Автокредитование РФ

Автокредит

 

 

В последнее время в  нашей стране можно наблюдать  резкое возрастание объемов кредитования физических и юридических лиц  наличными средствами. С каждым днём кредиты набирают все большую  популярность среди потребителей. На рынке недвижимости на сегодняшний  день каждая десятая сделка проходит с применением ипотечного кредита. Кредитование прочно вошло в наш  быт. По статистике 40% покупок, приобретается  в долг. Кредитный рынок в России постоянно развивается и усовершенствуется. Причём прослеживается четкая тенденция  его непрерывного роста и немалую  роль в этом играет образовавшаяся конкуренция между банковскими  учреждениями, которая очень хорошо способствует появлению новых предложений в кредитной сфере и вместе с тем облегчает условия получения кредита. Выход из экономического кризиса и улучшение условий жизни людей будет только способствовать увеличению количества выдаваемых кредитов. Например, в странах США и Европы уже давно около 80% автотранспорта и недвижимости приобретается в кредит.  
Сегодня банки предоставляют широчайший спектр кредитов: ипотечные кредиты, кредиты на покупку автомобилей, потребительские кредиты, а также кредитные карты, которые особенно пользуются популярностью среди населения.

 

Один из наиболее распространенных видов кредитов – автокредит – находится на пике своей популярности. При условии более жестких требований по ипотеки, изменения условий по автокредитам остаются благоприятными по всем направлениям.

Хороший новый автомобиль сегодня способен приобрести практически  любой работающий человек, не затратив при этом достаточно много времени.

А постоянно действующие  в различных банках акции по определенным маркам машин, позволяют снизить  переплату по автокредиту практически до нуля.

На данный момент эксперты затрудняются дать однозначный ответ  на вопрос, как долго банки будут  предлагать такие благоприятные  условия кредитования?

По мнению российских и  зарубежных экспертов рынок автокредитов в ближайшее время увеличит свои обороты в три- четыре раза. Уже в этом году более 70% автомобилей было продано по программам автокредитования.

Следует ожидать, что в  ближайшем будущем банки, при  оформлении автокредита отойдут от правила обязательной страховки, существенно снизят требования к потенциальным заемщикам. Контракты, заключаемые банками с автопроизводителями позволят взять кредит на новый автомобиль на достаточно льготных условиях.

Однако, возникает резонный вопрос: а сохраниться ли покупательская способность автомобилей на прежнем, высоком уровне? Уже сейчас жители крупных городов ощутили на себе последствия автомобильного бума. Число машин однозначно превышает пропускную способность дорог. Подчас на работу бывает быстрее добраться на метро или даже пешком, чем наземным транспортом.

Но многочисленные конструкторы и дизайнеры автопрома ежегодно поставляют на рынок новые модели автомобилей, а банки… банки готовы предоставить в кредит необходимую сумму денег, что бы каждый смог себя почувствовать покорителем дорог!

 

2.1.6. Кредит на  покупку автотранспортного средства

 

Не всегда организации хватает  собственных денег на приобретение транспорта. Поэтому можно взять  в банке кредит. В зависимости  от срока, на который заключается  кредитный договор, полученный заем отражается в бухгалтерском учете  на разных счетах. Если кредит получен  на срок до 12 месяцев, то он считается  краткосрочным и учитывается  на счете 66. Займы, привлеченные на срок более одного года, считаются долгосрочными и учитываются на счете 67. Сумма привлеченных средств отражается по кредиту этих счетов в корреспонденции со счетом 51.

Полученный заем не включается в  налогооблагаемую прибыль. Ведь средства, полученные по договорам кредита  или займа, не учитываются при  определении налоговой базы (ст. 251 Налогового кодекса РФ).

Что касается процентов за пользование  кредитом, то по правилам бухгалтерского учета они расцениваются как  прочие расходы (ПБУ 10/99 и ПБУ 15/08). Размер процентов также отражается на счете 66 или 67. Для удобства можно открыть два субсчета:

- "Расчеты по кредиту";

- "Расчеты по начисленным  процентам".

До момента принятия транспортного  средства к бухгалтерскому учету, то есть до его введения в эксплуатацию, сумму начисленных процентов  следует относить не на прочие расходы, а на увеличение стоимости приобретенного автомобиля. Значит, часть процентов  списывается на счет 08-4. После ввода транспортного средства в эксплуатацию начисленные проценты включаются в состав прочих расходов.

 

Пример

ООО "Валентин" приобрело по договору купли-продажи новый легковой автомобиль ВАЗ-21099. Стоимость автомобиля, согласно договору с продавцом - 236 000 руб., в том числе НДС - 36 000 руб. Услуги сторонней организации, которая доставила автомобиль, стоят 11 800 руб., в том числе НДС - 1800 руб.

В бухгалтерском учете ООО "Валентин" были сделаны следующие проводки:

Дебет 08 Кредит 60

- 2000 руб. (236 000 руб. - 36 000 руб.) - оприходован автомобиль на балансе организации (без НДС);

Дебет 19-1 Кредит 60

- 36 000 руб. - учтена сумма НДС согласно счету-фактуре;

Дебет 60 Кредит 51

- 236 000 руб. - оплачен счет продавца;

Дебет 08-4 Кредит 76

- 10 000 руб. (11 800 руб. - 1800 руб.) - отражены расходы на доставку автомобиля (без НДС);

Дебет 19-1 Кредит 76

- 1800 руб. - учтена сумма НДС по расходам на доставку;

Дебет 76 Кредит 51

- 11 800 руб. - оплачены услуги по доставке автомобиля.

За регистрацию автомобиля в  ГИБДД (технический осмотр, получение  свидетельства о регистрации  транспортного средства и номерных знаков) было заплачено 1000 руб.

Дебет 71 Кредит 50

- 1000 руб. - выданы из кассы деньги подотчетному лицу для оплаты регистрационных сборов;

Дебет 08-4 Кредит 71

- 1000 руб. - плата за регистрацию учтена в балансовой стоимости автомобиля на основании авансового отчета подотчетного лица.

Когда автомобиль будет введен в  эксплуатацию, необходимо сделать такие  проводки:

Дебет 01 Кредит 08-4

- 211 000 руб. (200 000 руб. + 10 000 руб. + 1000 руб.) - автомобиль зачислен в состав основных средств организации;

Дебет 68 субсчет "Расчеты по НДС" Кредит 19

- 37 800 руб. (36 000 руб. + 1800 руб.) - произведен налоговый вычет.

 

 

 

В случае если у Вас нет достаточных  денежных средств для покупки автомобиля, то любой банк с радостью предложит Вам программу автокредитования.

Результат любой такой программы - заключение с Вами кредитного договора. Однако для того, чтобы такой кредитный  договор не принес Вам после его  заключения каких-либо неприятных и  неожиданных сюрпризов, к выбору банка и заключению кредитного договора необходимо отнестись очень внимательно.

В соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Таким образом, в законодательстве прямо указывается, что все особенности и конкретные условия предоставления и пользования кредитом должны быть указаны непосредственно в самом договоре.

Согласно ст. 820 ГК РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

При заключении договора кредита необходимо различать дату заключения договора и дату предоставления кредита. В  ряде случаев такие даты могут  совпадать, но также бывает, что выдача кредита осуществляется спустя определенный срок после заключения договора. В  этом случае каждая из сторон вправе отказаться от предоставления или соответственно получения кредита.

 

Так, кредитор (то есть банк) вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита  полностью или частично при наличии  обстоятельств, очевидно свидетельствующих  о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Например, между банком и физическим лицом был заключен договор автокредитования, по которому банк обязался через три дня после заключения договора предоставить лицу кредит. Однако через два дня банку стало известно, что заемщик, с которым был подписан договор на предоставление кредита, уволен с работы через день после подписания договора. В связи с этим банк может заново оценить возможность этого человека погасить своевременно кредит и если будет установлено, что есть риск невозможности погашения кредита со стороны заемщика, то банк вправе отказаться от предоставления кредита такому заемщику.

Но при этом такое же право есть и у заемщика. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором. Таким образом, запрет на такое право должен быть установлен в самом кредитном договоре. Поэтому прежде чем подписывать договор обратите внимание на наличие или отсутствие такой возможности, поскольку ситуации бывают разные и если Вы рассчитываете, что всегда сможете отказаться от кредита, пока его не получила, то в случае наличия на это запрета в договоре такой возможности Вы будете лишены.

Как правило, автокредит - это всегда целевой кредит и в договоре указывается конкретный автомобиль, на который банк предоставляет Вам денежные средства. Поэтому Ваша обязанность в данном случае приобрести именно этот автомобиль и истратить полученные денежные средства на другие цели Вы не вправе. В соответствии с п. 3 ст. 821 ГК РФ в случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

 

Обязательное страхование  ответственности автовладельцев

 

Одним из важных условий  не только управления автомобилем, но и предоставления кредита является обязательное страхование гражданской  ответственности владельцев транспортных средств - ОСАГО.

В соответствии с п. 1 ст. 4 ФЗ РФ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (далее по тексту - ФЗ РФ "Об ОСАГО") владельцы транспортных средств обязаны на условиях и в порядке, которые установлены вышеуказанным Федеральным законом и в соответствии с ним, за свой счет страховать в качестве страхователей риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц при использовании транспортных средств.

Указанным законом установлен также предельный размер страховой суммы, в пределах которой страховщик обязуется при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страхования) возместить потерпевшим причиненный вред. Такая страховая сумма составляет 400 тысяч рублей, а именно:

в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью нескольких потерпевших, - 240 тысяч рублей и не более 160 тысяч  рублей при причинении вреда жизни  или здоровью одного потерпевшего;

в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, - 160 тысяч рублей и не более 120 тысяч  рублей при причинении вреда имуществу  одного потерпевшего.

Еще одним ключевым нормативным  актом в сфере обязательного  страхования гражданской ответственности  являются Правила обязательного страхования гражданской ответственности", утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 мая 2003 г. N 263 (далее по тексту - Правила ОСАГО).

Обязательное страхование гражданской  ответственности предполагает прежде всего заключение соответствующего договора страхования.

Такой договор в соответствии с ФЗ РФ "Об ОСАГО" и в соответствии с Правилами ОСАГО заключается на 1 год и ежегодно продлевается, за исключением нижеописанных случаев:

владельцы транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах и  временно используемых на территории Российской Федерации, заключают договор  обязательного страхования на весь срок временного использования таких  транспортных средств, но не менее чем  на 15 календарных дней;

при приобретении транспортного средства (покупке, наследовании, принятии в  дар и т.д.) его владелец вправе заключить договор обязательного  страхования на срок следования к  месту регистрации транспортного  средства.

Однако в любом случае при  постановке на постоянный регистрационный  учет в органах ГИБДД потребуется  предъявить сотруднику регистрирующего  органа страховой полис обязательного  страхования, подтверждающий заключение договора обязательного страхования  сроком на 1 год.

Обратите внимание, что владелец транспортного средства имеет право  на свободный выбор страховщика, осуществляющего обязательное страхование. При этом ни одно учреждение не вправе понудить Вас к заключению договора ОСАГО в определенно страховой  компании. Однако несмотря на это в ряде случаев при оформлении автокредитов клиентам "ненавязчиво рекомендуют" приобрести полис ОСАГО в определенной страховой компании, которая сотрудничает с банком, однако обязательность такого выбора для Вас, как потребителя и страхователя является абсолютно незаконной.

Страховщик не вправе отказать в  заключении договора обязательного страхования владельцу транспортного средства, обратившемуся к нему с заявлением о заключении договора обязательного страхования и представившему документы в соответствии с Правилами ОСАГО.

Для заключения договора обязательного  страхования Вам необходимо представить  страховщику следующие документы:

а) заявление о заключении договора обязательного страхования по установленной  форме;

б) паспорт или иное удостоверение  личности;

в) паспорт транспортного средства или свидетельство о регистрации  указанного в заявлении о заключении договора обязательного страхования  транспортного средства;

е) водительское удостоверение (или  его копия) лица, допущенного к  управлению транспортным средством, а  также документы, подтверждающие право  водителя на управление транспортным средством (в случае если договор  обязательного страхования заключается  с условием, что к управлению транспортным средством допущены только определенные лица).

 

Материал приводится по состоянию  на сентябрь 2013 г.

 

См. информацию об обновлениях Энциклопедии решений

См. содержание Энциклопедии решений. Договоры и иные сделки

 

При подготовке Информационного блока "Энциклопедия решений. Договоры и  иные сделки" использованы авторские  материалы, предоставленные Д. Акимочкиным, А. Бахтиной, С. Борисовой, Т. Вяхиревой, П. Ериным, Ю. Раченковой, О. Сидоровой, В. Тихонравовой

 

 

Автокредитование

 

Объем автокредитов составил 1180,6 млрд. руб. (+6,6%). Средний размер автокредитов в I квартале 2013 г. составил 488,2 тыс. руб. в сравнении с 484,9 тыс. руб. в IV квартале 2012 г. и 460,3 тыс. руб. годом ранее.

Совокупный объем новых автокредитов, выданных в I квартале 2013 г., превысил почти в 2,5 раза объем автокредитов, погашенных за тот же период, составив 110,2 млрд. руб. Средний размер новых автокредитов, выданных за отчетный период, увеличился на 7% по сравнению с IV кварталом 2012 г. и составил 510,3 тыс. руб., а средний размер погашенных автокредитов вырос на 16% - до 414,9 тыс. руб.

Автокредитование в качестве основного вида кредитной деятельности в I квартале 2013 г. выбрали 13 финансовых организаций, занимающих 25% рынка автокредитов.

 

 

Определение первоначальной стоимости и постановка на баланс

 

Автомобиль в  кредит

 

Многие компании, особенно малые  и средние предприятия, покупают автомобили и другие основные средства в кредит. Это связано с недостаточностью собственных средств, необходимостью приобретения нескольких автомобилей  или льготными условиями кредитования. При этом может возникнуть целый  ряд вопросов в части постановки на баланс основного средства, налогового и бухгалтерского учета, а также  в части налоговых рисков.

 

Определение первоначальной стоимости и постановка на баланс

 

Определение первоначальной стоимости  осуществляется на основании всех затрат, связанных с приобретением автомобиля. Согласно ст. 257 НК РФ в первоначальную стоимость основного средства включаются все затраты, связанные с его приобретением.

В то же время в Налоговом кодексе  РФ есть отдельная норма, по которой  учитываются проценты по займам и  кредитам (пп. 2 п. 1 ст. 265). В целях налогообложения прибыли организаций проценты по долговым обязательствам в первоначальную стоимость объекта основных средств не включаются. Согласно позиции Минфина и судов проценты по займу, использованному на приобретение основного средства, включаются во внереализационные расходы налогоплательщика (письмо Минфина России от 18.06.2009 N 03-03-06/1/408, ФАС Уральского округа от 28.06.2010 N Ф09-4668/10-С3 по делу N А50-31503/2009).

В бухгалтерском учете активы (в  том числе автомобиль) признаются основным средством, если одновременно выполняются условия, предусмотренные п. 4 ПБУ 6/01 "Учет основных средств", утвержденного Приказом Минфина России от 30.03.2001 N 26н.

В качестве акта приемки-передачи применяется унифицированная форма N ОС-1 *(1).

Также для постановке на баланс необходимо поставить транспортное средство на учет в ГИБДД.

До государственной регистрации  транспортного средства в органах  Госавтоинспекции предприятие не является плательщиком транспортного налога.

 

Налоговый и бухгалтерский учет

 

Приобретенный автомобиль признается объектом ОС (п. 4 ст. 346.16, п. 1 ст. 256, п. 1 ст. 257 НК РФ). Стоимость таких объектов полностью списывается на расходы налогового периода, в котором они введены в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Организация, применяющая УСН, признает затраты на приобретение объекта  ОС после их фактической оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). При этом необходимо соблюдение следующих условий: право собственности на объект ОС перешло к организации и он введен в эксплуатацию (пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Отдельно учитываются проценты по кредиту во внереализационных расходах.

Рассмотрим также пример бухгалтерского учета приобретения автомобиля, когда  юридическое лицо, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело  автомобиль.

Проводки, связанные с приобретением  автомобиля, будут такими:

 

	Дебет	кредит	Стоимость
Автомобиль введен в эксплуатацию	Дебет 01	Кредит 08	340 000
Отражен возврат кредита, перечислены денежные средства в  счет погашения краткосрочных банковских операций.	Дебет 66.01	Кредит 51	50 000

 

Рассмотрим пример, когда автомобиль приобретается в условных единицах:

 

Пример

Организация приобрела автомобиль у иностранного партнера за 10 000 долл. США. По условиям договора право собственности на автомобиль переходит к покупателю на дату пересечения границы.

10 мая автомобиль пересек границу. Курс доллара США, установленный Банком России на 10 мая, составил 30 руб./долл. США.

В учете организации сделана  запись:

Дебет 08-4 Кредит 60

- 300 000 руб. (10 000 долл. США x 30 руб./долл. США) - цена автомобиля в рублевом эквиваленте на дату прохождения границы;

Дебет 08-4 Кредит 76

- 20 000 руб. - начислены таможенные сборы и пошлины;

Дебет 08-4 Кредит 68

- 600 руб. - начислена госпошлина за регистрацию автомобиля.

Автомобиль введен в эксплуатацию 10 июня. В учете организации сделана  запись:

Дебет 01 Кредит 08-4

- 320 600 руб. (300 000 руб. + 20 000 руб. + 600 руб.) - отражена первоначальная стоимость автомобиля на дату ввода в эксплуатацию.

 

Рассмотрим приобретение автомобиля в книге доходов и расходов.

 

Фрагмент заполнения Книги учета доходов и расходов ООО "Сапфир" за III квартал 2011 года

 

N п/п	дата и номер первичного документа	содержание операции	доходы, учитываемые при  исчислении налоговой базы	расходы, учитываемые при  исчислении налоговой базы
1	2	3	4	5
...	...	...	...	...
398	Акт ОС-1 о приобретении автомобиля марки Хюндай, регистрационный номер МК 087 А 77 rus	Приобретено основное средство - легковой автомобиль марки Хюндай, регистрационный номер МК 087 А 77 rus по договору 181/77 от 09.09.2011	-	254 600
...	...	...	...	...

 

Таким образом может быть отражено приобретение автомобиля в налоговом и бухгалтерском учете. Вместе с тем, у компании, приобретающей в кредит автомобиль, могут возникнуть иные расходы.

 

Автокредитование

 

Основные  тенденции

 

Более доступным для населения  становится автокредитование. Теперь кредит на покупку автомобиля можно оформить под 15% годовых - это на 2-3 п.п. ниже, чем в начале 2010 г.

По некоторым оценкам, до конца  года ставки могут снизиться еще  на 1,5-2 п.п. Лидеры рынка настроены  довольно агрессивно: в прошлом году многие из них сократили портфели по автокредитам, сейчас же пришло время их восстанавливать.

Для привлечения новых клиентов некоторые банки летом стали  возобновлять программы автокредитования или запускать новые. О возобновлении автокредитной программы заявил Ренессанс Капитал, кроме того, на российский рынок вышел новый игрок - Фольксваген Банк Рус, дочерний банк автомобильного концерна Volkswagen.

 

Примечание. Самым успешным банком в области автокредитования остается Сбербанк, несмотря на снижение общей суммы выданных кредитов на покупку автомобилей. Остальные банки - участники рынка автокредитования показывают рост портфеля, причем весьма существенный.

 

Самым успешным банком, судя по объему выданных кредитов за исследуемый период, остается Сбербанк. Общая сумма выданных кредитов на покупку автомобилей  за первое полугодие у крупнейшего  российского банка составляет почти 22 млрд. руб., что, впрочем, на 2,74% меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Если у Сбербанка наблюдается снижение данного показателя, то по остальным участникам - рост, причем у отдельных - весьма существенный. Об этом свидетельствует рейтинг РБК, опубликованный по состоянию на 01.07.2010.

Так, крупнейшим банком по объему выданных автокредитов в первом полугодии 2010 г., без учета данных по Сбербанку, который по традиции занимает первые места, стал Русфинанс Банк. За 6 первых месяцев текущего года банк выдал кредитов на покупку автомобилей на сумму 15,45 млрд. руб., что на 35% больше, чем за аналогичный период 2009 г. Аналогичный показатель ВТБ24 составил 14,41 млрд. руб., что соответствует третьему месту, при этом объем выданных кредитов вырос на 37,30%. Более внушительный темп роста продемонстрировал Росбанк. Согласно информации, содержащейся в предоставленной РБК. Рейтинг анкете, объем выданных кредитов этого участника за год увеличился на 212,51% - с 4 до 12,4 млрд. руб. В первом полугодии 2009 г. ЮниКредит Банк выдал автокредитов на сумму 2,6 млрд. руб., в минувшем полугодии этот показатель увеличился на 196,37% до 7,7 млрд. руб. Темпы роста не отстают и у Райффайзенбанка, увеличившего объем выданных автокредитов на 209,76% - до 3,3 млрд. руб.*(1)

 

Рынок и  конкуренты

 

Как следует из рис. 5, среднерыночные ставки составляют примерно 15% в рублях и примерно 13% в валюте. По сравнению с прошлым кварталом произошло незначительное снижение ставок в пределах 0,42 п.п.

Средняя комиссия за выдачу кредита  составляет примерно 6000 руб. (1-10 тыс. руб.), ежемесячная комиссия взимается лишь в Альфа-Банке (0,15%), НБ "ТРАСТ" (0,6%), банке "Открытие" (0,5%). Минимальный срок кредитования - 3 месяца (Газпромбанк, Восточный Экспресс), максимальный - 10 лет (Первый Объединенный Банк). В среднем возможный срок кредита составляет примерно 3 года.

Как видно из рис. 6, у некоторых банков разрыв между минимальной и максимальной ставками может различаться в разы. Это связано с тем, что некоторые банки, декларируя низкую ставку, стараются минимизировать свои риски и включают различные комиссии: за обслуживание, за комплексное страхование (каско, жизни и здоровья заемщика). Также более низкие ставки банки предлагают тем, кто имеет значительный первоначальный взнос на автомобиль (более 30%), и тем, кто оформляет кредит на короткий срок (1-3 года).

 

 

 

 

 

Прогноз развития рынка автокредитования новых автомобилей в России

 

Во время кризиса рынок автокредитования в России сократился в два раза: доля кредитных продаж в 2008 году на рынке новых автомобилей составляла 45%, в то время как в 2009 году упала до 20%. Основные параметры рынка претерпели существенные изменения. В частности, Алексей Бородавин, начальник управления продаж департамента автокредитования Русфинанс Банка, отметил повышение ставок фондирования, сокращение объемов продаж новых автомобилей, снижение сроков кредитования, сокращение валютного кредитования, существенное увеличение первоначального взноса. Более подробные характеристики рынка автокредитования в России до и во время кризиса приведены в таблице 3.

 

Таблица 3

 

Характеристики  рынка автокредитования в России до и во время кризиса

 

До кризиса	Во время кризиса
Рынок новых авто в 2008 г. - 2,9 млн шт.	Рынок новых авто по прогнозам  в 2009 г. - 1,4 млн шт.
Доля кредитных продаж в 2008 г. на рынке новых авто - 45%	Доля кредитных продаж в 2009 г. на рынке новых авто - 20%
Фондирование на уровне 13%	Текущее фондирование на уровне 16%. Максимальный уровень  фондирования был достигнут в  марте этого года - 23%
Стабильные цены на автомобили	Резкий рост цен на автомобили
Возможность кредитования дилеров	Проблемы с оборотными средствами у дилеров
Рост доли продаж кредитов в валюте	Снижение продаж в валюте из_за отсутствия стабильности курса доллара
Максимальный срок кредитования - 7 лет	Максимальный срок кредитования - 5 лет
Возможность оформить кредит без первоначального взноса	Минимальный первоначальный взнос установлен на уровне от 15 до 30%