполнения Заявления на страхование жизни, компания произведет оценку ряда факторов:

• Состояние Вашего здоровья, на текущий момент.
• Состояние Вашего здоровья в прошлом.
• Ваша профессия (например: водитель дальнобойщик, имеет больше рисков для жизни, чем офисный служащий).
• Привычки (табакокурение, употребление спиртных напитков и прочее);
• Хобби (увлечение альпинизмом или подводным плаваньем могут увеличить страховой взнос).
• Возраст (при прочих равных условиях 50-и летний заявитель заплатит больше чем 30-ти летний).
• Пол (на размер страхового взноса влияет средняя продолжительность жизни мужчин и женщин). Необходимо отметить, что вся информация, полученная от клиента, является строго конфиденциальной. Андеррайтер страховой компании обрабатывает полученную от клиента информацию и выносит свое заключение о принятии заявителя на страхование и размере страхового платежа.

Юридические основы страхования.

Страхование в системе  гражданского права

Правовое регулирование страховых  отношений охватывает права и  обязанности сторон, участвующих  в страховании. Этими сторонами, прежде всего, являются страховщики  и страхователи. Кроме того, в страховании участвуют и другие физические и юридические лица:

• получатели страхового возмещения, страховых и других сумм, если они не являются страхователями;
• учреждения банков;
• финансовые, налоговые и правоохранительные органы;
• организации государственного управления и др.

Все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно подразделить на две группы:

1. правоотношения, регулирующие собственно страхование, т.е. процесс формирования и использования страхового фонда;
2. правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела, т.е. деятельности страховщиков, их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами государственного управления.

 И те и другие право отношения регулируются законодательными и другими правовыми актами. Однако принято считать, что только первая группа правоотношений охватывается сферой гражданского права, а вторая - государственного, административного, финансового, уголовного, процессуального и других отраслей и под отраслей права. Гражданское право и соответственно гражданское законодательство регулируют товарно-денежные и иные имущественные и неимущественные отношения, возникающие между субъектами гражданских правовых отношений.

В качестве субъектов  гражданского права выступают граждане (физические лица), предприятия, учреждения и организации (юридические лица) и властные государственные органы. Объектами гражданских правоотношений являются материальные и денежные ценности, включая предметы творческого, интеллектуального труда, а также другие материальные и нематериальные блага.

В качестве объектов страховых отношений также выступают материальные и денежные ценности (имущество, доходы, риски предпринимательской деятельности, гражданская ответственность по поводу возможного нанесения вреда), а также нематериальные личные блага человека - жизнь, здоровье, трудоспособность, т. е. риск потери семейных доходов в связи с утратой здоровья или наступлением смерти в период страхования. Субъектами указанных отношений являются стороны, участвующие в страховании: страховщики, страхователи и другие лица. Все это свидетельствует о принадлежности страховых правоотношений к сфере гражданского права.

В свою очередь, гражданское право  охватывает право собственности, обязательственное  право, авторское и изобретательское право, наследственное право. Поскольку  страховые правоотношения, отражая  существо категории страхования, имеют  форму взаимных обязательств сторон, эти правоотношения относятся к обязательственному праву.

Одна из сторон, участвующих в страховании, - страховщик, принимает на себя страховой риск другой стороны - страхователя, т. е. его потребность в страховой защите соответствующих объектов страхования. В соответствии с этим страховщик берет на себя обязательство выплатить страховое возмещение, страховую или иную сумму страхователю или другому лицу в связи с наступлением страхового случая, если этот случай повлек за собой оговоренные заранее разрушительные или иные последствия.

Другая сторона - страхователь берет на себя обязательство уплатить страховщику обусловленные страховые взносы и выполнить другие действия, связанные со страхованием. Иными словами, страховые обязательства являются возмездными (поскольку возможны и безвозмездные - бесплатные). За страховую услугу страховщика страхователь платит страховые взносы. Это обстоятельство также вытекает из сущности категории страхования, которая выражает отношения по формированию денежного страхового фонда за счет поступления страховых взносов (платежей) от страхователей и использования этого фонда только среди тех же страхователей.

Обязательственные правоотношения при  страховании затрагивают не только страховщика и страхователей, но и других физических и юридических  лиц - застрахованных, посмертных получателей  страховой или иной суммы, наследников  страхователя или застрахованного, предприятия и организации, не являющиеся страхователями, но связанные с проведением  страхования, медицинские, правоохранительные и другие учреждения.

Обязательства страховщика достаточно многогранны. Для приема на страхование материальных ценностей страховщик производит осмотр и страховую оценку соответствующего имущества, начисляет и получает причитающиеся страховые платежи, выдает страхователю страховое свидетельство. При наступлении страхового случая - составляет страховой акт в подтверждение этого юридического факта, его обстоятельств и причин, определяет размер ущерба и сумму страхового возмещения, производит выплату причитающихся денег, взыскивает в судебном порядке выплаченное страховое возмещение с виновных лиц, решает вопрос об отказе в выплате страхового возмещения. По личному страхованию страховщик выполняет аналогичные действия, но с учетом особенностей таких нематериальных объектов страхования, как жизнь, здоровье и трудоспособность человека.

Страхователь в свою очередь подает заявление о страховании, если оно добровольное, уплачивает разовый или периодические страховые взносы, сообщает страховщику необходимые сведения, существенные для страховых правоотношений, сохраняет страховое свидетельство, имеет право досрочно прекратить уплату периодических взносов, если его устраивают связанные с этим последствия. После страхового случая страхователь обязан сообщить о нем страховщику, выполнить действия, связанные со спасанием пострадавшего имущества и приведением его в порядок, представить сведения об обстоятельствах и причине страхового случая, о размере ущерба и др., если это существенно для выплаты страхового возмещения или страховой суммы, определяет способ выплаты причитающихся ему денег, имеет право на претензии к страховщику, разрешаемые в ведомственном и судебном порядке.

Страховые правоотношения могут быть внедоговорными (обязательными для  сторон) и договорными, возникающими после волеизъявления сторон о заключении договора страхования. И те и другие правоотношения должны быть облечены в письменную форму.

При обязательном страховании страховщик оформляет документы и учетные регистры, отражающие наличие и уровень страхового обеспечения подлежащих страхованию объектов, вручает на руки страхователям страховые свидетельства. Страхователи в силу закона обязаны вносить страховые платежи. Не внесенные в срок платежи переходят в недоимки и подлежат взысканию в бесспорном или судебном порядке. По добровольному страхованию заключение договора начинается с письменного или устного заявления страхователя и заканчивается вручением страхователю страхового свидетельства. При этом договор страхования вступает в силу только после уплаты страхователем причитающегося с него розового или первого страхового взноса.

Особенность договоров добровольного  страхования состоит в том, что  они формально являются двусторонними, а в силу их условий - по существу, трехсторонними и даже в отдельных  случаях многосторонними. Так, по договору личного страхования в качестве получателей страховой или иной суммы могут выступать страхователь, либо застрахованный, либо посмертный (после смерти страхователя или застрахованного) получатель, либо законные наследники указанных лиц. Кроме того, по страхованию  детей, например, может быть не один, а два (и более) страхователей, поскольку  условия страхования разрешают  замену страхователя. Следует также  отметить, что принцип добровольности при заключении договора страхования  в полной мере относится к волеизъявлению страхователя. Страховщик же не имеет  права отказа страхователю в заключении договора, если волеизъявление страхователя соответствует условиям данного вида страхования.

Договор страхования может быть заключен не только с собственником, но и с владельцем имущества, например договор страхования автомобиля, которым пользуется лицо, имеющее  доверенность от собственника, либо инвалид, получивший автомобиль в пользование  от государства.

Особенность возмездных договорных страховых  обязательств состоит также в  том, что, оплачивая страховую услугу, страхователь теряет право собственности  на внесенные страховые платежи, т. е. право владения, пользования  и распоряжения своими деньгами, эти  платежи поступают в страховой  фонд и перераспределяются в пользу тех страхователей, которые пострадали от страхового случая. Если же конкретный страхователь в период страхования  не пострадал, то его страховые взносы являются безвозвратной платой за риск. Исключение составляет только страхование  на дожитие, являющееся у нас составной  частью некоторых видов страхования  жизни. При страховании на дожитие  страхователь по своему договору индивидуально  накапливает резерв взносов, который  к концу срока страхования  достигает размера выплачиваемой  ему страховой суммы. В период действия договора он может, прекратив  уплату взносов, получить накопившуюся сумму резерва взносов в виде выкупной суммы. Тем самым, теряя  на время страхования право владения и пользования соответствующей  частью своих денег, он сохраняет  право распоряжения ими, аналогично правоотношениям, возникающим при хранении денежных вкладов граждан в банке. Приведенный механизм постепенного накопления страховой суммы по страхованию на дожитие подтверждает сохранение права собственности страхователя на образующийся при этом резерв взносов.

И страховщик и страхователь должны иметь правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Страховщик в силу своего Устава и соответствующей лицензии должен иметь право на страховую деятельность, а страхователь - быть дееспособным для оформления договора страхования по своему гражданскому статусу и возрасту. Кроме того, страхователю необходимо иметь достаточный, устойчивый источник дохода для уплаты страховых взносов.

Страховое законодательство.

Страховое законодательство в РФ на протяжении всей его истории строилось  с учетом действия государственной  монополии на проведение страхования, когда страховой рынок состоял  из двух продавцов - Госстраха и Ингосстраха  СССР и строго оговоренного законодательством  круга страхователей.

Государственная монополия на страховое  дело была впервые объявлена декретом правительства в 1918 году и неуклонно  под утверждалась последующей практикой проведения страхования.

Наличие указанной государственной  монополии на страхование наложило свой отпечаток на все страховое  законодательство. Прежде всего, не требовалось  принятия общего закона о страховании  в стране. Если такой закон необходим  в условиях развития страхового рынка, где много страховщиков - продавцов "страхового товара" и требуется  рациональное государственное регулирование  страховой деятельности, то при страховой  монополии можно обойтись частным  страховым законодательством, регулирующим страховые отношения между страховщиком и теми или иными категориями  страхователей. Именно на таких принципах  и построено действующее страховое  законодательство.

Наиболее общие принципы страхования  изложены в "Основах гражданского законодательства Союза ССР и  республик", утвержденных Верховным  Советом СССР в 1991 году. В главе 14 "Основ" сформулированы объекты  и субъекты страховых право отношений, определен круг наиболее существенных обязательств страховщика и страхователей по обязательному и добровольному страхованию. Определено, в частности, что обязательное страхование осуществляют государственные страховые организации, подчеркнута возмездность страховой услуги, необходимость ее письменного оформления, независимость выплаты страховой суммы от выплат по социальному страхованию и обеспечению и в порядке возмещения вреда, предоставлено право страховщику на регрессный иск к лицам, виновным в нанесении ущерба, оговорены некоторые другие принципиальные положения страховых правоотношений.

Конкретное страховое законодательство основано главным образом на правительственных  подзаконных актах, за исключением  обязательного страхования, по которому действуют законодательные акты в форме указов Президиума Верховного Совета СССР с последующей их ратификацией Верховным Советом.

В основе Российского страхового законодательства лежит Закон "О страховании" (1992 г.). Кроме того, действуют: Закон "О медицинском страховании  граждан РСФСР" (1991 г.), постановление  Правительства РФ о мерах по выполнению указанного за кона (1992 г.), Закон "О налогообложении доходов от страховой деятельности" (1991 г.). В 1992 г. были приняты также Указы Президента Российской Федерации "О государственном страховом надзоре..." и "Об образовании Российской государственной страховой компании", которая получила сокращенное название "Росгосстрах" В 1992 г. утвержден новый Устав "Росгосстраха".

За этот же период неоднократно издавались и изменялись Правила по соответствующим  видам страхования, давались инструктивные  и методические указания по вопросам проведения государственного страхования.

Существенные и несущественные условия договора добровольного  страхования.

Договор добровольного страхования, как составная часть гражданских  правоотношений, относится к числу  возмездных договорных обязательств, при которых обе стороны - страховщик и страхователь - берут на себя обусловленные  заранее обязательства. Страховщик обязан выплатить страховое возмещение, страховую или иную сумму в  связи с оговоренными последствиями  происшедшего в период страхования  страхового случая. Страхователь должен уплатить разовый или вносить  периодические страховые платежи, а также выполнять другие условия  страхования. Однако страховые договорные обязательства имеют важную особенность, отличающую страховые обязательства  от обычных договорных обязательств. Если обычные договорные обязательства  предусматривают неукоснительное  обоюдное выполнение сторонами условий  договора, то при страховании одна сторона всегда уплачивает взносы, а другая - страховщик - выплачивает  деньги лишь за оговоренные последствия  страхового случая. Если же такого случая не произойдет в период страхования, то обязательства страховщика могут  оказаться невыполненными. В этом и состоит специфичность договора страхования, где определяющую роль играет страховой риск. Именно поэтому  страховое законодательство содержит лишь наиболее общие принципы, определяющие страховые обязательства, а конкретные, детальные условия страхования  регулируются Правилами каждого  вида страхования, которые устанавливает  страховщик.

Каждый страхователь, реализующий  свои страховые интересы, знакомится с Правилами соответствующего вида страхования, и, если содержащиеся в правилах условия страхования устраивают страхователя, он может заключить договор страхования со страховщиком. Однако Правила страхования могут выполнять функции лишь Общих условий страхования. Тогда, в соответствии с этими Общими условиями, заключаются договоры страхования (соглашения) между страховщиком и страхователями на конкретных (особых) условиях.

Условия страхования могут быть существенными и несущественными. Основу договора составляют существенные условия. К существенным условиям, согласно действующему гражданскому законодательству, относятся такие условия, которые  выражают предмет договора (в договоре страхования - это прежде всего объекты  страхования и объем страховой  ответственности) , а также главные интересы сторон, что позволяет им заключить данный договор. Тем самым определяющим признаком существенных условий договора является признание того, что изменение этих условий в период действия договора возможно только по соглашению сторон.

Несущественными считаются другие, хотя также необходимые, условия  договора, которые, как правило, детализируют существенные условия либо дополняют  их.

Существенными условиями договора добровольного  страхования являются:

- контингент страхователей и  застрахованных;

-объекты и предметы страхования;

-объем страховой ответственности  (страхового покрытия);

- страховое обеспечение;

- страховая сумма;

- срок страхования;

- получатель страхового возмещения (страховой суммы);

- тарифные ставки страховых  платежей (заносов, страховой премии) .

Заключая договор, страхователь прежде всего приводит в соответствие со своими интересами существенные условия страхования. Если Правила страхования позволяют, он выбирает объекты, которые целесообразно застраховать, устраивающий его объем страховой ответственности (набор страховых рисков), уровень страхового обеспечения, размер страховой суммы, срок страхования. По личному страхованию страхователь определяет посмертного получателя страховой суммы. Остальные существенные условия устанавливает страховщик, предлагая тот или иной вид страхования соответствующему контингенту страхователей и застрахованных по заранее исчисленным фиксированным тарифным ставкам. Существенные условия договора составляют основное содержание текста страхового свидетельства, вручаемого страхователю в подтверждение факта заключения договора страхования.

К несущественным условиям относятся:

- процедура оформления договора;

- размер страховых платежей;

- порядок вступления договора в силу и уплаты страховых взносов;

- последствия их неуплаты;

- различные перерасчеты по взносам;

- порядок определения ущерба;

- страхового возмещения

- выплаты страховой суммы;

- размер франшизы;

- порядок рассмотрения претензий, вытекающих из договора;

- изменение первоначальных условий страхования и другие условия.

Правила страхования предлагают страхователю готовый набор несущественных условий, которые он, по существу, лишь принимает  к сведению, если заключает договор  данного вида страхования.

Действующие в настоящее время  условия всех видов страхования  выработаны многолетней практикой  его проведения с учетом опыта  зарубежных стран. Они постоянно  совершенствовались в целях более  полного удовлетворения интересов  страхователей. Развитие страхового рынка  и конкуренции между страховщиками  создают благоприятную почву  для дальнейшего улучшения как  существенных, так и несущественных условий страхования.